UMSA/CAE –FINANZAS – CASO PRÁCTICO Nº 2

Preparado por: Wilfredo Matias ©

“Las personas lo suficientemente locas como para pensar que pueden cambiar el mundo son las que lo cambian” Steve Jobs

CONDICIONES GENERALES: la presentación del trabajo es el día 02 de enero, en el horario de clases, la

cual debe ser efectuada en equipos los equipos de 4 a 6 integrantes. Las condiciones de presentación son:
no se precisa caratula, numeración correlativa de hojas (ej. 1 de x, 2 de x, etc.) cada trabajo deberá tener
la bibliografía correspondiente y las preguntas del acápite teórico, deberán estar respaldadas por
referencias bibliográficas según formato APA, el número máximo de hojas del presente caso es de 30
hojas el cual incluye anexos

PARTE Nº 1 ASPECTOS TEÓRICOS

1. Diferencie análisis de diagnóstico financiero.
2. Efectué un formulario de los ratios financieros, nombre, formula, medición, interpretación y
análisis.
3. Qué elementos debe considerarse en la presentación del informe del diagnóstico financiero

PARTE Nº 2 ASPECTOS PRÁCTICOS

1. Elija una empresa del medio local, del cual deberá disponer de al menos 2 gestiones de los
estados financieros auditados, con los cuales efectuará el análisis financiero empleando las
técnicas cualitativas y cuantitativas, con los cuales conluirá con el diagnóstico financiero, para lo
cual se presenta el siguiente esquema o guía de presentación de la empresa.

GUÍA DE PRESENTACIÓN DEL TRABAJO

C-1) ASPECTOS GENERALES
a) Índice
b) Glosario de Términos y Definiciones importantes (en caso de requerirse)
c) Resumen Ejecutivo, Información Clave
d) Objetivo que se pretende en el trabajo
(El análisis financiero deberá considerar la óptica del propietario)
2) ANÁLISIS CUALITATIVO EXTERNO
a) Análisis macro-ambiental
b) Análisis micro-ambiental
(Se puede aplicar formato PEST, Diamante de Porter, o el modelo de las cinco fuerzas)
c) Legislación Aplicable, Situación Tributaria y otros grupos de interés
d) Patentes, Licencias, Marcas y otros Contratos
i) Principales Clientes (target de mercado) Información de Mercado, evolución y tendencias
j) Desempeño Ambiental
k) Cambios Significativos en los últimos periodos
l) Documentos de Carácter Público que emite la compañía
m) Factores de Riesgo (considerados en el análisis y que afectarán a futuro de forma positiva o negativa)
3) ANÁLISIS CUALITATIVO INTERNO - LA COMPAÑÍA
a) Historia y Desarrollo
b) Descripción del Negocio
c) Actividad Principal
d) Mezcla de productos o servicios
e) Procesos internos (mapa de procesos)
f) Capital humano (breve infografía al respecto)
g) Descripción de sus Principales Activos – Descripción de Propiedad, Planta y Equipos
h) Acciones Representativas del Capital Social
i) Dividendos y Política de Dividendos
4) ANÁLISIS CUANTITATIVO - INFORMACIÓN FINANCIERA
a) Información Financiera resultados del análisis (tendencia, estructura, ratios y flujos de caja)
b) Información Financiera por Línea de Negocio, Zona Geográfica, Ventas de Exportación, y cuota de
mercado
c) Informe de Créditos Relevantes Obligaciones Contractuales y condiciones actuales
d) Resultados Operativos, Financieros y Perspectivas
5) DIAGNÓSTICO FINANCIERO – CONCLUSIONES
a) Diagnostico (análisis FODA, Árbol de problemas, diagrama de pescado, etc.)
b) Conclusiones emergentes del estudio acordes a los objetivos planteados

“Si perdemos el sentido del misterio, la vida no es más que una vela apagada”
“Lo importante es no dejar de hacerse preguntas”
Albert Einstein