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1.1.01 Caja
1.1.02 Bancos
1.1.02.01 Banco del Pacifico
1.1.02.02 Banco del Pichincha
1.1.03 Fondo de Caja chica
1.1.04 Fondo Rotativo
1.2.03 Edificios
1.2.04 Depreciación Acum. Edificio (-)
1.2.05 Deterioro acumulado terrenos(-)
1.2.18 Maquinaria
1.2.19 Depreciación Acum. Maquinaria (-)
1.2.20 Deterioro acumulado equipo oficina (-)
1.2.21 Propiedades & equipo en Leasign
6 GASTOS
6.1 OPERACIONALES
6.1.01 Sueldos y Salarios
6.1.02 Beneficios y prestaciones laborales
6.1.02.01 Decimo Tercero
6.1.02.02 Decimo Cuarto
6.1.02.03 Fondos de reserva
6.1.02.04 Vacaciones
6.1.03 Comisiones a vendedores
6.1.04 Gastos de Representación
6.1.05 Viáticos y gastos de viaje
6.1.06 Capacitacion y formación del personal
6.1.07 Uniformes y ropa de trabajo
6.1.08 Arriendos de locales y oficinas
6.1.09 Mantenimiento y reparación de PP&E
6.1.10 Seguros del Personal, bienes y valores
6.1.11 Depreciación de PP&E
6.1.11.01 Gastos Depreciacion edificio
6.1.11.02 Gastos Depreciacion Equipo de oficina
Ordinarios
NOTAS
1 Plan de cuentas que incluye partidas que permiten aplicar las NIIF, clasificado según usos en Ecuador y América.
2 Es referencial, pueden agregarse otras partidas o quitarse algunas no aplicables a un Ente en particular
3 Un plan de cuentas -tipo- para empresas industriales lo puede encontrar en la 2ª edicion del libro Contabilidad de Costos del mismo autor
EMPRESA COMERCIAL XYZ SA
PLAN GENERAL DE CUENTAS
REGISTRAR EN EL DEBE
Por los dos pagos efectuados por anticipo de IR, según % establecidos
Abonos previos a la ejecucion de una obra según consta en contratos
Concesión de anticipo sueldos
Pago anticipado de este tipo de servicio
Adquisición de seguros anuales de proteccion a bienes y personas
Producción en proceso o artículos terminados que no podrán venderse dentro del año
Distribución o capitalización
Distribución o capitalización
Reconocimiento de la pérdida contable
Incremento de pérdidas años anteriores
Realizacion del diferencial o liquidación de la inversión
Al cierre de cuantas
Corrección de error y cierre de cuentas
NOTAS
F, clasificado según usos en Ecuador y América.
s no aplicables a un Ente en particular
ncontrar en la 2ª edicion del libro Contabilidad de Costos del mismo autor
REGISTRAR EN EL HABER Saldo
Redención al cumplir el plazo de la inversión o por transferrir por decisión de gerencia a disponibles
para la venta Deudor
Por reconocimiento de inventarios en deshuso , que podrian tener distinto destino a la venta Acreedor
Al reconcer una pérdidia real de valor por deterioro técnico o económico Acreedor
Acumulacion periodica del uso del activo fijo - que está interdicto Deudor
Devengamiento del I R - anticipado Deudor
Devengamiento de PT-Anticipado Deudor
Por el reconocimiento del pasivo para jubilaciones y deshaucios en base de estudios técnicos Acreedor
Por reconocimiento formal de provisiones para reparar o resarcir daños a clientes Acreedor
Al concretar la venta de las obligaciones que podrian ser canjeadas con instrumentos de capital Acreedor
Cobros anticipados a prestación de servicios Acreedor
Cobros anticipados a prestación de servicios Acreedor
Cobros anticipados a prestación de servicios Acreedor
Recepcion de dinero para entrega futura de bienes o servicios Acreedor
Por recepción de garantias en efectivo Acreedor
Reconocimiento del Impuesto a la renta - adelantados financieros Acreedor
Por la diferencia favorable entre el costo y el precio de venta bienes dispuestos a la venta Acreedor
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DESCRIPCION
Compras - Diario de Compras - Ingreso a Bodega
Compras - Diario de Compras -Pago a Proveedor
Bodega - Diario de Ingresos a Bodega - Compra
Bodega - Diario de Ingresos a Bodega - Devolucion
Bodega - Diario de Ingresos a Bodega - Produccion
Bodega - Diario deEgfrreso a Bodega - Produccion
Produccion - Genera Egreso de Bodega de Materiales
Produccion - Genera Ingreso a Bodega de Producto Terminado
Mantenimiento - Diario de Ingresos a Bodega - Consumo
Mantenimiento - Diario de Ingresos a Bodega - Devolucion
Mantenimiento - Diario de Ingresos a Bodega - Consumo
Ventas - Diario de Ingresos a Bodega - Devolucion
Ventas - Diario de Egresos a Bodega - Venta
Ventas - Diario de Ingreso a Caja
Ventas - Diario de Ctas por Conbrar Cobranzas
Recursos Humanos - Diario Contable ' Contabilidad
Recursos Humanos - Orden de Pago - Caja
AFECTA CONTABLEMENGTE CUANDO TIPO DE MOVIMIENTO CONTABLE
DESCRIPCION MAESTRO DE TIPO DE MOVIMIENTOS
CODIGO DESCRIPCION TIPO DE TRANSACCION
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CODIGO TARNSACCION PROCESO PROCESO SECUENCIAL
1 LOGISTICA COMPRAS 1
2 LOGISTICA INVENTARIOS 2
3 LOGISTICA INVENTARIOS 3
4 PRODUCCION PRODUCCION ZAPATOS 4
5 MANTENIMIENTO MANTENIMIENTO 5
6 VENTAS VENTAS 6
7 FINANZAS CAJA 7
8 FINANZAS CAJA 8
9 RECURSOS HUMANOS NOMINAS 9
14 RECURSOS HUMANOS NOMINAS 10
DESCRIPCION DE LA TARNSACCION TIPO DE MOVIMIENTO CONTABLE TIPO DE TRANSACCION VALOR
ORDEN DE COMPRA
INGRESO DE BODEGA
EGRESO DE BODEGA
ORDEN DE PRODUCCION
ORDEN DE TRABAJO
ORDEN DE VENTA
INGRESOS DE CAJA
EGRESOS DE CAJA
SUELDOS
VACACIONES
PRECIO UNIDAD
CODIGO DESCRIPCION NIVEL PADRE TIPO
0 EMPRESA
1 GERENCIA GENERAL
2 TECNOLOGIA
4 ASESORIA LEGAL
5 ORGANIZACIÓN
10 GERENCIA VENTAS
11 MARKETING
12 VENTAS UIO
13 VENTAS GYE
14 FACTURACION
20 GERENCIA LOGISTICA
21 COMPRAS
22 INVENTARIOS
23 DESPACHO
30 GERENCIA FINANZAS
31 CONTABILIDAD
32 COSTOS
33 PRESUPUESTO
34 COBRANZAS
35 CAJA
40 GERENCIA MATENIMINETO
41 MANTENIMIENTO ELECTRICO
42 MANTENIMIENTO MECANICO
43 MANTENIMIENTO ELECTRONICO
50 GERENCIA DE TALENTO HUMANO
51 PERSONAL
52 NOMINAS
53 CAPACITACION
54 TRABAJO SOCIAL
55 DEPARTAMENTO MEDICO
60 GERENCIA DE PRODUCCION
61 PREPARACION DE MATERIA PRIMA
SI
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SI SI
PROCESO CONTABILIDAD
Genera Orden de Compra Genera Asiento Contable
Genera Ingreso a Bodega
PROCESO CONTABILIDAD
Genera Ingresos de Bodega Genera Asiento Contable
Genera Egresos de Bodega Genera Asiento Contable
Genera Devoluciones de Bodega Genera Asiento Contable
PROCESO CONTABILIDAD
Receta de Produccion por Producto
Ordenes de produccion Genera Asiento Contable
Ingresos a Bodega de Producto Terminado Genera Requerimiento a Bodega
PROCESO CONTABILIDAD
Genera Orden de Ventas Genera Diario
Genera Requerimiento a Bodega
Genera Transaccion de Ingreso a Caja
Genera Transaccion a Cobranzas
PROCESO CONTABILIDAD
Genera Ingreso y Egreso de Caja Genera Comprovante de Ingrso
Genera Comprovante de Egreso
PROCESO CONTABILIDAD
Genera Pago de Sueldos Genera Diario Contable
Genera Pago de Vacaciones Genera Orden de Pago a Caja
PROCESO CONTABILIDAD
Genegra Ordenes de Trabajo Genera Requerimiento a Bodega