Riesgo Descripción Causa

Las Infraestructuras y
activos fijos de la
Aplicación de Establecimiento de políticas
empresa no están
porcentajes de contables, no acordes con el
siendo depreciados
depreciación menores correctamente por el desgaste físico de los activos
a los establecidos en desgaste del activo; La fijos y disposiciones legales
la ley del fisco.
ley de Impuesto a la
Renta.

incumplimiento en las
Inadecuada no se realiza políticas de pagos de la
conciliación de libros y adecuadamente la empresa ya que no se realiza
registros para circularización de la comprobación con
garantizar su correcta saldos con deuda a proveedores cuando las
circularización terceros facturas son pagadas o
adeudada

Procesar, preparar y Incorrecta información Mal funcionamiento del

presentar con compresión de la departamento encargado de
exactitud las
declaraciones de legislación y normativa la contabilidad y preparación
fiscal de las declaraciones
impuestos

Registrar la totalidad no se registran todos

los movimientos de falta de documentación o
de los pagos en efectivo información
efectivo con exactitud adecuadamente
 Efecto Tipo de riesgo Prob. Impacto Valorización

Existencia de infraestructuras
obsoletas en la Propiedad,
Planta y Equipo con un valor
contable que no refleja su 30
operativo 3 ALTA 10 MODERADO
verdadero estado físico. TOLERABLE
-Posibles reparos por Auditoría
Externa, Servicio de Impuesto
internos y Bancos

información financiera
incorrecta, perdidas 20
operativo 1 BAJA 20 ELEVADO
económicas producto de la MODERADO
mala información

uso de información
incompleta inexacta como 2 10
operativo
bases para la preparación de MEDIA MODERADO 20 MODERADO
las declaraciones

Inadecuada seguridad física

del efectivo de los operativo 2 MEDIA 10 MODERADO 20 MODERADO
documentos pagados o
adeudados