EMPRESA: MILEAI S.A.

LIBRO DIARIO
AL 31 DICIEMBRE DEL 2016
LIBRO DIARIO
Fecha Detalle Parcial Debe
6/1/2016 -1-
Banco $ 45,895.00
cuentas por cobrar $ 1,952.00
documentos por cobrar $ 9,684.00
inventario $ 173,000.00
Terreno $ 14,000.00
edificio $ 55,852.00
muebles de oficina $ 5,431.00
equipos de oficina $ 6,755.00
vehiculo $ 36,950.00
cuentas por pagar
documentos por pagar
hipoteca por pagar
capital
P/r asiento de apertura
-2-
caja $ 3,000.00
banco
P/r apertura de caja
-3-
cuentas por cobrar $ 212,268.00
2% descuento en venta $ 3,800.00
venta
iva cobrado
P/r venta
-4-
compra $ 8,000.00
iva pagado $ 1,120.00
cuentas por pagar
retencion fuente 1%
retencion iva 30%
P/R Compra
-5-
cuentas por pagar $ 684.00
descuentos en compra
iva pagado
P/r descuento en compra
 $ 578,391.00
PASAN $ 578,391.00
VIENEN
-6-
Caja $ 1,952.00
cuentas por cobrar
P/r cobro de efectivo
-7-
cuentas por pagar $ 2,000.00
Caja
P/r cobro de una cuenta vencida
-8-
caja $ 8,000.00
documentos por cobrar
P/r cobro de letra de cambio
-9-
documentos por pagar $ 15,000.00
banco
P/r pago de una letra de cambio
-10-
equipo de computo $ 2,500.00
iva pagado $ 350.00
caja
cuentas por pagar
retencion 1%
retencion iva 30%
P/r compra de computadora
-11-
sumistro de oficina $ 1,800.00
iva pagado $ 252.00
caja
retencion en la fuente 1%
retencion iva 30%
P/r compra de materiales de oficina
-12-
gastos de sueldos y salarios administrativos 60 % $ 15,000.00
gastos sueldo y salarios en venta 40% $ 10,000.00
iess por pagar 40 %
banco 60 %
P/r pago de sueldo y salarios

total $ 635,245.00
 Haber

$ 61,355.00
$ 32,564.00
$ 55,600.00
$ 200,000.00

$ 3,000.00

$ 190,000.00
$ 26,068.00

$ 8,704.00
$ 80.00
$ 336.00

$ 600.00
$ 84.00
$ 578,391.00
$ 578,391.00

$ 1,952.00

$ 2,000.00

$ 8,000.00

$ 15,000.00

$ 1,360.00
$ 1,360.00
$ 25.00
$ 105.00

$ 1,958.40
$ 18.00
$ 75.60

$ 2,362.50
$ 22,637.50

$ 635,245.00
 Control de Existencias en el Inventario

Producto cantidad maxima cantidad mínima

AZUCAR Reglamento de la empresa Reglamento de la empresa

METODO DE VALORACION Promedio Lifo
DETALLE ENTRADAS SALIDAS
FECHA
CONCEPTO FRA NO. CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO
1-Jan-16 inventario inicial 2000 2.20 $ 4,400.00

Costos $ 4,400.00
 el Inventario

cantidad mínima Método

Reglamento de la empresa Promedio ponderado

Fifo Otros
SALIDAS EXISTENCIA
VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO TOTAL
2,000 2.20 $ 4,400.00
2000 2.20 $ 4,400.00

$ -