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MEMORADUM DE PLANEAMIENTO
1. MOTIVO DE LA AUDITORIA
Objetivo General
Determinar las causas que ocasionaron la adquisición deficiente de 10 toneladas de Purina
para truchas en el área de Abastecimiento de acuerdo al funcionamiento de las normativas
del Ministerio de Producción en el año 2016.
Objetivos Específicos:
a) Evaluar, el sistema de procesos de la adquisición de Purina para truchas en el
Ministerio de Producción en el año 2016.
b) Determinar el desarrollo operativo en los inventarios dados, en el área de
almacén del Ministerio de Educación en el año 2016.
c) Evaluar que el sistema de inventario se encuentre actualizado y obtenga datos
reales.
MEMORAMDUN DE PLANEAMIENTO
4. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
El Ministerio de la Producción fue creado por Ley 27779 del 10 de julio de 2002.
Tiene como finalidad diseñar, establecer, ejecutar y supervisar, en armonía con la
política general y los planes de gobierno, política nacionales y sectoriales aplicables
a los sectores de pesquería y de MYPE e industria, asumiendo rectoría respecto de
ellas. Dicta normas y lineamientos técnicos para la adecuada ejecución y supervisión
de las políticas, la gestión de los recursos del Sector, así como para el otorgamiento,
reconocimiento de derechos, la sanción, fiscalización y ejecución coactiva.
Estructura del Sector
El sector Producción comprende al Ministerio de la Producción, a los Organismos
Públicos Descentralizados, Proyectos y Comisiones bajo su jurisdicción. Su
competencia se extiende a las personas naturales y jurídicas que realizan actividades
vinculadas a los subsectores pesquería y de micro y pequeña empresa (MYPE) e
industria.
Ámbito del Sector
El ámbito del Ministerio de la Producción es el siguiente:
Subsector MYPE e Industria: comprende el fomento de la iniciativa empresarial,
la competitividad de la micro y pequeña empresa, la asociatividad y el
cooperativismo, así como las actividades de industrialización, procesamiento y
manufactura, velando por el aprovechamiento sostenible de los recursos naturales
y la protección del ambiente.
Subsector Pesquería: todos los recursos de origen hidrobiológico contenidos en
las aguas marinas jurisdiccionales, ríos, lagos y otras fuentes hídricas del
territorio nacional. Comprende la investigación científica y tecnológica del sector
pesquería; así como las condiciones ecológicas de su hábitat; los medios para su
conservación y explotación, la calidad, higiene y sanidad de los productos de
procedencia acuática; la infraestructura pesquera, así como los servicios
MEMORAMDUN DE PLANEAMIENTO
Misión
Que el Perú, sea un país, donde los Delitos Aduaneros y la Piratería, se reduzcan
a niveles ínfimos, de manera tal que se fortalezca la actividad empresarial, se
mejore ostensiblemente la capacidad de recaudación del ente fiscal, se elimine la
competencia desleal y se garanticen los Derechos del Consumidor.
Visión
Formular y proponer las acciones y recomendaciones a ser ejecutadas por las
instituciones competentes, configurando una estrategia nacional para contrarrestar
los delitos aduaneros y los delitos de piratería; supervisando permanentemente la
ejecución de las mismas por las instituciones responsables, con el fin de eliminar
y/o reducir la proliferación de estos delitos, en bien de la industria formal, del
público consumidor y del erario nacional
7. PUNTOS DE ATENCIÓN
Áreas de almacén
8. PERSONAL DE AUDITORIA
9. FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD
Síntesis Gerencial
INTRODUCCION
Origen de la Auditoria
Naturaleza
Objetivos de la auditoria
Alcance de la auditoria
Antecedente de la entidad.
Base legal de la entidad
Comunicación de hallazgos.
Memorándum de Control Interno.
Otros aspectos de importancia.
OBSERVACIONES
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
ANEXOS
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C.P.C. Melida Pecho Rafael C.P.C. Omayra Peña Linares
Mat. N° 339 Mat. N° 290
Supervisora Gerente de Auditoria