1.

CONEXIUNI INTRE ACTIVITATILE SI SITUATIILE FINANCIARE ALE FIRMEI

Consideratii generale:
Orice activitate a unei firme inseamna utilizarea unor resurse (materiale, umane, financiare) obtinute prin surse de finantare proprii si imprumutate, in scopul obtinerii de profit.
Situatiile financiare reflecta activitatile firmei (rezultatele, resursele si sursele), sunt o sursa de informare si o baza pentru luarea deciziilor de afaceri.
Utilizatorii situatiilor financiare sunt: fondatorii firmei, investitorii, clientii si furnizorii, institutiile statului, publicul, etc.

1. Activitatile firmei 2. Documente 3. Surse, Resurse, Rezultate 4. Conturi contabile 5. Situatii financiare
(exploatare / investitii / finantare) (externe / interne) (sintetice / analitice) (standard / personalizate)

> Comerciale
achizitii facturi furnizori Resurse necesare, utilizate: Planul de conturi Balanta contabila
vanzari facturi clienti mijloace fixe, stocuri Active / Pasive Bilant contabil
promovare facturi furnizori disponibilitati banesti Debit / Credit Contul de profit si pierderi
distributie facturi furnizori Solduri / Rulaje Fluxuri de numerar
Surse de finantare:
> Productie facturi furnizori capitaluri proprii si datorii Total Active = Total Pasive
bunuri bonuri consum materii prime Clase conturi contabile Venituri - Cheltuieli = Profit sau Pierderi
prestari servicii rapoarte de productie Rezultate: 1 - Capitaluri
Profit sau pierderi 2 - Imobilizari Centre de gestiune:
> Investitii si Finantare facturi furnizori investitii 3 - Stocuri de venit, de cost, de profit, de investitii
contracte finantare 4 - Terti
5 - Trezorerie Clasificare si calculatie costuri
> Administrative 6 - Cheltuieli Calcul indicatori performanta
de constituire a firmei statutul firmei, certificat de inmatriculare 7 - Venituri
de finantare contracte finantare Analize economico-financiare
de inchiriere / paza, etc facturi furnizori Business plan si Bugete
servicii juridice facturi furnizori Controlling
servicii telecomunicatii facturi furnizori
servicii IT dep propriu / raport activitate Solutii optimizare performantele firmei
servicii resurse umane state salarii / declaratii fiscale
situatii financiare / declaratii
servicii financiar-contabile fiscale

Extras din programul de training aplicativ “ABC-ul Finantelor Afacerii”

Trainer-consultant: Anda Racșa, anda@abctrainingconsulting.ro