PRUEBA DE CONOCIMENTO

Cargo: Analista de Impuestos

NOMBRE: ______________________________________________________

1. Diga que porcentaje de retenciòn en la fuente y la base minima correspondiente a:

CONCEPTO PORCENTAJE BASE UVT

HONORARIOS
COMPRAS
SERVICIOS GENERALES
COMISIONES
TRANSPORTE FLETES
ARRENDAMIENTO BIENES MUEBLES
ARRENDAMIENTO BIENES INMUEBLES
COMPRA DE COMBUSTIBLE
SERVICIO HOTELERO, RESTAURANTE
RETENCIÒN DE IVA COMPRAS
RETENCION DE IVA SERVICIOS

2. Efectue los registros contables necesarios con los siguientes paràmetros.

Venta a credito de 100 unidades del producto X a $12.000 cada uno.
Tarifa del IVA: la general
Costo del producto X $8.000 por unidad
Sistema de inventario utilizado: permanente

3. Què es una nota dèbito y nota credito. Cite un ejemplo de cada una.

4. Cuàl es la diferencia entre costo y gasto?

5. Solamente teniendo en cuenta las cuentas contables, efectùe los registros necesarios para hacer los traslado del costo
de producciòn al costo de ventas.

6. Para que sirven las cuentas de orden? Cite un ejemplo.

7. Mencione los requisitos del Regimen simplificado en Renta.

8. Mencione los requisitos de facturaciòn.

9. La tarifa de industria y comercio que aplica en la ciudad de Cali es igual para los demàs municipios?

10. El IVA de los activos fijos como se contabiliza?

11. La cuenta de diferidos en què momento se debe utilizar?

12. Realice el registro de compra de la siguiente transacciòn donde el comprador es GRAN CONTRIBUYENTE y el vendedor
pertenece al REGIMEN COMUN. La factura es emitida en la ciudad de Cali a credito.
Se compran 1000 und de producto X a $6.500 und. El pago es a crèdito 30 dias.

13.
Realice el registro de compra de la siguiente transacciòn donde el comprador es GRAN CONTRIBUYENTE y el vendedor
es GRAN CONTRIBUYENTE y AUTORRETETNEDOR la factura es emitida en la ciudad de Bogotà, de contado.
Se compra 1000 und de producto X a $6.500 und. El pago es a crèdito 30 dias.

14.
Realice el registro de compra de la siguiente transacciòn donde el comprador es GRAN CONTRIBUYENTE y el vendedor
pertenence al REGIMEN COMUN y es AUTORRETETNEDOR la factura es emitida en la ciudad de Cali, A credito.
Se compra 1000 und de producto X a $6.500 und. El pago es a crèdito 30 dias.

15. Realice el registro de compra de la siguiente transacciòn donde el comprador es GRAN CONTRIBUYENTE y el vendedor
pertenence al REGIMEN SIMPLIFICADO. La factura es emitida en la ciudad de Cali. De contado.
Se realiza un servicio de instalaciòn elèctrica por valor de $200.000

16. Realice el registro de compra de la siguiente transacciòn donde el comprador es GRAN CONTRIBUYENTE y el vendedor
pertenence al REGIMEN SIMPLIFICADO. La factura es emitida en la ciudad de Cali. De contado.
Servicio de fletes y acarreos $450.000

17. Realice el registro de compra de la siguiente transacciòn donde el comprador es GRAN CONTRIBUYENTE y el vendedor
pertenence al REGIMEN COMUN. La factura es emitida en la ciudad de Cali. De contado.
Honorarios incluido IVA $1.500.000

18. Que es el impuesto de renta, autorretenciòn en renta, sobretasa en renta y tarifas para el año 2017.

19. ABC Ltda compra un software por valor de $10,000,000 el cual es GRAN CONTRIBUYENTE y el vendedor REGIMEN
COMUN . Realizar el registro de la compra y la amortizaciòn del primer mes teniendo en cuenta que el software se
difiere a 3 años.

20. Realice la siguiente conciliaciòn bancaria:

Saldo en bancos 14.500.000

Saldo en libros 11.500.000
4 x 1000 115.500
Comisiòn 250.000
Retenciòn en la fuente 155.000
Consignaciones sin identificar 541.000
Cheques sin cobrar 2.979.500

BUENA SUERTE ¡