PROYECTO FINAL

CONTABILIDAD FINANCIERA I
SECCION-483

ALEJANDRA MARIELA MACIAS CILIEZAR

312111625
OSCAR DAGOBERTO RODRÍGUEZ TORRES
31121727

LICENCIADA ROSA MARIA TRIMARCHI

16-MARZO-2017
 Expresado e
FECHA DETALLE PARCIAL
9/1/2010 PDA-01
Efectivo
Capital, Anthony Ferrera
Aportación por parte del propietario
9/1/2010 PDA-02
Renta Prepagada
Shapiro Realty 9,000.00
Efectivo
Pago de tres meses de arriendo
9/1/2010 PDA-03
Equipo de Arriendo
Efectivo
Documentos por Pagar
Rent-It 110,000.00
Compra de equipo a un año plazo
9/4/2010 PDA-04
Suministros de Oficina
Cuentas por Pagar
Modern Office Company 1,630.00
Compra de suministros a 30 días plazo
9/8/2010 PDA-05
Efectivo
Tarifas de Arriendo Diferidas
Pago por adelantado recibido de McBryan Construction
9/12/2010 PDA-06
Gasto de Salarios
Efectivo
Pago de dos semanas de salarios
9/15/2010 PDA-07
Efectivo
Cuentas por Cobrar
Tarifas de Arriendo Ganadas
Ingresos por tarifas de arriendo
9/17/2010 PDA-08
Gasto de Mantenimiento
Cuentas por Pagar
Earth Moves Inc. 340.00
Compra de partes para tractor
9/23/2010 PDA-09
 Efectivo
Cuentas por Cobrar
Cobro de cuentas realizadas el 15/9/2010
9/25/2010 PDA-10
Cuentas por Cobrar
Mission Landscaping 2,100.00
Tarifas de Arriendo Diferidas
Arriendo de una maquina a razón de $100.00*21 días
9/26/2010 PDA-11
Gasto de Salarios
Efectivo
Pago quincena de salarios
9/27/2010 PDA-12
Cuentas por Pagar
Earth Moves Inc. 340.00
Efectivo
Cancelación de la deuda contraída el 17/9/2010
9/28/2010 PDA-13
Retiros, Anthony Ferrera
Efectivo
Retiro por parte del propietario
9/29/2010 PDA-14
Seguro no Vencido
Efectivo
Compra de una póliza a 12 meses plazo
9/30/2010 PDA-15
Gastos de Servicios Públicos
Cuentas por Pagar
Universal 270.00
Servicios de Septiembre
9/30/2010 PDA-16
Efectivo
Tarifas de Arriendo Ganadas
Ingresos por tarifas de arriendo
9/30/2010 PDA-17 (Ajuste)
Gastos de Arriendo
Rentas Prepagadas
Shapiro Realty 3,000.00
Renta correspondiente al mes de Septiembre
9/30/2010 PDA-18 (Ajuste)
Gastos de Intereses
Intereses por Pagar
 Intereses al 30/9/2010 por equipo comprado a Rent-It
9/30/2010 PDA-19 (Ajuste)
Gastos de Suministros de Oficina
Suministros de Oficina
Disponibilidad al 30/9/2010
9/30/2010 PDA-20 (Ajuste)
Gastos por Depreciación Equipo de Arriendo
Depreciación Acumulada Equipo de Arriendo
Depreciación mensual
9/30/2010 PDA-21 (Ajuste)
Tarifas de Arriendo Diferidas
Tarifas de Arriendo Ganadas
Arriendo percibido de McBryan Construction
9/30/2010 PDA-22 (Ajuste)
Tarifas de Arriendo Diferidas
Tarifas de Arriendo Ganadas
Arriendo percibido de $100.00 por día de Mission Landscaping
9/30/2010 PDA-23 (Ajuste)
Gastos de Salarios
Salarios por Pagar
Salarios ganados por parte de los empleados
9/30/2010 PDA-24 (Cierre)
Tarifas de Arriendo Ganadas
Resultados
Cierre de ingresos
9/30/2010 PDA-25 (Cierre)
Resultados
Gastos de Salarios
Gastos de Mantenimiento
Gastos de Servicios Públicos
Gastos de Arriendo
Gastos de Suministros de Oficina
Gastos Depreciación Equipo de Arriendo
Gastos de Intereses
Cierre de gastos
9/30/2010 PDA-26 (Cierre)
Resultados
Patrimonio
Utilidad del Ejercicio 5,340.00
Registro de utilidad
9/30/2010 PDA-27 (Cierre)
Patrimonio
Capital, Anthony Ferrera 2,000.00
 Retiros, Anthony Ferrera
Cancelación retiros

TOTALES
Expresado en Dólares
DEBE HABER

100,000.00
100,000.00

9,000.00

9,000.00

180,000.00
70,000.00
110,000.00

1,630.00
1,630.00

10,000.00
10,000.00

3,600.00
3,600.00

5,300.00
800.00
6,100.00

340.00
340.00
 340.00
340.00

2,100.00

2,100.00

3,600.00
3,600.00

340.00

340.00

2,000.00
2,000.00

2,700.00
2,700.00

270.00
270.00

8,450.00
8,450.00

3,000.00
3,000.00

825.00
825.00
 530.00
530.00

1,485.00
1,485.00

4,840.00
4,840.00

500.00
500.00

900.00
900.00

19,890.00
19,890.00

14,550.00
8,100.00
340.00
270.00
3,000.00
530.00
1,485.00
825.00

5,340.00
5,340.00

2,000.00
 2,000.00

### ###
 Efectivo
01) 100,000.00 9,000.00 (02 07)
05) 10,000.00 70,000.00 (03 10)
07) 5,300.00 3,600.00 (06
09) 340.00 3,600.00 (11
16) 8,450.00 340.00 (12
2,000.00 (13
2,700.00 (14
124,090.00 91,240.00
32,850.00

Suministros de Oficina
04) 1,630.00 530.00 (19 03)
1,100.00

Cuentas por Pagar

12) 340.00 1,630.00 (04
340.00 (08
270.00 (15
340.00 2,240.00
1,900.00

Capital, Anthony Ferrera

27) 2,000.00 100,000.00 (01 13)
5,340.00 (26
2,000.00 105,340.00
103,340.00

Gastos de Mantenimiento
08) 340.00 340.00 (25 15)

Gasto Depreciación Equipo de Arriendo

20) 1,485.00 1,485.00 (25 18)

Rent-It
110,000.00 (03

Utilidad del Periodo

5,340.00 (08
 Cuentas por Cobrar
800.00 340.00 (09 02)
2,100.00
2,900.00 340.00
2,560.00

Equipo de Arriendo
180,000.00

Intereses Por Pagar

825.00 (18

Retiros, Anthony Ferrera

2,000.00 2,000.00 (27 24)

Gastos de Servicios Públicos

 270.00 270.00 (25 17)

Gastos de Intereses
825.00 825.00 (25 25)
26)

Modern Office Company

1,630.00 (04 09)
 Rentas Prepagadas
9,000.00 3,000.00 (17 14)
6,000.00

Depreciación Acumulada Equipo de Arriendo

1,485.00 (20

Salarios por Pagar

900.00 (23 21)
22)

Tarifas de Arriendo Ganadas

19,890.00 6,100.00 (07 06)
8,450.00 (16 11)
14,550.00
4,840.00 (21 23)
500.00 (22
19,890.00 19,890.00

Gastos de Arriendo
 3,000.00 3,000.00 (25 19)

Resultados
14,550.00 19,890.00 (24 02)
5,340.00
19,890.00 19,890.00

Earth Moves Inc.

340.00 340.00 (12
 Seguro no Vencido
2,700.00

Documentos por Pagar

110,000.00 (03

Tarifas de Arriendo Diferidas

4,840.00 10,000.00 (05
500.00 2,100.00 (10
5,340.00 12,100.00
6,760.00

Gastos de Salarios
3,600.00 8,100.00 (25
3,600.00
7,200.00
900.00
8,100.00 8,100.00

Gastos de Suministros de Oficina

 530.00 530.00 (25

Shapiro Realty
9,000.00 3,000.00 (17
6,000.00

Mission Landscaping
2,100.00
 Tony´s Re
Hoja de Tr
Al 30 de Septiem
Expresado en

Balanza de
Cuentas Comprobación
Debe Haber
Efectivo 32,850.00
Cuentas por Cobrar 2,560.00
Rentas Prepagadas 9,000.00
Seguro no Vencido 2,700.00
Suministros de Oficina 1,630.00
Equipo de Arriendo 180,000.00
Depreciación Acumulada Equipo de Arriendo
Documentos por Pagar 110,000.00
Cuentas por Pagar 1,900.00
Intereses Por Pagar
Salarios por Pagar
Tarifas de Arriendo Diferidas 12,100.00 21)
Capital, Anthony Ferrera 100,000.00
Retiros, Anthony Ferrera 2,000.00
Tarifas de Arriendo Ganadas 14,550.00
Gastos de Salarios 7,200.00 23)
Gastos de Mantenimiento 340.00
Gastos de Servicios Públicos 270.00
Gastos de Arriendo 17)
Gastos de Suministros de Oficina 19)
Gasto Depreciación Equipo de Arriendo 20)
Gastos de Intereses 18)
Utilidad del Ejercicio
Totales ### ###
 Tony´s Rentals
Hoja de Trabajo
Al 30 de Septiembre de 2010
Expresado en Dólares

Balanza de Saldos
Ajustes Estado de Resultados
Ajustados
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
32,850.00
2,560.00
3,000.00 (17 6,000.00
2,700.00
530.00 (19 1,100.00
180,000.00
1,485.00 (20 1,485.00
110,000.00
1,900.00
825.00 (18 825.00
900.00 (23 900.00
5,340.00 6,760.00
100,000.00
2,000.00
5,340.00 (21 19,890.00 19,890.00
900.00 8,100.00 8,100.00
340.00 340.00
270.00 270.00
3,000.00 3,000.00 3,000.00
530.00 530.00 530.00
1,485.00 1,485.00 1,485.00
825.00 825.00 825.00
5,340.00
### ### ### ### ### ###
 Balance General

Debe Haber
32,850.00
2,560.00
6,000.00
2,700.00
1,100.00
180,000.00
1,485.00
110,000.00
1,900.00
825.00
900.00
6,760.00
100,000.00
2,000.00

5,340.00
### ###
 Tony´s Rentals
Estado de Resultados
Del 01 al 30 de Septiembre de 2010
Expresado en Dólares

Ingresos por Servicios 19,890.00

(Gastos Operativos) "A" - 14,550.00
Utilidad en Operación 5,340.00
(Reserva Legal) 5% - 267.00
Utilidad antes del Impuesto sobre la 5,073.00
(Impuesto sobre la Renta) 25% - 1,268.25
Utilidad Neta ###

Contador Propietario

Apéndice "A" del Estado de Resultados

Para determinar el total de Gastos Operativos

Gastos de Salarios 8,100.00

Gastos de Mantenimiento 340.00
Gastos de Servicios Públicos 270.00
Gastos de Arriendo 3,000.00
Gastos de Suministros de Oficina 530.00
Gasto Depreciación Equipo de Arriendo 1,485.00
Gastos de Intereses 825.00
Total Gastos Operativos ###
 Tony´s Rentals
Estado de Posición Financiera
Al 30 de Septiembre de 2010
Expresado en Dólares

Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 32,850.00
Cuentas y Documentos por Cobrar 2,560.00
Pagos Anticipados "A" 9,800.00
Total Activos Corrientes 45,210.00
Activos no Corrientes
Propiedad Planta y Equipo "B" 178,515.00
Total Activos no Corrientes ###
Total Activos
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Cuentas y Documentos por Pagar "C" 114,893.25
Cobros Anticipados 6,760.00
Total Pasivos Corrientes ###
Total Pasivos
Patrimonio
Capital, Anthony Ferrera "D" 98,000.00
Reserva Legal 267.00
Utilidad del Periodo 3,804.75
Total Patrimonio ###
Total Pasivo + Patrimonio

Contador Propietario

Apéndice "A" del Estado de Posición Financiera

Para determinar el total de Pagos Anticipados

Rentas Prepagadas 6,000.00

Seguro no Vencido 2,700.00
Suministros de Oficina 1,100.00
 Total Pagos Anticipados ###

Apéndice "B" del Estado de Posición Financiera

Para determinar el total de Propiedad Planta y Equipo

Equipo de Arriendo 180,000.00

Depreciación Acumulada Equipo de Arriendo - 1,485.00
Total Propiedad Planta y Equipo ###

Apéndice "C" del Estado de Posición Financiera

Para determinar el total de Cuentas y Documentos por Pagar

Cuentas por Pagar 1,900.00

Documentos por Pagar 110,000.00
Impuesto sobre la Renta 1,268.25
Intereses por Pagar 825.00
Salarios por Pagar 900.00
Total Cuentas y Documentos por Pagar ###

Apéndice "D" del Estado de Posición Financiera

Para determinar el total de Capital Social

Capital, Anthony Ferrera 100,000.00

Retiros, Anthony Ferrera - 2,000.00
Total Capital, Anthony Ferrera ###
 ###

###

###

pietario
por Pagar
 Tony´s Rentals
Estado de Cambio en el Patrimonio
Del 01 al 30 de Septiembre de 2010
Expresado en Dólares

Capital Contable al Inicio del Periodo -

Aportaciones de Socios 100,000.00
Reserva Legal 267.00
Utilidad del Periodo 3,804.75
Total ###
Retiro - 2,000.00
Capital Contable al Final del Pe ###

Contador Propietario
 Tony´s Rentals
Estado de Flujo de Efectivo
Del 01 al 30 de Septiembre de 2010
Expresado en Dólares

Flujo de Efectivo proveniente de Actividades de Operación

Efectivo recibido por tarifas de arriendo ganadas 23,750.00
Efectivo recibido por cuentas por cobrar 340.00
Efectivo pagado por rentas prepagadas - 9,000.00
Efectivo pagado por seguros - 2,700.00
Efectivo pagado a cuentas por pagar - 340.00
Efectivo pagado por salarios - 7,200.00
Flujo neto de efectivo proveniente de actividades de operación
Flujo de Efectivo proveniente de Actividades de Inversión
Efectivo pagado por compra de equipo de arriendo - 70,000.00
Flujo neto de efectivo proveniente de actividades de inversión
Flujo de Efectivo proveniente de Actividades de Financiamiento
Efectivo recibido por aportación inicial del propietario 100,000.00
Efectivo pagado por retiros del propietario - 2,000.00
Flujo neto de efectivo proveniente de actividades de financiamiento
Aumento de efectivo
Saldo de efectivo al inicio del periodo
Saldo de efectivo al final del periodo

Contador Propietario
e Operación

4,850.00
e Inversión

-70,000.00
nanciamiento

98,000.00
32,850.00
-
###

Propietario
 Tony´s Rentals
Notas de Estados Financieros

a) Moneda utilizada en este periodo es el Dólar ($)

b) El método de depreciación utilizado es el de línea recta, formula:
Valor Equipo-Valor Residual/Vida Útil=Depreciación
Anual/12=Depreciación Mensual
c) Las fechaspor
Documentos de vencimiento de los
Pagar a un año pasivos
plazo principales
por compra de equipo de
arriendo, por valor de $110,000.00 el mismo vence el 01 de
Septiembre de 2011
Suministro de Oficina adquiridos por parte de Modern Office con
valor $1,630.00, vencimiento en 30 dias.
d) Pasivo debido a una demanda presentada a nombre de Kevin
Davenport, cuyo valor es de $25,000.00; fecha 29 de
Septiembre de 2010. El señor Davenport manipulo la maquina en
arriendo y la daño quebrándole un brazo.
formula:
 Tony´s Rentals
Razones

Razón Circulante Activo Corriente/Pasivo Corriente

0.3716300222
Es muy baja su razón circular por cada L1.00
pagara L0.37, esto quiere decir que la empresa esta
en sobregiro.

Razón de Endeudamiento Pasivo Total/Activo Total

54.38%
Su razón de endeudamiento esta en un porcentaje
aceptable, se debe a que sus deudas son a corto
plazo.