SOL S.A.

Estado de Resultados
Por el año terminado al 30 de setiembre del 2001

Ventas 320,000.00
( - ) Costo de ventas 130,000.00
Utilidad bruta sobre ventas 190,000.00
( - ) Gastos de operación 10,000.00
Gastos por depreciación 22,000.00
Total Gastos de operación 32,000.00
Utilidad neta de operación 158,000.00
( +) Intereses ganados 20,000.00
178,000.00
( - ) Gastos por intereses 3,000.00

Pérdida en la venta de planta y equipo 8,000.00

Utilidad neta antes del impuesto 167,000.00

( - ) Impuesto de renta 5,000.00
Utilidad neta del periodo 162,000.00
 SOL S.A.
HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por el año terminado al 30-09-2001
Método Indirecto

Cambios Netos Ajustes

2001 2000 Debe Haber Debe
Bancos 124,800.00 18,400.00 106,400.00 -
Cuentas por Cobrar 83,200.00 49,000.00 34,200.00 -
Inventario 92,500.00 61,900.00 30,600.00 -
Inversiones Permanentes 90,000.00 100,000.00 - 10,000.00
Planta y Equipo 240,000.00 220,000.00 20,000.00 - 60,000.00
TOTAL 630,500.00 449,300.00
Cuentas por Pagar 100,000.00 67,300.00 - 32,700.00
Hipoteca por Pagar 50,000.00 73,500.00 23,500.00 -
Deprec. Acumulada 30,000.00 50,000.00 20,000.00 -
Capital Social 175,000.00 125,000.00 - 50,000.00
Utilidades Retenidas 275,500.00 133,500.00 - 142,000.00
TOTAL 630,500.00 449,300.00 234,700.00 234,700.00

Detalle de los cambios en Utilidades Retenidas

Utilidad Neta 162,000.00
Dividendos 20,000.00
Aumento en Utilidades Retenidas 142,000.00
162,000.00 162,000.00

Cobro por venta de activos de planta

Pérdida en venta de planta y equipo
Intereses Ganados 20,000.00
Cobro por Intereses ganados
Gasto por Intereses
Pago por Gasto por Intereses 3,000.00
Impuesto de Renta Pagado 5,000.00
88,000.00
TOTAL CAMBIOS
Incremento en efectivo
JO DE EFECTIVO
9-2001

Ajustes Flujos de Efectivo por:

Haber Operación Financ Inversion
Efectivo y Equivalentes
(34,200.00)
(30,600.00)
10,000.00
(80,000.00)

32,700.00
(23,500.00)
42,000.00 22,000.00
50,000.00

5,000.00 167,000.00
(20,000.00)

10,000.00 10,000.00
8,000.00 8,000.00
(20,000.00)
20,000.00 20,000.00
3,000.00 3,000.00
(3,000.00)
(5,000.00)
88,000.00
139,900.00 6,500.00 (40,000.00)
106,400.00
Método Indirecto
SOL S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por el año terminado al 30 de setiembre del 2001

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Utilidad (Pérdida) neta antes de impuestos 167,000.00
AJUSTES POR:
Depreciaciones 22,000.00
Intereses ganados (20,000.00)
Gastos por intereses 3,000.00
Pérdida en venta de planta y equipo 8,000.00
Utilidad antes de cambios en el capital de trabajo 180,000.00
Incremento en Cuentas por cobrar (34,200.00)
Incremento en Inventario (30,600.00)
Incremento en Cuentas por pagar 32,700.00
Efectivo generado por las operaciones 147,900.00
Intereses pagados (3,000.00)
Impuesto de renta pagado (5,000.00)
Flujo neto de efectivo por actividades de operación 139,900.00
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Cobro por venta de inversiones permanentes 10,000.00
Cobro por venta de activos de planta 10,000.00
Compra de activos de planta (80,000.00)
Cobro por Intereses ganados 20,000.00
Flujo neto de efectivo usado en actividades de inversión (40,000.00)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Cobros por venta de acciones 50,000.00
Pago de Hipotecas por pagar (23,500.00)
Pago de Dividendos (20,000.00)
Flujo neto de efectivo por actividades de financiamiento 6,500.00
Aumento neto del efectivo 106,400.00
Efectivo al principio del periodo 18,400.00
Efectivo al final del periodo 124,800.00
Viene del ER

Viene del ER
Viene del ER
Viene del ER
Viene del ER

Cambios un año con otro BS

Cambios un año con otro BS
Cambios un año con otro BS

Lo indica enunciado
Lo indica enunciado

Lo indica enunciado
Lo indica enunciado
Lo indica enunciado
Lo indica enunciado

Lo indica enunciado
Cambios un año con otro BS
Lo indica enunciado

** Ojo tiene que coincidir con el Balance Situación

 SOL S.A.
HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por el año terminado al 30-09-2001
Método Indirecto

Cambios Netos Ajustes

2001 2000 Debe Haber Debe
Bancos 124,800.00 18,400.00 106,400.00 -
Cuentas por Cobrar 83,200.00 49,000.00 34,200.00 -
Inventario 92,500.00 61,900.00 30,600.00 -
Inversiones Permanentes 90,000.00 100,000.00 - 10,000.00
Planta y Equipo 240,000.00 220,000.00 20,000.00 - 60,000.00
TOTAL 630,500.00 449,300.00
Cuentas por Pagar 100,000.00 67,300.00 - 32,700.00 32,700.00
Hipoteca por Pagar 50,000.00 73,500.00 23,500.00 -
Deprec. Acumulada 30,000.00 50,000.00 20,000.00 - 22,000.00
Capital Social 175,000.00 125,000.00 - 50,000.00
Utilidades Retenidas 275,500.00 133,500.00 - 142,000.00
TOTAL 630,500.00 449,300.00 234,700.00 234,700.00

Detalle de los cambios en Utilidades Retenidas

Ventas 320,000.00 34,200.00
Costo Ventas 130,000.00 30,600.00
Gastos Operación 10,000.00
Gastos Depreciación 22,000.00
Intereses ganados 20,000.00
Gasto por Intereses 3,000.00
Pérdida en la venta de planta y equipo 8,000.00
Impuesto de renta 5,000.00
Dividendos 20,000.00
Aumento en Utilidades Retenidas 142,000.00
340,000.00 340,000.00
Cobro por venta de activos de planta
179,500.00
TOTAL CAMBIOS
Incremento en efectivo
JO DE EFECTIVO
9-2001

Ajustes Flujos de Efectivo por:

Haber Operación Financ Inversion
Efectivo y Equivalentes
34,200.00 -
30,600.00 -
10,000.00
(80,000.00)

-
(23,500.00)
42,000.00 -
50,000.00

285,800.00
32,700.00 (127,900.00)
(10,000.00)
22,000.00 -
20,000.00
(3,000.00)
8,000.00
(5,000.00)
(20,000.00)

10,000.00 10,000.00
179,500.00
139,900.00 6,500.00 (40,000.00)
106,400.00
Método directo
SOL S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por el año terminado al 30 de setiembre del 2001

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Cobros de clientes 285,800.00
Pagos a proveedores (127,900.00)
Pagos de gastos de operación (10,000.00)
Efectivo generado por las operaciones 147,900.00
Intereses pagados (3,000.00)
Impuesto de renta pagado (5,000.00)
Flujo neto de efectivo por actividades de operación 139,900.00
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Cobro por venta de inversiones permanentes 10,000.00
Cobro por vneta de activos de planta 10,000.00
Cobro por intereses ganados 20,000.00
Compra de activos de planta (80,000.00)
Flujo neto de efectivo usado en actividades de inversión (40,000.00)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Cobros por venta de acciones 50,000.00
Pago de Hipotecas por pagar (23,500.00)
Pago de Dividendos (20,000.00)
Flujo neto de efectivo por actividades de financiamiento 6,500.00
Aumento neto del efectivo 106,400.00
Efectivo al principio del periodo 18,400.00
Efectivo al final del periodo 124,800.00
Ventas +/- cambios CXC
Costo Ventas +/- cambios CXP
Viene del ER

Lo indica enunciado
Lo indica enunciado

Lo indica enunciado
Lo indica enunciado
Lo indica enunciado
Lo indica enunciado

Lo indica enunciado
Cambios un año con otro BS
Lo indica enunciado

** Ojo tiene que coincidir con el Balance Situación