APLICATIE BUGET DE PRODUCTIE

Unitatea de productie FILATURĂ ȚESĂTURĂ CONFECȚII Unitatea de productie

Vanzari externe 650.0 500.0 3,200.0 Cumparari interne
Vanzari interne 600.0 1,500.0 0.0 Cheltuieli variabile
Cumparari externe 500.0 0.0 0.0 Cheltuieli fixe
Rezultat

1. Integrarea datelor contabile ale perioadei N intr-un tabel TMES (tablou matricial intrari iesiri)

FILATURĂ ȚESĂTURĂ CONFECȚII TOTAL Vanzari externe

Morarit 0 600 0 600 650
Macinare 0 0 1,500 1,500 500
Panificatie 0 0 0 0 3,200
TOTAL 0 600 1,500 2,100 4,350
Cumparari externe 500 0 0 500
Cheltuieli variabile 300 200 1,000 1,500
Cheltuieli fixe 200 800 600 1,600
Rezultat 250 400 100 750
Resurse 1,250 2,000 3,200 6,450

2. Stabilirea unui TMES (tablou matricial intrari iesiri) previzionat cu preturi neschimbate reflectand variatiile de volum progr

Morarit Macinare Panificatie TOTAL Vanzari externe

Morarit 0 750 0 750 715
Macinare 0 0 1,800 1,800 700
Panificatie 0 0 0 0 3,840
TOTAL 0 750 1,800 2,550 5,255
Cumparari externe 586 0 0 586
Cheltuieli variabile 352 250 1,200 1,802
Cheltuieli fixe 200 800 600 1,600
Rezultat 327 700 240 1,267
Resurse 1,465 2,500 3,840 7,805

3. Stabilirea unui TMES(tablou matricial intrari iesiri) previzionat definitiv reflectand variatiile de pret.

Morarit Macinare Panificatie TOTAL Vanzari externe

Morarit 0.0 750.0 0.0 750.0 715.0
Macinare 0.0 0.0 1,800.0 1,800.0 700.0
Panificatie 0.0 0.0 0.0 0.0 3,648.0
TOTAL 0.0 750.0 1,800.0 2,550.0 5,063.0
Cumparari externe 703.2 0.0 0.0 703.2
Cheltuieli variabile 386.8 275.0 1,320.0 1,981.8
Cheltuieli fixe 200.0 800.0 600.0 1,600.0
Rezultat 175.0 675.0 -72.0 778.0
Resurse 1,465.0 2,500.0 3,648.0 7,613.0

4. Bugetul sectiei de morarit

Cumparari previzionate 703.2

Chelt variabile previzionate 386.8
Chelt fixe previzionate 200.0

Vanzari previzionate 1,465.0

Pierderi previzionate 0.0

5. Bugestul sectiei de macinare

Cumparari previzionate 600.0

Chelt variabile previzionate 275.0
Chelt fixe previzionate 800.0

Vanzari previzionate 2,500.0

Pierderi previzionate 0.0

6. Bugetul sectiei de panificatie

Cumparari previzionate 1,500.0

Chelt variabile previzionate 1,320.0
Chelt fixe previzionate 600.0

Vanzari previzionate 3,648.0

Pierderi previzionate 0.0

7. Contul de rezultate previzionate global

Cumparari previzionate 2,803.2

Chelt variabile previzionate 1,981.8
Chelt fixe previzionate 1,600.0
Rezultat previzionat 778.0

Vanzari previzionate 7,613.0

 FILATURĂ ȚESĂTURĂ CONFECȚII modif volum
0.0 600.0 1,500.0 Faina cal inf 0.1
300.0 200.0 1,000.0 Faina cal sup 0.4
200.0 800.0 600.0 Panificatie 0.2
0.0 400.0 100.0 Chelt var 0.1

Utilizari
1,250
2,000
3,200
6,450

ariatiile de volum progresiv, din aval in amonte.

Utilizari 0.25
1,465 0.172
2,500
3,840
7,805

Utilizari Ieftinire produse panificatie 0.05

1,465.0 Modif pret grau 0.2
2,500.0
3,648.0
7,613.0