HOJA DE HALLAZGO #5

EMPRESA FIDEOS LA DELICIA CIA LTDA

AUDITORÍA DE GESTIÓN
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

COMPONENTE: Producción

Título Técnicas De Evaluación De Riesgos

Referencia:

Condición: Dentro del departamento de producción de la empresa FIDEOS LA DELICIA CIA LTDA no
se aplican técnicas de evaluación, aquí los riesgos se evalúan de manera general y de la
forma más sencilla, agrupando los eventos negativos por economía, tecnología y
calidad se evalúan de manera grupal en donde los eventos no pueden ser ordenados,
clasificados ni agregados.

Criterio: Según lo que estable el Marco de Referencia Coso “La metodología de evaluación de
riesgos de una entidad consiste en una combinación de técnicas cualitativas y
cuantitativas, desde una perspectiva de probabilidad-impacto. Los impactos negativos y
positivos de los eventos potenciales deben examinarse, individualmente o por
categoría, en toda la entidad.”

Causa: Esta situación se da porque el personal del área no tiene mucho conocimiento de las
distintas técnicas cualitativas y cuantitativas de evaluación, se evalúa únicamente los
riesgos propios de la actividad del negocio.

Efecto Si bien la técnica que aplican es valida, pues no es la más eficiente al momento de
evaluar riesgos e implementar medidas o actividades de control ni le permitirán
identificar los impactos de manera individual ni los efectos negativos que conllevarían.

Comentario: Dentro del departamento de producción de la empresa FIDEOS LA DELICIA CIA LTDA no
se aplican técnicas de evaluación, aquí los riesgos se evalúan de manera general y de la
forma más sencilla, agrupando los eventos negativos por economía, tecnología y
calidad se evalúan de manera grupal en donde los eventos no pueden ser ordenados,
clasificados ni agregados. Según lo que estable el Marco de Referencia Coso “La
metodología de evaluación de riesgos de una entidad consiste en una combinación de
técnicas cualitativas y cuantitativas, desde una perspectiva de probabilidad-impacto.
Los impactos negativos y positivos de los eventos potenciales deben examinarse,
individualmente o por categoría, en toda la entidad. Esta situación se da porque el
personal del área no tiene mucho conocimiento de las distintas técnicas cualitativas y
cuantitativas de evaluación, se evalúa únicamente los riesgos propios de la actividad del
negocio. Si bien la técnica que aplican es valida, pues no es la más eficiente al momento
de evaluar riesgos e implementar medidas o actividades de control ni le permitirán
identificar los impactos de manera individual ni los efectos negativos que conllevarían.

Conclusión: En el departamento de producción de FIDEOS LA DELICIA CIA LTDA no se aplican

técnicas de evaluación de riesgos, pues sus riesgos lo evalúan de manera grupal no
individual.
Recomendaciones: Al Gerente General

Se le recomienda contratar personal que tenga conocimientos sobre la administración

de riesgos.

Al Jefe de procucción

Se le recomienda implementar nuevas técnicas de evaluación de riesgos que le

permitan determinar la probabilidad e impacto de cada evento negativo e identificar los
riesgos residuales e inherentes. También se recomienda desarrollar matrices de
evaluación de riesgos que le permitan evaluar correctamente y de manera eficiente.

Realizado por: Valeria Bermeo

Fecha:

Supervisado por: Monserrath Regalado

Fecha: