SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO: Producción de Zarzamora a cielo abierto

VI. Análisis Financiero

A PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
B CÁLCULOS TÉCNICOS
B.I. MEMORIAS DE CÁLCULO
B. II. COSTOS DE OPERACIÓN
C PROYECCIÓN FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
C.II. PROYECCIÓN DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV. FLUJO DE EFECTIVO
D ANÁLISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.lI. VAN, TIR Y B/C
INDICE Producción de Zarzamor
PRESUPUESTO DE I
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD
ACTIVO FIJO
Plantas de Zarzamora Planta 4000
Postería de madera Pza 2000
Alambre recocido Kg 200
Herraientas y equipo (Hacer desgloce de lo que requieren) Lote 1

ACTIVO DIFERIDO
Asesoria técnica y elaboración de proyecto Servicio 1

CAPITAL DE TRABAJO
COSTOS FIJOS
Velador Servicio 3
Contador Servicio 3
Energía eléctrica Servicio 3
COSTOS VARIABLES
Fertilización Lote 1
Control de plagas y enfermedades Lote 2
Mano de obra Jornal 488

TOTAL
cción de Zarzamora a cielo abierto
RESUPUESTO DE INVERSIÓN
COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS
$ 166,301.00 $ 166,301.00 $ -
$ 27.00 $ 108,000.00 $ 108,000.00 $ -
$ 22.00 $ 44,000.00 $ 44,000.00 $ -
$ 20.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ -
$ 10,301.00 $ 10,301.00 $ 10,301.00 $ -

$ 28,800.00 $ 28,800.00 $ -
$ 28,800.00 $ 28,800.00 $ 28,800.00 $ -

$ 97,589.00 $ 73,699.00 $ 23,890.00

$ 2,400.00 $ 7,200.00 $ - $ 7,200.00

$ 400.00 $ 1,200.00 $ - $ 1,200.00
$ 150.00 $ 450.00 $ - $ 450.00

$ 36,079.00 $ 36,079.00 $ 36,079.00 $ -

$ 6,810.00 $ 13,620.00 $ 13,620.00 $ -
$ 80.00 $ 39,040.00 $ 24,000.00 $ 15,040.00

$ 292,690.00 $ 268,800.00 $ 23,890.00

 TOTAL
$ 166,301.00
$ 108,000.00
$ 44,000.00
$ 4,000.00
$ 10,301.00

$ 28,800.00
$ 28,800.00

$ 97,589.00

$ 7,200.00
$ 1,200.00
$ 450.00

$ 36,079.00
$ 13,620.00
$ 39,040.00

$ 292,690.00
INDICE Producción de Zarzamora a cielo
MEMORIAS DE CÁLCULO DE COSTOS
PARTE I: COSTOS DE ESTABLECIMIENTO DE LA PLANTACIÓN

1.1 Insumos requeridos para la plantación

CONCEPTO UNIDAD COSTO UNITARIO
Preparación del terreno
Aplicación de Glifosato (Faena) Lt $ 167.00
Barbecho Servicio/ha $ 700.00
Paso de la rastra Servicio/ha $ 400.00

Siembra y tutoreo
Plantas de zarzamora Planta $ 27.00
Postes para tutoreo Pza $ 22.00
Alambre recocido Kg $ 18.00

1.2 Mano de obra para establecimiento de plantación

ACTIVIDAD UNIDAD COSTO UNITARIO
Aplicación de herbicida Jornal $ 80.00
Siembra Jornal $ 80.00
Tutoreo Jornal $ 80.00

PARTE II: MANEJO DE LA PLANTACIÓN

2.1 Programa anual de manejo en plantaciones de zarzamora

ACTIVIDAD ENERO FEBRERO
Preparación del terreno
Siembra
Fertilización
Control de plagas y enfermedades
Primer ciclo de cosecha
Primera poda
Fertilización
Control de plagas y enfermedades
Segundo ciclo de cosecha
Segunda poda

2.1 Prámetros técnicos

PARÁMETRO UNIDAD VALOR
Densidad de siembra plantas/Ha 4000
Ciclos de producción anual Ciclo 2
 Duración de ciclo de producción Mes 2
Superficie a sembrar Ha 1
Superficie disponible para crecimiento Ha 1
Sistema de riego Temporal

PARTE III: COSTOS DE OPERACIÓN

3.1 Costos anuales de fertilización

PRODUCTO UNIDAD COSTO UNITARIO
NITROFOSKA ESPECIAL 12-12-17 + E.M. TON $ 14,500.00
BASFOLIAR KELP LTS. $ 406.00
BASFOLIAR AMINO LTS. $ 265.00
BASFOLIAR ACTIV LTS. $ 406.00
BASFOLIAR PS KGS. $ 159.00
BASFOLIAR CALCIO LTS. $ 178.00
BASFOLIAR BORO LTS. $ 243.00
BASFOLIAR POTASIO KGS. $ 243.00
BASFOLIAR ALGAE LTS. $ 406.00
FERTRILON COMBI 2 KGS. $ 659.00
ACIDO GIBERELICO 90% KG. $ 15,000.00

3.2 Costos anuales de control de plagas y enfermedades

PRODUCTO UNIDAD COSTO UNITARIO
CAPATAN ULTRA KGS. $ 160.00
SULFOCOP LTS. $ 125.00
OXIMET KGS. $ 137.00
HIDROMET KGS. $ 154.00
LUCAFLOW LTS. $ 56.00
MALATION 1000 LTS. $ 163.00
MUSTANG MAX LTS. $ 490.00
TALSTAR LTS. $ 534.00
LUGGER LTS. $ 791.00

3.3 Costos anuales de Mano de obra

ACTIVIDAD UNIDAD COSTO UNITARIO
Aplicación de fertilizantes Jornal $ 80.00
Aplicación de productos para control de plagas y Jornal $ 80.00
enfermedades
Podas Jornal $ 80.00
Cosecha Jornal $ 80.00
Empaquetado Jornal $ 100.00
TOTAL
3.4 Costos de servicios y otros

CONCEPTO UNIDAD COSTO UNITARIO

Velador Jornal $ 80.00

Contador Servicio $ 400.00
Energía eléctrica Servicio $ 150.00

3.5 Resumen anual de costos

CONCEPTO
% Anual de crecimiento
Superficie sembrada (Ha)
Establecimiento de la plantación
Fertilización
Control de plagas y enfermedades
Mano de obra
Total Anual de Costos
PROYECCIÓN DE CO
1 2
0%
1 1
$ 175,396.00 $ -
$ 36,079.00 $ 36,079.00
$ 6,810.00 $ 6,810.00
$ 156,000.00 $ 156,000.00
$ 374,285.00 $ 198,889.00

PARTE IV: PRODUCCIÓN

4.1 Programa de producción

Actividad
1 2
Primer ciclo anual de producción
Producción en Kg/Ha
Seguno ciclo anual de producción
Producción en Kg
Total de producción anual (kg)

4.2 Programa anual de producción a cinco año

PROYECCIÓN DE PRO
CONCEPTO
1 2
Primer ciclo anual de producción 3500 3500
Seguno ciclo anual de producción 3500 3500
Total anual de producción (KG) 7000 7000

PARTE V: INGRESOS

5.1 Caracerísticas del empaque

TIPO DE EMPAQUE CONTENIDO (KG) PRECIO DE VENTA
Clamshell 0.14 $ 5.90
 Caja 1.68 $ 70.80

5.2 Proyección de ingresos para el primer año

CONCEPTO
1 2
Producción en Kg
Cajas producidas
Ingreso por venta de zarzamora

5.3 Proyección de ingresos a cinco años

PROYECCIÓN DE ING
CONCEPTO
1 2
Producción en Kg 7000 7000
Cajas producidas 4166 4166
Ingreso por venta de zarzamora $ 294,952.80 $ 294,952.80

PARTE VI: CÁLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTO
1 2
INGRESOS $ - $ -
Ingreso por venta de zarzamora $ - $ -

COSTOS $ 19,524.08 $ 19,524.08

COSTOS FIJOS $ 2,950.00 $ 2,950.00
Velador $ 2,400.00 $ 2,400.00
Contador $ 400.00 $ 400.00
Energía eléctrica $ 150.00 $ 150.00

COSTOS VARIABLES $ 16,574.08 $ 16,574.08

Fertilización $ 3,006.58 $ 3,006.58
Control de plagas y enfermedades $ 567.50 $ 567.50
Mano de obra $ 13,000.00 $ 13,000.00

FLUJO DE EFECTIVO -$ 19,524.08 -$ 19,524.08

FLUJO DE EFECTIVO ACUM. -$ 19,524.08 -$ 39,048.17
CAPITAL DE TRABAJO $ 78,096.33
e Zarzamora a cielo abierto
ÁLCULO DE COSTOS Y VENTAS

REQUERIMIENTO COSTO TOTAL

8 $ 1,336.00
1 $ 700.00
1 $ 400.00

4000 $ 108,000.00
2000 $ 44,000.00
200 $ 3,600.00
TOTAL $ 158,036.00

REQUERIMIENTO COSTO TOTAL

7 $ 560.00
105 $ 8,400.00
105 $ 8,400.00
TOTAL $ 17,360.00

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

REQUERIMIENTO TOTAL
1 $ 14,500.00
2 $ 812.00
2 $ 530.00
2 $ 812.00
2 $ 318.00
2 $ 356.00
2 $ 486.00
3 $ 729.00
3 $ 1,218.00
2 $ 1,318.00
1 $ 15,000.00
TOTAL $ 36,079.00

REQUERIMIENTO TOTAL
4 $ 640.00
4 $ 500.00
4 $ 548.00
4 $ 616.00
4 $ 224.00
4 $ 652.00
2 $ 980.00
2 $ 1,068.00
2 $ 1,582.00
TOTAL $ 6,810.00

REQUERIMIENTO TOTAL
400 $ 32,000.00

300 $ 24,000.00

300 $ 24,000.00
700 $ 56,000.00
200 $ 20,000.00
1900 $ 156,000.00
 REQUERIMIENTO COSTO
MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL
30 360 $ 2,400.00 $ 28,800.00
1 12 $ 400.00 $ 4,800.00
1 12 $ 150.00 $ 1,800.00

PROYECCIÓN DE COSTOS A 3 AÑOS

3
50%
1.5
$ 87,698.00
$ 54,118.50
$ 10,215.00
$ 234,000.00
$ 386,031.50

Programa de producción para el primer año

3 4 5 6 7

1500 2000

PROYECCIÓN DE PRODUCCIÓN A 3 AÑOS

3
5250
5250
10500
 Programa de producción para el primer año
3 4 5 6 7
1500 2000
893 1191
$ 63,224.40 $ 84,322.80

PROYECCIÓN DE INGRESOS A 3 AÑOS

3
10500
6250
$ 442,500.00

AÑO UNO
3 4 5 6 7
$ - $ - $ 63,224.40 $ 84,322.80 $ -
$ - $ - $ 63,224.40 $ 84,322.80 $ -

$ 19,524.08 $ 19,524.08 $ 19,524.08 $ 19,524.08 $ 19,524.08

$ 2,950.00 $ 2,950.00 $ 2,950.00 $ 2,950.00 $ 2,950.00
$ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00
$ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00
$ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00

$ 16,574.08 $ 16,574.08 $ 16,574.08 $ 16,574.08 $ 16,574.08

$ 3,006.58 $ 3,006.58 $ 3,006.58 $ 3,006.58 $ 3,006.58
$ 567.50 $ 567.50 $ 567.50 $ 567.50 $ 567.50
$ 13,000.00 $ 13,000.00 $ 13,000.00 $ 13,000.00 $ 13,000.00

-$ 19,524.08 -$ 19,524.08 $ 43,700.32 $ 64,798.72 -$ 19,524.08

-$ 58,572.25 -$ 78,096.33 -$ 34,396.02 $ 30,402.70 $ 10,878.62
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
o
Total
8 9 10 11 12

3500

1500 2000 3500

7000
o
Total
8 9 10 11 12
1500 2000 7000
892 1190 4166
$ 63,153.60 $ 84,252.00 $ 294,952.80

TOTAL
8 9 10 11 12
$ - $ - $ - $ 63,153.60 $ 84,252.00 $ 294,952.80
$ - $ - $ - $ 63,153.60 $ 84,252.00 $ 294,952.80

$ 19,524.08 $ 19,524.08 $ 19,524.08 $ 19,524.08 $ 19,524.08 $ 234,289.00

$ 2,950.00 $ 2,950.00 $ 2,950.00 $ 2,950.00 $ 2,950.00 $ 35,400.00
$ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 28,800.00
$ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 4,800.00
$ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 1,800.00
$ -
$ 16,574.08 $ 16,574.08 $ 16,574.08 $ 16,574.08 $ 16,574.08 $ 198,889.00
$ 3,006.58 $ 3,006.58 $ 3,006.58 $ 3,006.58 $ 3,006.58 $ 36,079.00
$ 567.50 $ 567.50 $ 567.50 $ 567.50 $ 567.50 $ 6,810.00
$ 13,000.00 $ 13,000.00 $ 13,000.00 $ 13,000.00 $ 13,000.00 $ 156,000.00

-$ 19,524.08 -$ 19,524.08 -$ 19,524.08 $ 43,629.52 $ 64,727.92 $ 60,663.80

-$ 8,645.47 -$ 28,169.55 -$ 47,693.63 -$ 4,064.12 $ 60,663.80
INDICE Producción de Zarzamora a cielo abie
COSTOS DE OPERACIÓN
COSTOS
CONCEPTO
PRIMER CICLO 1
Velador $ 28,800.00 $ 28,800.00
Contador $ 4,800.00 $ 4,800.00
Energía eléctrica $ 1,800.00 $ 1,800.00
Fertilización $ 36,079.00 $ 36,079.00
Control de plagas y enfermedades
$ 6,810.00 $ 6,810.00
Mano de obra $ 156,000.00 $ 156,000.00

TOTAL $ 234,289.00
mora a cielo abierto
E OPERACIÓN
AÑOS
2 3
$ 28,800.00 $ 28,800.00
$ 4,800.00 $ 4,800.00
$ 1,800.00 $ 1,800.00
$ 36,079.00 $ 54,118.50

$ 6,810.00 $ 10,215.00
$ 156,000.00 $ 234,000.00

$ 234,289.00 $ 333,733.50
INDICE Producción de Zarzamora a cielo abierto
PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Velador $ 28,800.00 $ 28,800.00 $ 28,800.00
Contador $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00
Energía eléctrica $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00

TOTAL $ 35,400.00 $ 35,400.00 $ 35,400.00

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Fertilización $ 36,079.00 $ 36,079.00 $ 54,118.50
Control de plagas y enfermedades
$ 6,810.00 $ 6,810.00 $ 10,215.00
Mano de obra $ 156,000.00 $ 156,000.00 $ 234,000.00

TOTAL $ 198,889.00 $ 198,889.00 $ 298,333.50

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

COSTOS FIJOS $ 35,400.00 $ 35,400.00 $ 35,400.00
COSTOS VARIABLES $ 198,889.00 $ 198,889.00 $ 298,333.50
COSTOS TOTALES $ 234,289.00 $ 234,289.00 $ 333,733.50
ielo abierto
S DE PRODUCCIÓN
INDICE Producción de Zarzamora a cielo abie
PROYECCIÓN DE INGRESOS
PRECIO UNIDADES VENDIAS
CONCEPTO UNIDAD
UNITARIO AÑO 1
Ingreso por venta de zarzamora Cajas $ 70.80 4166

TOTAL
e Zarzamora a cielo abierto
YECCIÓN DE INGRESOS
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
1 2 3 4 5
$ 294,952.80 $ 294,952.80 $ 442,500.00 $ - $ -

$ 294,952.80 $ 294,952.80 $ 442,500.00 $ - $ -

INDICE Producción de Zarzamora a cielo abierto
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ 294,952.80 $ 294,952.80
COSTOS FIJOS $ 35,400.00 $ 35,400.00
COSTOS VARIABLES $ 198,889.00 $ 198,889.00
( - ) COSTOS TOTALES $ 234,289.00 $ 234,289.00
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 60,663.80 $ 60,663.80
( - ) DEPRECIACION $ 7,260.20 $ 7,260.20
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 53,403.60 $ 53,403.60
( - ) IMPUESTOS $ 8,544.58 $ 8,544.58
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 44,859.02 $ 44,859.02

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
Postería de madera $ 44,000.00 10%
Alambre recocido $ 4,000.00 20%
Herraientas y equipo (Hacer desgloce de lo que $ 10,301.00 20%
requieren)

TOTAL $ 58,301.00
ora a cielo abierto
ESULTADOS
AÑO 3
$ 442,500.00
$ 35,400.00
$ 298,333.50
$ 333,733.50
$ 108,766.50
$ 7,260.20
$ 101,506.30
$ 16,241.01
$ 85,265.29

CIACIONES
AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
3 $ 4,400.00 $ 30,800.00
3 $ 800.00 $ 1,600.00

3 $ 2,060.20 $ 4,120.40

$ 7,260.20 $ 36,520.40
INDICE Producción de Zarzamora a cielo abierto
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1
( + ) VENTAS $ - $ 294,952.80
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 294,952.80
COSTOS FIJOS $ - $ 35,400.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 198,889.00
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 234,289.00
COMPRA ACTIVO FIJO $ 166,301.00 $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 28,800.00 $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 97,589.00 $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 292,690.00 $ 60,663.80
arzamora a cielo abierto
JO DE EFECTIVO
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 294,952.80 $ 442,500.00
$ - $ 36,520.40
$ 294,952.80 $ 479,020.40
$ 35,400.00 $ 35,400.00
$ 198,889.00 $ 298,333.50
$ 234,289.00 $ 333,733.50
$ - $ 87,698.00
$ - $ -
$ - $ -
$ 60,663.80 $ 57,588.90
INDICE Producción de Zarzamora a cielo abierto
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS $ 294,952.80 $ 294,952.80 $ 442,500.00
COSTOS FIJOS $ 35,400.00 $ 35,400.00 $ 35,400.00
COSTOS VARIABLES $ 198,889.00 $ 198,889.00 $ 298,333.50
COSTOS TOTALES $ 234,289.00 $ 234,289.00 $ 333,733.50
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 108,691.61 $ 108,691.61 $ 108,655.62
PUNTO DE EQUILIBRIO % 37% 37% 25%

INTERPRETACIÓN

El punnto de equilibrio indica el nivel de ventas que es necesario alcanzar para cubrir todos los costos fijos de operac
que se cubren los costos fijos despues de haber alcanzado el punto de equilibrio unicamente hay que cubrir los c
empieza a generar ganancia, el punto de equilibrio en el presente proyecto se presenta en su punto mas alto al 30
disminuyendo hasta 15% al año cinco, esto indica que el proyecto ira siendo cada año mas inde
cielo abierto
IBRIO

todos los costos fijos de operación anual del proyecto; una vez
nicamente hay que cubrir los costos variables y por tanto se
senta en su punto mas alto al 30% de ingresos en el año uno
to ira siendo cada año mas independiente