Proyecto final

Vicente Muñoz Orellana

Evaluación de proyecto

Instituto IACC

22/Oct./2017
 Desarrollo

1. Estimar la demanda proyectada para los periodos, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 13 (7 periodos).

Proyección de demanda.

S(t) = T (x C x Y x u

S(t) = ((90,1*t) + 8.000)*(190,5/100)*0,67

Proyectar periodos 6, 7, 8, 9, 10, 11,12.

S (t49) = ((90,1 x 6)+ 8.000) x (190,5/100)x 0,67 10.901

S (t49)= ((90,1x7) + 8.000) x 190,5/100)x 0,67 11.016

S (t49)= ((90,1x8) + 8.000)x 190,5/100)x 0,67 11.131

S (t49)= ((90,1x9)+ 8.000)x 190,5/100)x 0,67 11.246

S (t49)=((90,1x10)+ 8.000)x 190,5/100)x 0,67 11.361

S (t49)=((90,1x11)+ 8.000)x 190,5/100)x 0,67 11.476

S (t49)=((90,1x12)+ 8.000)x 190,5/100)x 0,67 11.591

2. Número de hectáreas de la plantación hectáreas (si el número de hectáreas no da un número entero si se divide por 10.000

redondear el entero superior).

El árbol de manzana 70
 La demanda ultimo

El periodo 11.591

La separación de arboles

Contiguo 10 metros

Separación línea 13

3. Número de árboles totales de la plantación.

q= demanda caja árbol.

q= 165,5857143

q= 166

4. Costo de personal para atender todas las hectáreas (si el número de hectáreas no da entero si se divide por 10.000 redondear al

entero superior).

ITEMS Poda Releo Desoje Cosecha Riego c. Total

fitosanitario
N° de trabajadores 6 6 6 20 38

N° de 1 1 1 4 7

supervisores

Total de 7 7 7 24 45

trabajadores

N° de agrónomo 1 1 1 1 1 1 6

Precio jornada 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 120.000

agrónomo

N° de día 6 6 6 6 6 24 54

trabajado

agrónomo

Precio jornada de 5.000 5.000 5.000 5.000 20.000

trabajo

N° de días 14 14 14 14 56

trabajadores

Costo total de 490.000 490.000 490.000 1.680.000 3.150.000

 trabajadores

Costo total 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 480.000 1.080.000

agrónomo

Calculo de costo de mano de obra para 3 hectáreas.

ITEMS Poda Releo Desoje Cosecha Riego c. Total

fitosanitario

N° de trabajadores 18 18 18 60 114

N° de 3 3 3 12 21

supervisores

Total de 21 21 21 72 135

trabajadores

N° de agrónomo 3 3 3 3 3 3 18

Precio jornada 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 360.000

agrónomo

N° de día 6 6 6 6 6 24 54
 trabajado

agrónomo

Precio jornada de 5.000 5.000 5.000 5.000 20.000

trabajo

N° de días 14 14 14 14 56

trabajadores

Costo total de 1.470.000 1.470.000 1.470.000 5040.000 9.450.000

trabajadores

Costo total 360.000 360.000 360.000 360.000 360.000 1.440.000 3.240.000

agrónomo

5. Estimar precio por caja de producto.

Cantidad de equilibrio = (7p)/3

Estimación de valor por caja de producto.

La cantidad de equilibrio= 15.000

El precio de la caja de palta es calculada como:

p= la cantidad de equilibrio /5*2

 p= (15.000/7) * 3

p= 6.429

Este preso es de un 20% anual.

6. Estimar el ingreso de periodo.

Periodo 1 2 3 4 5 6 7

Periodo

Precio 7.715 9.001 10.286 11.572 12.858 14.144 15.430

Demanda 10.901 11.016 11.131 11.246 11.361 11.476 11.591

Ingreso 84.097.452 99.148.755 114.495.790 130.138.557 146.077.055 162.311.285 178.841.248

Total 84.097.452 99.148.755 114.495.790 130.138.557 146.077.055 162.311.285 178.841.248

7. Clasificar los costos.

Costos 1 2 3 4 5 6 7

Costos fijo de 9.085.800 9.176.658 9.268.425 9.361.109 9.454.720 9.549.267 9.644.760

producción

Costo variable de 17.017.924 17.017.924 17.017.924 17.017.924 17.017.924 17.017.924 17.017.924

 producción

Gastos de ventas 1.980.000 1.980.000 1.980.000 1.980.000 1.980.000 1.980.000 1.980.000

comercialización

Gastos 7.689.000 7.689.000 7.689.000 7.689.000 7.689.000 7.689.000 7.689.000

administrativos

Gastos generales 627.000 627.000 627.000 627.000 627.000 627.000 627.000

Total 36.399.724 36.490.582 36.582.349 36.375.033 36.768.644 36.863.191 36.958.684

Costos fijos producción Costos anual

Remuneración personal de planta 12.690.000

Otros fijos (comunicaciones, energía, 1.636.800

mantención, agua)

Seguros 1.584.000

Mantención de maquina anual 2.400.000

Total 18.310.800
Castos variables de producción Costos anuales

Capacitación 396.000

Pesticidas y fertilizantes 1.320.000

Adquisición de plantas (precios unitaria) 15.840

flete 2.566.080

Packing 8.865.004

Trasporte de productos 3.300.000

Movilización de personal 660.000

Transporte interno 165.000

Total 17.287.924
 8. Clasificar las inversiones.

Años

Activos fijos Unidad de Cantidad Costos unitario 0

medida

Máquina Unidad 1 3.300.000 3.300.000

elevadora

Vehículo Unidad 1 6.600.000 6.600.000

trasporte interno

de producto

Pelietizadora Unidad 1 19.800.000 19.800.000

Maquina armado Unidad 1 19.800.000 19.800.000

de caja

Línea de vaciado Unidad 1 16.500.000 16.500.000

de productos

Maquina Unidad 1 6.600.000 6.600.000

 sanitizadora

Construcción Unidad 1 5.280.000 5.280.000

poso de agua

Sistema de riego Unidad 1 9.900.000 9.900.000

para 5 hectáreas

Total de activos fijos 87.780.000

Inversiones iniciales fijas 87.780.000

9. Clasificar los gastos.

Gastos en venta y comercialización Costos anual

Comisión 990.000

Viatico 990.000

total 1.980.000

Gastos administrativos Costos anuales

Remuneraciones administración 1.716.000

Sueldo personal de venta 3.300.000

Sueldo de secretaria 330.000

Comunicación ( fax, teléfono, internet) 297.000

Gastos en impreciones 198.000

Gastos de aseo y mantención 1.320.000

Gastos en útiles de oficina 528.000

Total 7.689.000

Gastos generales Costos anuales

Servicio medico 297.000

Gastos casino y recreación 330.000

Total 627.000

10. Calcular la depreciación acelerada de los activos.

Depreciaciones activos

Activos fijos Valor de compra Vida útil normal Vida útil Valor residual
 acelerada

Máquina 3.300.000 8 4 1.650.000

elevadora

Vehículo 6.600.000 6 3 0

trasporte interno

de productos

polietizadora 19.800.000 8 3 0

Maquina armado 19.800.000 6 3 0

de cajas

Línea de vaciado 16.500.000 8 3 0

de productos

Maquina 6.600.000 10 3 0

sanitazadora

Construcción 5.280.000 25 2 0

paso de agua

Sistema de riego 9.900.000 25 2 0

 para 5 hectáreas

Años 1 2 3 4 5 6 7

Activos fijos Depreciación

anual

Máquina elevadora 412.000 412.000 412.000 412.000 412.000 0 0 0

Vehículo trasporte 2.200.000 2.200.000 2.200.000 2.200.000 0

interno de

productos

Polietizadora 6.600.000 6.600.000 6.600.000 6.600.000 0 0 0 0

Maquina armado 9.900.000 9.900.000 9.900.000 0 0 0 0 0

de caja

Línea de vaciado 5.500.000 5.500.000 5.500.000 5.500.000 0 0 0 0

de productos

Maquina 2.200.000 2.200.000 2.200.000 2.200.000 0 0 0 0

 sanitazadora

Construcción de 2.640.000 2.640.000 2.640.000 0 0 0 0 0

pozo de agua

Sistema de riego 4.950.000 4.950.000 4.950.000 0 0 0 0 0

para 5 hectárea

Total Depreciación 34.402.500 34.402.500 16.912.500 412.500 0 0 0

anual

11. Calcular el capital de trabajo mediante el método DAM, si no hay déficit considera el 30% de los ingresos por periodo.

Periodos 1 2 3 4 5 6 7

Cantidad demandas 10.901 11.016 11.131 11.246 11.361 11.476 11.591

Precio 7.715 9.001 10.286 11.572 12.858 14.144 15.430

Periodos 1 2 3 4 5 6 7

Ingresos 84.097.452 99.148.755 114.495.790 130.138.557 146.077.055 162.311.285 178.841.248

Egreso 36.399.724 36.490.582 36.582.349 36.675.033 36.768.644 36.863.191 36.958.684

 Saldo 47.697.728 62.658.173 77.913.441 93.463.524 109.308.411 125.448.094 141.882.564

Saldo 47.697728 110.355.901 188.269.342 281.732.865 391.041.277 516.489.371 658.371.935

acumulado

30% de 25.229.236 29.744.626 34.348.737 39.041.567 43.823.117 48.693.356 53.652.374

ingreso

Total: 274.533.042

El déficit del máximo acumulado es: 0

Tabla de flujo incorporada en el capital de trabajo.

Periodos 0 1 2 3 4 5 6 7

Ingreso 84.097.452 99.148.755 114.495.790 130.138.557 146.077.055 162.311.285 178.841.248

Egresos 36.399.724 36.490.582 36.582.349 36.675.033 36.768.644 36.863.191 36.958.684

Saldo 47.697.728 62.658.173 77.913.441 93.463.524 109.308.411 125.448.094 141.882.562

Capital de -274.533.042

trabajo

Saldo -274.533.042 -226.835.315 -164.177.142 -86.263.701 -7.199.823 116.508.234 241.956.329 383.838.892

acumulado
 Como se ve el periodo de la recuperación seria el séptimo año.

En el presente proyecto no se ha generado un déficit, se está considerando el 30% de ingresos de los periodos como déficit.

12. Determina cual es la cantidad que hace la utilidad cero para cada periodo.

Cantidad: los costos fijos y precios – los costos variables.

Periodos 1 2 3 4 5 6 7

CF 9.085.800 9.176.658 9.268.425 9.361.109 9.454.720 9.549.267 9.644.760

Cv 2.206 2.206 2.206 2.206 2.206 2.206 2.206

Precio 7.715 9.001 10.286 11.572 12.858 14.144 11.591

Cantidad 1.649 1.350 1.147 999 888 800 1.028

13. Ingresar los datos calculados en su flujo completo financiando al 70% para todos los periodos.

Años 0 1 2 3 4 5 6 7
 Ingreso por 84.097.452 99.148.755 114495790 130138557 146077055 162311285 178841248

ventas

+ ventas

Años 0 1 2 3 4 5 6 7

Egreso por venta

-Costos fijo de -9085800 -9176658 -9268425 -9361109 -9454720 -9549267 -9644760

producción

-Costos variables -17017924 -17017924 -17017924 -17017924 -17017924 -17017924 -17017924

de producción
=utilidad 57.980.728 72.954.173 88.209.441 103.759.524 119.604.411 135.744.094 152.178.564

operacionel

Gastos

operacionales

Gastos de ventas y -1.980.000 -1.980.000 -1.980.000 -1.980.000 -1.980.000 -1.980.000 -1.980.000

comercialización

Gastos -7.689.000 -7.689.000 -7.689.000 -7.689.000 -7.689.000 -7.689.000 -7.689.000

administrativos

=utilidades

operacionales

+ingresos no

operacionales

-egresos no

operacionales

+venta de activos

-valor libro
-depreciación -4.950.000 -4.950.000 0 0 0 0 0

-interés de L.P -3.686.760 3.032.742 -2.339.628 -1.604.628 -825.683 0 0

-interés de C.P 0 0 0 0 0 0 0

=utilidad antes de 39.060.968 54.675.431 75.573.958 91.858.895 108.482.729 125.448.094 141.882.564

impuesto

Utl. Acum. Antes 39.068.968 93.736.339 169.310.357 261.169.252 369.651.981 495.100.075 636.982.639

de impuesto

-impuesto a la -4.687.316 -6.561.052 -9.068.875 -11.023.067 -13.017.927 -15.053.771 -17.025.908

renta

-impuesto por 0 0 0 0 0 0 0

venta de activos

=utilidad después 34.373.652 48.114.379 66.505.083 80.835.828 95.464.801 110.394.323 124.856.656

de impuesto

+valor libro 0 0 0 0 0 0 0

+depreciación 4.950.000 4.950.000 0 0 0 0 0

+interés L.P 3.686.760 3.032.742 2.339.483 1.604.628 825.683 0 0

+interés C.P 0 0 0 0 0 0 0

-cuota préstamo -14.587.059 -14.587.059 -14.587.059 -14.587.059 -14.587.059 0 0

L.P

-cuota préstamo 0 0 0 0 0 0 0

L.P

inversión 0 0 0 0 0 0 0

-capital fijo -87.780.000 0 0 0 0 0 0 0

-capital de trabajo 0 0 0 0 0 0 0 0

-imprevisto 0

+ recup. Del 0 0 0 0 0 0 0

capital de trabajo

+valor de desecho 0 0 0 0 0 0 0 0

+/-recuperacion del 15.800.400 -11.704.655 -14.412.494 -17.173.551 -19.987.825 -22.855.317 -25.776026

iva

Flujo de caja antes -87.780.000 44.223.752 29.805.407 39.845.013 50.679.846 61.715.599 87.539.006 179.080.630

de financiamiento
+crédito de L.P 61.446.000

+crédito de C.P 0 0 0 0 0 0 0

Flujo neto de caja -26.334.000 44.223.752 29.805.407 39.845.013 50.679.846 61.715.599 87.539.006 179.080.630

Flujo de caja -26.334.000 38.455.437 22.537.170 26.198.734 28.976.367 30.683.560 37.845.528 67.323.042

actualizado

Flujo de caja acum. -26.334.000 12.121.437 34.658.607 60.857.350 89.833.716 120.517.276 158.362.804 225.685.846

actualizado

14. Calcular cuota de deuda de financiamiento y amortización por medio del método de cuota fija.

Año Insoluto Interés Amortización Cuota

0 61.446.000,0 0,0 0,0 0,0

1 50.545.700,8 3.686.760,0 10.900.299,2 14.587.059,2

2 38.991.383,6 3.032.742,0 11.554.317,2 14.587.059,2

3 26.743.807,4 2.339.483,0 12.247.576,2 14.587.059,2

4 13.761.376,6 1.604.628,4 12.982.430,8 14.587.059,2

5 0,0 825.682,6 13.761.376,6 14.587.059,2

 15. Calcular el VAN, TIR,Payback, relación costo/beneficio.

Periodos 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7

Datos

Flujo neto de caja 87.780.000 44.223.752 29.805.407 39.845.013 50.679.846 61.715.599 87.539.006 179.080.630

Van

Flujo neto Tasa de Inversión 1 2 3 4 5 6 7 Van

proyecto descuento inicial

15,00% 87.780.000 44.223.752 29.805.407 39.845.013 50.679.846 61.715.599 87.539.006 179.080.630 164.239.846

15,00% 87.780.000 38.455.437 22.573.170 26.198.743 28.976.367 30.683.560 37.845.528 67.323.042 164.239.846
 TIR

Periodo 0 1 2 3 4 5 6 7 TIR

Flujo neto de caja -87.780.000 44.223.752 29.805.407 39.845.013 50.679.846 61.715.599 87.539.006 179.080.630 52%

Payback

Inv. Inicial

Periodo Tasa de 0 1 2 3 4 5 6 7

descuento

Flujo neto de caja 15,00% 87.780.000 44.223.752 29.805.407 39.845.013 50.679.846 61.715.599 87.539.006 179.080.630

Payback 15,00% 38.455.437 22.537.170 26.198.743 28.976.367 30.683.560 37.845.528 67.323.042

 Se suma el periodo tras periodo hasta que llegue a cero o también que supere el valor de cero.

El payback fue en el periodo dos.

Periodos 1 + 2 60.992.607.

Los costos y beneficios.

Periodo Tasa de 1 2 3 4 5 6 7

descuento

Ingresos 15,00% 84.097.452 99.148.755 114.148.790 130.138.557 146.077.055 162.311.285 178.841.248

Costos 15,00% 36.399.724 36.490.582 36.582.349 36.675.033 36.768.644 36.863.191 36.958.684

Ingreso y los costos que son descontados.

Periodo Tasa de 1 2 3 4 5 6 7

descuento

Ingresos 15,00% 73.128.219 74.970.703 75.282.840 74.407.142 72.626.113 70.171.648 67.233.049

Costos 15,00% 31.651.934 27.592.122 24.053.488 20.969.069 18.280.514 15.936.975 13.894.138

Total ingreso 507.819.715 RB/C

Total de costos 152.378.341 3

Este proyecto se ve que los costos rinden tres veces el valor en los ingresos, que como podemos decir este proyecto es rentable para

todos

Bibliografía

Vicente Muñoz Orellana