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Red de alianzas
EXISTE LA PROBABILIDAD DE HACER UNA ALIANZA CON CARGIL EMPRESA QUE SURTE MAÍZ EN GRANO.
TAMBIÉN PODEMOS HACER ALIANZAS CON LA COMPETENCIA TORTILLERIA SAN JUAN, ESTO CON EL FIN DE
QUE PODAMOS ABARCAR MAS MERCADO Y OBTENER MAS GANANCIAS PARA AMBAS.
Recursos claves
RECURSOS MATERIALES: MOLINO DE NIXTAMAL, MAQUINA TORTILLADORA, BASCULA. RECURSOS
HUMANOS: ENCARGADA DE PRODUCCIÓN Y ENCARGADA DE ATENCIÓN AL PÚBLICO RECURSOS FINANCIEROS:
DINERO PROPIO Y APOYO DEL GOBIERNO
Actividades claves
COMPRA DE MOLINO PARA NIXTAMAL, COMPRA DE MAQUINA TORTILLADORA, COMPRA DE MAÍZ YO
MASECA, PRODUCCIÓN DE TORTILLAS, VENTA DE TORTILLAS, VENTA DE MASA Y MOLIENDA DE NIXTAMAL.
Propuesta de valor
OFRECER A LOS CONSUMIDORES TORTILLAS Y MASA DE BUENA CALIDAD, SIEMPRE RECIÉN ELABORADAS,
ESTO NOS DIFERENCIARA DE LA COMPETENCIA QUE VENDE TORTILLAS FRÍAS Y MASA DEL DÍA ANTERIOR.
Canales
SE HARÁ LA COMPRA DEL MAÍZ O MASECA, SE ELABORARAN LAS TORTILLAS Y SE ENTREGARAN
DIRECTAMENTE A LOS CLIENTES EN EL LOCAL., EN EL CASO DE LOS CLIENTES COMO LOS RESTAURANTES
Y LAS TAQUERIAS SE LES ENTREGARA EN SU LOCAL.
Estructura de costos
LOS INGRESOS SERÁN POR LA VENTA DE TORTILLA TRADICIONAL, TORTILLA TAQUERA, MASA Y MOLIENDA
DE NIXTAMAL YA QUE EN NUESTRO MUNICIPIO TODAVÍA SE ACOSTUMBRA QUE LAS SEÑORAS LLEVEN SU
NIXTAMAL A MOLER. LOS COSTOS FIJOS SERÁN PAGOS COMO EL TELÉFONO, AGUA, LOS SUELDOS, PAPELERÍA
Y ARTÍCULOS DE LIMPIEZA, ASÍ COMO EL MANTENIMIENTO DEL VEHÍCULO QUE NOS SERVIRÁ TANTO PARA
COMPRAR LA MATERIA PRIMA COMO PARA REALIZAR ENTREGAS DE PEDIDOS. LOS COSTOS VARIABLES
SERÁN POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA, LUZ, GASOLINA Y GAS L.P.
Flujo de ingresos
TODOS LOS INGRESOS SERÁN A TRAVÉS DE LAS VENTAS Y ESTAS SE CLASIFICAN EN VENTA DIRECTA EN EL
LOCAL, ENTREGAS A DOMICILIO.
Modelo de puesta en marcha
MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES
ACTIVIDADES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
COMPRA DE EQUIPO
INTEGRAR EL EQUIPO
DE TRABAJO
CAPACITACIÓN DEL
PERSONAL
ABRIR NEGOCIO
PRODUCCIÓN Y GENERAR
ALIANZAS
AMPLIAR CARTERA DE
CLIENTES
Estimado emprendedor,
¡Bienvenido!, ahora que has completado los módulos anteriores y ya posees conocimientos básicos para la administración de tu empresa mediante un modelo de negocios, es
momento de considerar la parte financiera para la puesta en marcha de tu nuevo emprendimiento.
Este herramienta está diseñada para el uso eficiente de efectivo, manteniendo saldos razonablemente cercanos a las necesidades de tu empresa; es decir, los ingresos o
entradas de dinero y sus salidas o gastos en un periodo determinado, en este caso mensual, lo cual resultará útil para tomar decisiones, así como interpretar si será viable o no
el negocio.
Para ello requerimos que captures en las celdas lo correspondiente a los conceptos que en ellas se indican, iniciando por la pestaña CAPTURA DE EGRESOS y avanza
mediante el menú del lado izquierdo al siguiente paso, la pestaña CAPTURA DE INGRESOS , en la cual es necesario que nos presentes tres tipos de escenarios:
1. Escenario Optimista,
2. Escenario Conservador, y
3. Escenario Pesimista
El grado de optimismo o pesimismo de tus escenarios estará determinado por la sumatoria total al final del mes en tu saldo de efectivo disponible.
Finalmente, en la pestaña denominada PUNTO DE EQUILIBRIO podrás conocer de manera gráfica cuál será la cantidad de unidades de productos que deberás vender, para
que por encima de dicho punto comiences a obtener ganancias, y diseñes estrategias de ventas que te permitan alcanzar tus metas.
Iniciar captura
CAPTURA DE EGRESOS
Captura los conceptos de egresos y las cantidades para cada mes en los siguientes rubros:
Captura los conceptos de ingresos y las cantidades para cada mes en los siguientes rubros:
PRODUCTO 1 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
ESCENARIO OPTIMISTA $ 38,400.00 $38,400.00 $38,400.00 $38,400.00 $38,400.00 $38,400.00 $38,400.00 $38,400.00 $38,400.00 $38,400.00 $38,400.00 $38,400.00
ESCENARIO CONSERVADOR $ 21,600.00 $21,600.00 $21,600.00 $21,600.00 $21,600.00 $21,600.00 $21,600.00 $21,600.00 $21,600.00 $21,600.00 $21,600.00 $21,600.00
ESCENARIO PESIMISTA $ 18,000.00 $18,000.00 $18,000.00 $18,000.00 $18,000.00 $18,000.00 $18,000.00 $18,000.00 $18,000.00 $18,000.00 $18,000.00 $18,000.00
PRODUCTO 2 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
ESCENARIO OPTIMISTA $ 16,000.00 $16,000.00 $16,000.00 $16,000.00 $16,000.00 $16,000.00 $16,000.00 $16,000.00 $16,000.00 $16,000.00 $16,000.00 $16,000.00
ESCENARIO CONSERVADOR $ 12,800.00 $12,800.00 $12,800.00 $12,800.00 $12,800.00 $12,800.00 $12,800.00 $12,800.00 $12,800.00 $12,800.00 $12,800.00 $12,800.00
ESCENARIO PESIMISTA $ 4,400.00 $ 4,400.00 $ 4,400.00 $ 4,400.00 $ 4,400.00 $ 4,400.00 $ 4,400.00 $ 4,400.00 $ 4,400.00 $ 4,400.00 $ 4,400.00 $ 4,400.00
PRODUCTO 3 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
ESCENARIO OPTIMISTA $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
ESCENARIO CONSERVADOR $ 4,500.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00
ESCENARIO PESIMISTA $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
PRODUCTO 4 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
ESCENARIO OPTIMISTA $ 375.00 $ 375.00 $ 375.00 $ 375.00 $ 375.00 $ 375.00 $ 375.00 $ 375.00 $ 375.00 $ 375.00 $ 375.00 $ 375.00
ESCENARIO CONSERVADOR $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00
ESCENARIO PESIMISTA $ 75.00 $ 75.00 $ 75.00 $ 75.00 $ 75.00 $ 75.00 $ 75.00 $ 75.00 $ 75.00 $ 75.00 $ 75.00 $ 75.00
PRODUCTO 5 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
ESCENARIO OPTIMISTA $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
ESCENARIO CONSERVADOR $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
ESCENARIO PESIMISTA $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
APORTACIONES DEL EMPRENDEDOR MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
ESCENARIO OPTIMISTA $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
ESCENARIO CONSERVADOR $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
ESCENARIO PESIMISTA $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
OTROS INGRESOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
ESCENARIO OPTIMISTA $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
ESCENARIO CONSERVADOR $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
ESCENARIO PESIMISTA $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
FLUJO DE EFECTIVO MENSUAL
ESCENARIO OPTIMISTA
NOMBRE DEL NEGOCIO TORTILLERIA LA GUADALUPANA
Primer año de operación Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Ingresos (Pesos)
Ingresos por Ventas 60,775 60,775 60,775 60,775 60,775 60,775 60,775 60,775 60,775 60,775 60,775 60,775
-Ventas del producto 1 38,400 38,400 38,400 38,400 38,400 38,400 38,400 38,400 38,400 38,400 38,400 38,400
-Ventas del producto 2 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000
-Ventas del producto 3 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
-Ventas del producto 4 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375
-Ventas del producto 5……. - - - - - - - - - - - -
Total Ingresos (Pesos) 60,775.00 60,775.00 60,775.00 60,775.00 60,775.00 60,775.00 60,775.00 60,775.00 60,775.00 60,775.00 60,775.00 60,775.00
Egresos (Pesos)
TELEFONO 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
PAPELERIA Y ARTICULOS DE LIMPIEZA 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
SUELDOS 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00
AGUA 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
MANTENIMIENTO VEHICULO 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
indicar concepto - - - - - - - - - - - -
indicar concepto - - - - - - - - - - - -
indicar concepto - - - - - - - - - - - -
MATERIA PRIMA 30,325.00 30,325.00 30,325.00 30,325.00 30,325.00 30,325.00 30,325.00 30,325.00 30,325.00 30,325.00 30,325.00 30,325.00
ENERGIA ELECTRICA 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00
GASOLINA 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
GAS L.P. 1,750.00 1,750.00 1,750.00 1,750.00 1,750.00 1,750.00 1,750.00 1,750.00 1,750.00 1,750.00 1,750.00 1,750.00
indicar concepto - - - - - - - - - - - -
indicar concepto - - - - - - - - - - - -
Total Egresos 38,525.00 38,525.00 38,525.00 38,525.00 38,525.00 38,525.00 38,525.00 38,525.00 38,525.00 38,525.00 38,525.00 38,525.00
Saldo de efectivo disponible 22,250 22,250 22,250 22,250 22,250 22,250 22,250 22,250 22,250 22,250 22,250 22,250
Saldo final 22,250 44,500 66,750 89,000 111,250 133,500 155,750 178,000 200,250 222,500 244,750 267,000
FLUJO DE EFECTIVO MENSUAL
ESCENARIO CONSERVADOR
NOMBRE DEL NEGOCIO TORTILLERIA LA GUADALUPANA
Primer año de operación Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Ingresos (Pesos)
MENÚ Ingresos por Ventas 39,050 39,050 39,050 39,050 39,050 39,050 39,050 39,050 39,050 39,050 39,050 39,050
-Ventas del producto 1 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600
-Ventas del producto 2 12,800 12,800 12,800 12,800 12,800 12,800 12,800 12,800 12,800 12,800 12,800 12,800
Regresar a -Ventas del producto 3 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500
Captura de Egresos -Ventas del producto 4 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
-Ventas del producto 5……. - - - - - - - - - - - -
Total Egresos 26,950.00 26,950.00 26,950.00 26,950.00 26,950.00 26,950.00 26,950.00 26,950.00 26,950.00 26,950.00 26,950.00 26,950.00
Saldo de efectivo disponible 12,100 12,100 12,100 12,100 12,100 12,100 12,100 12,100 12,100 12,100 12,100 12,100
Saldo final 12,100 24,200 36,300 48,400 60,500 72,600 84,700 96,800 108,900 121,000 133,100 145,200
FLUJO DE EFECTIVO MENSUAL
ESCENARIO PESIMISTA
NOMBRE DEL NEGOCIO TORTILLERIA LA GUADALUPANA
Primer año de operación Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Ingresos (Pesos)
MENÚ Ingresos por Ventas 24,475 24,475 24,475 24,475 24,475 24,475 24,475 24,475 24,475 24,475 24,475 24,475
-Ventas del producto 1 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000
-Ventas del producto 2 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400
Regresar a
-Ventas del producto 3 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Captura de Egresos -Ventas del producto 4 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75
-Ventas del producto 5……. - - - - - - - - - - - -
Total Ingresos (Pesos) 24,475.00 24,475.00 24,475.00 24,475.00 24,475.00 24,475.00 24,475.00 24,475.00 24,475.00 24,475.00 24,475.00 24,475.00
Ver Flujo de Efectivo: Escenario
Conservador Egresos (Pesos)
TELEFONO 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
PAPELERIA Y ARTICULOS DE LIMPIEZA 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
Ver Flujo de Efectivo: Escenario SUELDOS 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00
Optimista AGUA 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
MANTENIMIENTO VEHICULO 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
indicar concepto - - - - - - - - - - - -
Ver Punto de Equilibrio indicar concepto - - - - - - - - - - - -
indicar concepto - - - - - - - - - - - -
MATERIA PRIMA 12,225.00 12,225.00 12,225.00 12,225.00 12,225.00 12,225.00 12,225.00 12,225.00 12,225.00 12,225.00 12,225.00 12,225.00
ENERGIA ELECTRICA 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00
GASOLINA 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
GAS L.P. 980.00 980.00 980.00 980.00 980.00 980.00 980.00 980.00 980.00 980.00 980.00 980.00
indicar concepto - - - - - - - - - - - -
indicar concepto - - - - - - - - - - - -
Total Egresos 18,455.00 18,455.00 18,455.00 18,455.00 18,455.00 18,455.00 18,455.00 18,455.00 18,455.00 18,455.00 18,455.00 18,455.00
Saldo de efectivo disponible 6,020 6,020 6,020 6,020 6,020 6,020 6,020 6,020 6,020 6,020 6,020 6,020
Saldo final 6,020 12,040 18,060 24,080 30,100 36,120 42,140 48,160 54,180 60,200 66,220 72,240
PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es aquel punto donde los Ingresos totales se igualan a los Costes totales.
Derivación de la fórmula:
Vendiendo por encima de dicho punto se obtienen beneficios y vendiendo por debajo se obtienen pérdidas.
Q = cantidad
Qe = cantidad de equilibrio
ESCENARIO PUNTO DE ESCENARIO ESCENARIO
COSTOS FIJOS MENSUALES 4,150.00 Datos para el gráfico VT = ventas totales
PESIMISTA EQUILIBRIO CONSERVADOR OPTIMISTA VTe = ventas totales de equilibrio
COSTOS VARIABLES UNITARIOS 4.46 Q Ventas 0 3,106 1,212 4,956 7,713 CT = costes totales
Cu = coste unitario
PRECIO DE VENTA 7.88 $ Ventas 0 24,475 9,554 39,050 60,775 Pu = precio unitario
Costo Variable - 13,843 5,404 22,087 34,375 Mu = margen unitario
CV = costes variables
PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) 1212.3916 Costo Fijo 0 4,150 4,150 4,150 4,150
CF = costes fijos
VENTAS EQUILIBRIO ($) 9,553.65 Costo Total 0 17,993 9,554 26,237 38,525
$ Utilidad 0 6,482 0 12,813 22,250
VT - CT = 0
VT - CV - CF = 0
Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 1212.392 unidades mes
Pu * Q - Cu * Q - CF = 0
CF = Pu * Q - Cu * Q
CF = Q * (Pu-Cu)
CF = Q * Mu
70,000 Qe = CF / Mu
60,000
VTe = Qe * Pu
50,000
Ventas ($)
40,000
30,000
$ Ventas
20,000
Costo Total
10,000
$ Utilidad
0
0 3,106 1,212 4,956 7,713
Cantidad (Q)