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A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
Tienda de fertilizantes y agroquimico
PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO
ACTIVO FIJO
JUEGOS DE ESTANTES CON SUS CHAROLA pieza 20 1,160.00
GONDOLA DE EXHIBICION 5 PELDAÑOS SI pieza 6 2,291.00
CAJA REGISTRADORA 500 FUNCIONES EN EQUIPO 1 8,263.00
VITRINA 1.80 MTS DE ALTO X 2 MTS MARC PIEZA 2 13,318.00
MOSTRADOR METALICO MARCA QUARZ pieza 1 8,991.00
GONDOLA DE EXHIBICION DOBLE MARCA PIEZA 2 4,582.00
LOCAL COMERCIAL Obra 1 60,000.00
ACTIVO DIFERIDO
ASISTENCIA TECNICA PRESUPUES 1 21,600.00
CAPITAL DE TRABAJO
Productos agroquimicos lote 1 $ 90,000.00
TOTAL
ntes y agroquimicos
O DE INVERSION
TOTAL
$ 90,000.00
Proyeccion de Compras
Concepto
ASPERSORA JANSEL
BAYFOLAN FORTE
BAYFOLAN FORTE SOLIDO
BIOZIME TF
BRAVO 720
CERILLO
COLOSO
COMBAT
COMBAT
Costo Mensual CUPROQUAT
4,800.00 CUPROCUAT
2,400.00 DESMONTE AMINA
1,000.00 DRAGOCSON
FAENA
FITOAMINA
FOLEY 2%
FOLEY REY
GRAMOCIL
GRAMOXONE
GRAND QUICK PHOS
GRANERIL
HIERBAFIN
KARATE
KIMFOL
LAFAM
RAIZAL 400
RIDOMIL BRAVO
FOSFATO DIAMONICO
SULFATO DE AMONIO
SULFATO DE POTASIO
UREA
SUPERFOSTATO TRIPLE
SUPERFOSTATO SIMPLE
NITRATO DE POTASIO
NITRATO DE CALCIO
NITRATO DE AMONIO
Total
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
45% 60% 65% 66% 68% 70%
$ 1,603.98 $ 2,138.64 $ 2,316.86 $ 2,352.50 $ 70.00 $ 78.00
$ 682.29 $ 909.72 $ 985.53 $ 1,000.69 $ 1,031.02 $ 1,061.34
$ 831.92 $ 1,109.22 $ 1,201.66 $ 1,220.14 $ 1,257.12 $ 1,294.09
$ 825.93 $ 1,101.24 $ 1,193.01 $ 1,211.36 $ 1,248.07 $ 1,284.78
$ 1,533.36 $ 2,044.48 $ 2,214.85 $ 2,248.92 $ 2,317.07 $ 2,385.22
$ 2,633.40 $ 3,511.20 $ 3,803.80 $ 3,862.32 $ 3,979.36 $ 4,096.40
$ 1,587.22 $ 2,116.30 $ 2,292.65 $ 2,327.93 $ 2,398.47 $ 2,469.01
$ 942.64 $ 1,256.85 $ 1,361.59 $ 1,382.54 $ 1,424.43 $ 1,466.33
$ 2,154.60 $ 2,872.80 $ 3,112.20 $ 3,160.08 $ 3,255.84 $ 3,351.60
$ 4,309.20 $ 5,745.60 $ 6,224.40 $ 6,320.16 $ 6,511.68 $ 6,703.20
$ 682.29 $ 909.72 $ 985.53 $ 1,000.69 $ 1,031.02 $ 1,061.34
$ 2,256.35 $ 3,008.46 $ 3,259.17 $ 3,309.31 $ 3,409.59 $ 3,509.87
$ 2,693.25 $ 3,591.00 $ 3,890.25 $ 3,950.10 $ 4,069.80 $ 4,189.50
$ 610.47 $ 813.96 $ 881.79 $ 895.36 $ 922.49 $ 949.62
$ 1,795.50 $ 2,394.00 $ 2,593.50 $ 2,633.40 $ 2,713.20 $ 2,793.00
$ 718.20 $ 957.60 $ 1,037.40 $ 1,053.36 $ 1,085.28 $ 1,117.20
$ 1,376.55 $ 1,835.40 $ 1,988.35 $ 2,018.94 $ 2,080.12 $ 2,141.30
$ 1,608.77 $ 2,145.02 $ 2,323.78 $ 2,359.53 $ 2,431.03 $ 2,502.53
$ 1,343.03 $ 1,790.71 $ 1,939.94 $ 1,969.78 $ 2,029.47 $ 2,089.16
$ 1,005.48 $ 1,340.64 $ 1,452.36 $ 1,474.70 $ 1,519.39 $ 1,564.08
$ 335.16 $ 446.88 $ 484.12 $ 491.57 $ 506.46 $ 521.36
$ 1,149.12 $ 1,532.16 $ 1,659.84 $ 1,685.38 $ 1,736.45 $ 1,787.52
$ 1,556.10 $ 2,074.80 $ 2,247.70 $ 2,282.28 $ 2,351.44 $ 2,420.60
$ 2,872.80 $ 3,830.40 $ 4,149.60 $ 4,213.44 $ 4,341.12 $ 4,468.80
$ 2,800.98 $ 3,734.64 $ 4,045.86 $ 4,108.10 $ 4,232.59 $ 4,357.08
$ 870.82 $ 1,161.09 $ 1,257.85 $ 1,277.20 $ 1,315.90 $ 1,354.61
$ 1,669.82 $ 2,226.42 $ 2,411.96 $ 2,449.06 $ 2,523.28 $ 2,597.49
$ 1,436.40 $ 1,915.20 $ 2,074.80 $ 2,106.72 $ 2,170.56 $ 2,234.40
$ 538.65 $ 718.20 $ 778.05 $ 790.02 $ 813.96 $ 837.90
$ 1,795.50 $ 2,394.00 $ 2,593.50 $ 2,633.40 $ 2,713.20 $ 2,793.00
$ 897.75 $ 1,197.00 $ 1,296.75 $ 1,316.70 $ 1,356.60 $ 1,396.50
$ 1,167.08 $ 1,556.10 $ 1,685.78 $ 1,711.71 $ 1,763.58 $ 1,815.45
$ 448.88 $ 598.50 $ 648.38 $ 658.35 $ 678.30 $ 698.25
$ 2,543.63 $ 3,391.50 $ 3,674.13 $ 3,730.65 $ 3,843.70 $ 3,956.75
$ 1,615.95 $ 2,154.60 $ 2,334.15 $ 2,370.06 $ 2,441.88 $ 2,513.70
$ 971.96 $ 1,295.95 $ 1,403.95 $ 1,425.55 $ 1,468.75 $ 1,511.94
Costos Fijos
Mano de obra $ 57,600.00 $ 60,480.00 $ 63,504.00
Administrador $ 28,800.00 $ 30,240.00 $ 31,752.00
Fletes $ 12,000.00 $ 12,600.00 $ 13,230.00
Luz $ 3,600.00 $ 3,780.00 $ 3,969.00
Telefono $ 5,400.00 $ 5,670.00 $ 5,953.50
Agua $ 960.00 $ 1,008.00 $ 1,058.40
Año 4 Año 5
$ 842,866.76 $ 885,010.10
$ 1,389.15 $ 1,458.61
$ 3,472.88 $ 3,646.52
$ 2,083.73 $ 2,187.91
$ 849,812.51 $ 892,303.14
$ 66,679.20 $ 70,013.16
$ 33,339.60 $ 35,006.58
$ 13,891.50 $ 14,586.08
$ 4,167.45 $ 4,375.82
$ 6,251.18 $ 6,563.73
$ 1,111.32 $ 1,166.89
$ 125,440.25 $ 131,712.26
$ 975,252.76 $ 1,024,015.40
Nov Dic Total
AÑO
3
$ 802,730.25
$ 1,323.00
$ 3,307.50
$ 1,984.50
$ 63,504.00
$ 31,752.00
$ 13,230.00
$ 3,969.00
$ 5,953.50
$ 1,058.40
$ 928,812.15
Tienda de fertilizantes y agroquimicos
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Mano de obra $ 57,600.00 $ 60,480.00 $ 63,504.00
Administrador $ 28,800.00 $ 30,240.00 $ 31,752.00
Fletes $ 12,000.00 $ 12,600.00 $ 13,230.00
Luz $ 3,600.00 $ 3,780.00 $ 3,969.00
Telefono $ 5,400.00 $ 5,670.00 $ 5,953.50
Agua $ 960.00 $ 1,008.00 $ 1,058.40
$ 1,059,321.26
Tienda de fertilizantes y agroquimicos
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
( + ) VENTAS $ 960,835.61 $ 1,008,877.39 $ 1,059,321.26
COSTOS FIJOS $ 108,360.00 $ 113,778.00 $ 119,466.90
COSTOS VARIABLES $ 734,100.00 $ 770,805.00 $ 809,345.25
( - ) COSTOS TOTALES $ 842,460.00 $ 884,583.00 $ 928,812.15
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 118,375.61 $ 124,294.39 $ 130,509.11
( - ) DEPRECIACION $ 10,703.62 $ 11,238.80 $ 11,800.74
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 107,671.99 $ 113,055.59 $ 118,708.37
( - ) IMPUESTOS $ 10,767.20 $ 11,305.56 $ 11,870.84
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 96,904.79 $ 101,750.03 $ 106,837.53
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS
JUEGOS DE ESTANTES CON SUS CHAROLAS $ 23,200.00 10% 8.00
MARCA SCHIFFER
GONDOLA DE EXHIBICION 5 PELDAÑOS $ 13,746.00 15% 8.00
SIMPLE MARCA QUARZ MODELO AT100
CAJA REGISTRADORA 500 FUNCIONES EN $ 8,263.00 15% 6.00
MEMORIA 12 DEPT MARCA TORREY
VITRINA 1.80 MTS DE ALTO X 2 MTS MARCA $ 26,636.00 10% 10.00
QUARZ
MOSTRADOR METALICO MARCA QUARZ $ 8,991.00 10% 10.00
GONDOLA DE EXHIBICION DOBLE MARCA $ 9,164.00 10% 8.00
QUARZ MODELO AT100
TOTAL $ 90,000.00
imicos
$ 2,900.00 $ 20,300.00
$ 1,718.25 $ 12,027.75
$ 1,377.17 $ 6,885.83
$ 2,663.60 $ 23,972.40
$ 899.10 $ 8,091.90
$ 1,145.50 $ 8,018.50
$ 10,703.62 $ 79,296.38
Tienda de fertilizantes y agroquimicos
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1
( + ) VENTAS $ - $ 960,835.61
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 960,835.61
COSTOS FIJOS $ - $ 108,360.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 734,100.00
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 842,460.00
COMPRA ACTIVO FIJO $ 150,000.00 $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 21,600.00 $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 90,000.00 $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 261,600.00 $ 118,375.61
agroquimicos
VO
AÑO 2 AÑO 3
$ 1,008,877.39 $ 1,059,321.26
$ - $ 79,296.38
$ 1,008,877.39 $ 1,138,617.64
$ 113,778.00 $ 119,466.90
$ 770,805.00 $ 809,345.25
$ 884,583.00 $ 928,812.15
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 124,294.39 $ 209,805.49
Tienda de fertilizantes y agroquimicos
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2
VENTAS $ 960,835.61 $ 1,008,877.39
COSTOS FIJOS $ 108,360.00 $ 113,778.00
COSTOS VARIABLES $ 734,100.00 $ 770,805.00
COSTOS TOTALES $ 842,460.00 $ 884,583.00
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 459,196.27 $ 482,156.09
PUNTO DE EQUILIBRIO % 48% 48%
INTERPRETACION
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AÑO PARA NO TENER PERD
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS V
uimicos
AÑO 3
$ 1,059,321.26
$ 119,466.90
$ 809,345.25
$ 928,812.15
$ 506,263.89
48%
VAN $ 106,366.79
TIR 29.63%
B/C 1.04
=TIR
=TIR
micos
R, B/C)
INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 261,600.00
$ 873,486.92 $ 765,872.73
$ 833,782.97 $ 731,060.33
$ 855,460.29 $ 697,830.32
$ 2,562,730.17 $ 2,456,363.37
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