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El Ahorro

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Taller de Educación Financiera

El Ahorro
 Trabajando Juntos Mejoramos…, Usted, las Instituciones Supervisadas y la CNBS

Información para el Instructor

o Antes de la Sesión
o Materiales y Equipos

Información para el Instructor

 Antes de la Sesión:
A fin de presentar adecuadamente el Taller sobre El
Ahorro:

 Examine todos los materiales en la Guía del

Instructor y la Guía del Participante.
 Haga copias de las Guías del Participante o
defina el medio mediante el cual se la pondrá a
disposición de los participantes.
 Tenga las diapositivas a mano.
 Cuando corresponda, prepare ejemplos en
láminas de papel.
 Seleccione y prepare anécdotas de
experiencias del mundo real, que pueden
utilizarse para ilustrar casos hipotéticos
especiales, generar debates y mantener el
interés de los participantes

 Materiales y Equipos:

 Data show.

 PPT sobre el Taller.

 Láminas de papel y caballete.

 Marcadores para láminas de papel y puntero láser.

 Carteles con nombres.

 Lápices o lapiceras para cada participante.

 Guías del Participante.

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El Ahorro
Tiempo: 60 minutos

Objetivos:
En este Taller conoceremos qué es el ahorro, su
importancia para el bienestar financiero de las personas
y las diferentes alternativas que existen para ahorrar.

 Introducción al Taller
Instrucciones
Antes de comenzar la clase, entregue los siguientes
materiales a cada participante:

 Guía del Participante.

 Cartel con el nombre.

 El Ahorro
Muestre la diapositiva 1

“¡Bienvenidos al Taller de
Conceptos Básicos sobre El
Ahorro!”

Preséntese (por ejemplo, mencione

su nombre y su experiencia como
instructor o funcionario de la CNBS).
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Explique: “Al tomar este Taller, usted conocerá qué es el ahorro, las
diferentes alternativas para ahorrar y los beneficios que puede tener.”

 Usted Conocerá
Muestre la diapositiva 2

Explique: “Al finalizar usted

conocerá qué es El Ahorro y
podrá tomar decisiones para
obtener un mayor bienestar
financiero”

Conocerán:

• ¿Qué es el Ahorro?
• Importancia de Ahorro
• ¿Cómo ahorrar si apenas me alcanza
el dinero?
• ¿Qué es una cuenta de Ahorro?
• Requisitos para abrir una cuenta de
Ahorro
• ¿Qué es un Depósito de Ahorro?
• Depósito y Tipos de Depósitos
• Contrato de Depósito de Ahorro
• Dos Reglas en los Contratos de
Depósitos
• Beneficios de un Depósito de Ahorro
• Interés
• Depósitos No Reclamados
• ¿Qué es el FOSEDE?
• ¿Qué es el Sistema de Atención de
Reclamos (SAR)?
• La respuesta al reclamo debe ser
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• ¿Cuál es el Procedimiento para

presentar un Reclamo ante la CNBS?.
• Derechos y Deberes de los Usuarios
Financieros
• Resumen de Taller
• Evaluación del Taller -El Ahorro.

Muestre la Guía del Participante a la clase.

Explique: “Cada uno de ustedes tiene una copia de la

Guía del Participante del Taller de Educación Financiera
El Ahorro que contiene aspectos destacados del Taller.
Utilizaremos esta guía a lo largo del Taller. Llévenla al
hogar y utilícenla como referencia.”

¿Qué Sabe Usted?

Explique: “Saquen de la Guía del Participante el

formulario ¿Qué Sabe Usted?”

Explique El formulario ¿Qué Sabe Usted? Permite

medir cuánto han aprendido en el Taller.”

Lea las instrucciones y guíe a los participantes en

cada afirmación.

Explique: “Completen solamente la columna “Antes

del Taller.” Completarán la otra columna “Después del
Taller” al finalizar el Taller.”

Asigne suficiente tiempo para completar el

formulario ¿Qué Sabe Usted? (1-2 minutos).

Haga que los participantes dejen estos formularios

hasta el final del Taller, momento en el que
completarán la columna “Después del Taller.”
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Transición: “¡Comencemos con el Taller El Ahorro!”

 Introducción

Aclare: En el desarrollo del taller cuando mencione a la sigla

CNBS me estoy refiriendo a la Comisión Nacional de Bancos y
Seguros y cuando menciones IFS me refiero a la Instituciones
Financieras Supervisadas.

Guíe una breve discusión de grupo formulando las tres preguntas

siguientes para generar un debate entre los participantes que les
ayude a identificar a las instituciones supervisadas y entender lo
que es intermediación financiera.

Pregunte: “¿Por qué es necesario ahorrar?”

Pregunte: “¿Cuántas formas de ahorrar existen, es

sólo con dinero?”

Pregunte: “¿Qué se necesita para ahorrar?”

Escriba las respuestas de los participantes en

una lámina de papel.

 ¿Qué es el Ahorro?
Muestre la diapositiva 3

Explique: El ahorro es la diferencia

que existe entre los ingresos
disponibles y los gastos o consumos
efectuados por una persona natural o
jurídica (una empresa), una familia,
una administración pública, etc.
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Explique:

El ahorro, entonces, se podría expresar de la

siguiente forma:

Ahorro = Ingreso disponible – gastos

Cuando hay ahorro, los ingresos disponibles son

mayores a los gastos y se presenta un sobrante de
dinero. Si los gastos fueran mayores a los ingresos,
se presentaría una pérdida y no se podría ahorrar.

Además, hay otros elementos que participan en la

dificultad de ahorrar, pues constantemente nos
enfrentamos con mensajes persuasivos que
alientan a gastar, lo que puede propiciar que los
planes de ahorro se alarguen, desfasen o quizá no
se cumplan.

 Importancia del Ahorro

Muestre la diapositiva 4
Explique: El ahorro es
una actividad que
requiere previsión,
planificación y
responsabilidad, pues a
menudo se emprende sin
saber cuál será el
objetivo específico a
alcanzar.
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Explique: Gastar es mucho más fácil que ahorrar, el ahorro

requiere de paciencia y tenacidad, así como de visión para
enfrentar de la mejor forma posible situaciones de crisis.
Ahorrar para después, implica necesariamente un sacrificio
que en su momento será más que recompensado.

 ¿Cómo Ahorrar si apenas me

alcanza el dinero?
Muestre la diapositiva 5

Invite a los participantes a realizar el siguiente ejercicio:

¿Cómo Ahorrar si apenas me alcanza el dinero?

Solicite a los participantes que hagan un listado de todos

los gastos que realizan mensualmente, utilizando el
siguiente formato deberán poner nombre y apellido a sus
ingresos y a todos sus gastos para saber de dónde viene
y a dónde va su dinero.

Fecha Explicación del ingreso o gasto Ingreso Salida

L. L.

Solicite a los participantes que identifiquen aquellos gastos

que pueden eliminar o reducir como los gastos de luz,
agua o los gastos innecesarios como ropa, discos, comer
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fuera de casa, etc.

Invite a los participantes a exponer su experiencia al

realizar este ejercicio.

Concluya indicando:
“El que Ahorra Siempre Tiene”

1. Hagamos un análisis de ingresos y gastos

2. Preparemos un presupuesto mensual y anual
3. Busquemos maneras de bajar los gastos y
aumentar los ingresos
4. El total de nuestros ingresos debe ser más grande
que el total de nuestros gastos.

 ¿Qué es una cuenta de

ahorro?
Muestre la diapositiva 7

Explique: Hay diferentes factores

que siempre debes tomar en
consideración al elegir una entidad
financiera donde abrir una cuenta
de ahorros. Por ejemplo, algunos
bancos cobran un cargo de
mantención. También hay cuentas
que cobran un cargo por no
mantener un cierto saldo. Si está
considerando este tipo de cuenta,
asegúrese de poder mantener el
saldo requerido para no pagar una
cuota mensual por esta cuenta.
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 Requisitos para abrir una

cuenta de Ahorros
Muestre la diapositiva 8

Explique: Los requisitos

pueden variar de acuerdo a
las políticas de cada
institución supervisada

Explique: Básicamente los requisitos son los siguientes:

Personas Naturales

• Fotocopia del documento de identidad vigente

• Fotocopia del Registro Tributario Nacional (RTN)
• Referencias personales, comerciales o bancarias
• Dirección, teléfono
• Llenar formulario de política conozca a su cliente

Personas Jurídicas

• Copia de la escritura de constitución debidamente

registrada
• Fotocopia de Cédula de Identidad vigente del
representante legal
• Fotocopia del Registro Tributario Nacional (RTN) de la
empresa
• Poder (es) de Administración de los representantes legales
• Registro de firmas autorizadas
• Referencias comerciales o bancarias
• Llenar formulario de política conozca a su cliente
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 ¿Qué es un Depósito de Ahorro?

Muestre la diapositiva 9

Explique: Es un instrumento de
ahorro, mediante el cual una
persona natural o jurídica
denominada depositante puede
obtener un rendimiento
mensual (intereses) y tener
disponibilidad inmediata sobre
los fondos.

 Depósito y Tipos de
Depósitos
Muestre la diapositiva 10

Explique: Un depósito es dinero

que se agrega a una cuenta. Para
agregar dinero a su cuenta
corriente o de ahorro, en algunas
instituciones supervisadas es
necesario completar una boleta de
depósito. A usted le deben
entregar un comprobante o recibo
del depósito efectuado.
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Explique: Existen diferentes formas de realizar un depósito:

Depósito Directo

Depósito directo es un método al que puede recurrir su empleador u

organización del gobierno para entregarle su sueldo o sus beneficios.
Con el depósito directo, su sueldo o sus beneficios se transfieren
electrónicamente y se depositan directamente en su cuenta.

Depósito a Plazo Fijo

Son recursos monetarios obtenidos por las instituciones supervisadas
para ser devueltos a su dueño en un plazo determinado en el
certificado de depósito y que cuenta con un interés pactado
previamente.

Este depósito puede ser retirado una vez concluya el plazo

determinado en el contrato o certificado de depósito, su retiro
anticipado puede representar que se pierdan los intereses.

Cuenta Corriente

La cuenta corriente es un servicio otorgado por un banco autorizado,

que se formaliza mediante un contrato que faculta a una persona
natural o jurídica a depositar cantidades de dinero, que puede ir
retirando en cualquier momento por medio de cheques generalmente,
también pueden retirar con tarjeta de débito.

¿Por qué es importante una cuenta corriente?

Porque permite manejar montos importantes de dinero, realizar

transacciones con otros bancos del sistema, así como el uso de
cajeros automáticos y brinda facilidades para el manejo de efectivo.

Una cuenta corriente permite girar cheques para pagar deudas o

comprar mercancías. El banco retira el dinero de la cuenta y lo paga
a la persona a cuyo nombre se giró el cheque. El banco envía a su
cliente un informe mensual de los depósitos realizados y los cheques
girados.

Girar cheques sin fondo produce multas y hasta

el cierre de la cuenta corriente.

Los cheques son de cobro inmediato sin importar la fecha que

aparezca en el mismo.
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 Contrato de Depósito de Ahorros

Muestre la diapositiva 11

Explique: Las instituciones

financieras supervisadas por la
CNBS están autorizadas a
captar ahorros del público.

Explique: De acuerdo con el Artículo 954 del Código de

Comercio, únicamente las instituciones de crédito autorizadas
podrán recibir depósitos del público, conforme a la
autorización respectiva. Estos depósitos tendrán el carácter de
depósitos bancarios. La disposición de este artículo hace
referencia a las Instituciones Financieras Supervisadas por la
Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS).

Los contratos de depósito son igualmente contratos de

adhesión, destacando los de cuenta corriente o depósitos a la
vista, los depósitos de ahorro y los depósitos a plazo fijo.

El contrato de Depósito de Ahorro entre la institución

supervisada y el ahorrista será por escrito, conteniendo los
derechos y obligaciones que se deriven para ambas partes.

El ahorrista y la institución supervisada pueden poner término

al contrato en cualquier momento. Si fuera el ahorrista, éste
retirará el saldo a favor con los intereses ganados.
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 Dos Reglas en los Contratos

de Depósitos
Muestre la diapositiva 12

Explique: En los contratos

de depósito de ahorro, se
deberá tener presente dos
reglas, contenidas en el
Código de Comercio: la
identidad del depositante y
la obligación de devolver el
dinero depositado al titular.

Explique: El Código de Comercio establece:

 Artículo 960

La apertura de depósitos en cuenta de cheques obliga al

depositario a comprobar la identidad del depositante. Aquél
responderá de los daños y perjuicios que por el
incumplimiento de esta obligación causare a terceros.

 Artículo 961

Las instituciones depositarias que devuelvan un depósito a la

persona a cuyo nombre haya sido abierta la cuenta, o por su
orden, quedarán liberadas de toda responsabilidad,
independientemente de las condiciones de capacidad de
dicha persona, salvo el caso de mandamiento judicial.
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 Beneficios de un Depósito de Ahorro

Muestre la diapositiva 13

Explique: Algunos beneficios son:

 El depositante puede realizar depósitos sucesivos y

retirar fondos de su cuenta.
 Acceso a través de Cajeros Automáticos mediante
tarjetas de débitos.
 Pago de Intereses.
 Posibilidad de Pagar diversas obligaciones por medio
de débito automático (luz, agua, teléfono, etc.).
 Accesos vía Internet para consulta de movimiento de
fondos, consulta de saldos, impresión de extractos y
traspasos de fondos (en las instituciones
supervisadas que brinden este servicio.
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 Tasa de Interés
Muestre la diapositiva 14

Explique: El interés que recibe

un depositante se denomina
Tasa Interés Efectiva Pasiva.

Explique: Tasa de interés efectiva pasiva: Es la

remuneración total que percibe un depositante,
expresada en porcentaje anualizado, incluyendo
capitalizaciones y otras remuneraciones.

Monto de dinero que pagan las instituciones

financieras en concepto de interés por la recepción de
depósitos y otras obligaciones por un determinado
período de tiempo.
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 Depósitos No Reclamados
Muestre la diapositiva 15

Explique: La cuentas de ahorro

o depósitos de dinero
realizados en una institución
supervisada sin ser reclamados
durante veinte (20) años,
contados a partir del último
depósito u orden de pago,
pasarán junto con los productos
de dichos bienes a propiedad
del Estado.

Transición: Indique que en la Guía del Participante se

expone el procedimiento en donde un depósito de
ahorro que no es reclamado o se convierte en cuenta
inactiva, deberá pasar a una cuenta especial del Estado.

• Explique: A efectos de lo anterior, se deberá

tomar en cuenta lo descrito en el numeral 15),
de las Normas para el Fortalecimiento de la
Transparencia, en donde se establece entre
otros que “…para hacer efectivo el cobro de
cargos por servicios y comisiones por
inactividad de cuentas o mantenimiento de
saldos menores a los requeridos, las
instituciones supervisadas deberán
establecer lineamientos claros relacionados
con el momento a partir del cual la institución
iniciara dicho cobro, su periodo de aplicación
y el monto de los mismos. Bajo ningún
concepto la aplicación de estos cargos o
comisiones reducirán a cero el capital
depositado por el usuario financiero.

Lo anterior, se refiere a que si un cuentahabiente

realiza un depósito en una institución, y este se
olvida y no vuelve hacer alguna transacción,
entonces el banco establecerá un periodo en el cual
cobrara una comisión por inactividad de cuentas o
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mantenimiento a saldos menores a los requeridos.

Después del periodo establecido y realizar los
cobros por inactividad o por mantener saldos
menores a los requeridos, las instituciones no
podrán dejar en cero el capital que en un inicio
depósito el cuentahabiente.

 ¿Qué es el FOSEDE?
Muestre la diapositiva 16

Explique: Los depósitos e

inversiones del público en las
instituciones financieras
supervisadas se encuentran
garantizados por el gobierno
nacional, mediante el Fondo de
Seguro de Depósito (FOSEDE).

Explique: El Fondo de Seguro de Depósitos es un sistema de

protección al ahorro, creado para consolidar la estabilidad del
sistema financiero hondureño y que se vuelve realidad
mediante la protección y restitución de los depósitos de público,
a través de diversos procesos que se aplican a las instituciones
que ponen en riesgo el ahorro del público.
El FOSEDE, garantiza la restitución de depósitos hasta por
Diez Mil Dólares Americanos ($us. 10.000) o su equivalente en
Lempiras por depositante y por cada banco, asociación de
ahorro y préstamo o sociedad financiera autorizada. Dicha
cantidad es revisada anualmente para ajustarla de acuerdo con
el poder adquisitivo de la moneda y su cambio frente al dólar de
los Estados Unidos de América.
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 ¿Qué es el Sistema de Atención a

Reclamos (SAR)?
Muestre la diapositiva 17

Explique: Los objetivos de promover la

transparencia y la protección de los
derechos del usuario financiero.

Explique: Mediante el SAR las instituciones supervisadas

atienden los reclamos presentados por sus clientes bajo un
procedimiento y plazos establecidos.

Este servicio es totalmente gratuito, para ello los Oficiales de

Atención al Usuario Financiero son los encargados de
prestar este servicio.

Hay un Oficial de Atención al Usuario Financiero en cada

institución financiera supervisada, quien se encargará de
resolver los reclamos presentados. Los usuarios financieros
podrán presentar sus reclamos en cualquier oficina o
sucursal de la entidad financiera controlada y supervisada
por la CNBS.
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 La Respuesta al Reclamo
debe ser:
Muestre la diapositiva 18

Explique: Las respuestas a los

reclamos de los usuarios
financieros deben cumplir con los
criterios de oportunidad integridad y
comprensibilidad.

Explique:

 Oportuna: Cumpliendo con los plazos previstos;

 Íntegra: Considerando todos los aspectos observados en el
reclamo, exponiendo los aspectos técnicos y legales que la
institución considera que respalda su posición, que sean
veraces y verificables, incluyendo la documentación de
sustento que, a juicio de la institución, sea necesaria; y,

 Comprensible: De manera que el usuario entienda la

respuesta proporcionada recurriendo, en los casos que así
lo requiera, a ejemplos, cálculos, gráficos y otros elementos
que coadyuven al mejor entendimiento de los motivos por
los cuáles se pudo haber suscitado la controversia y la
forma de llegar a una solución.

En dicha respuesta las instituciones supervisadas deberán

incluir el siguiente texto:

“En caso de que la presente respuesta no le sea satisfactoria,

usted puede acudir a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros
para interponer su reclamo ante este órgano supervisor”.
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 ¿Cuál es el procedimiento
para presentar un Reclamo a
la CNBS?
Muestre la diapositiva 20 y 21

Explique: La respuesta emitida por

la institución supervisada que no
sea satisfactoria para el usuario
financiero, podrá ser presentada a
la CNBS.

Recomiende: En la Guía del

Participante se detalla el
procedimiento y plazos para la
atención del reclamo, le
recomendamos leer esta
información.
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Explique:
Cuando la respuesta proporcionada por la institución supervisada no sea
satisfactoria para el usuario financiero, este podrá presentarla ante la CNBS:

1. El usuario financiero, deberá presentar copia de la Hoja de Reclamación

que fue presentada ante la institución supervisada acompañada de la
respuesta correspondiente, exponiendo los motivos por los cuales
considera que la respuesta no le es satisfactoria y adjuntando toda la
documentación que considere pertinente.

2. La CNBS requerirá descargos a la institución supervisada, los cuales

deberán ser presentados en un plazo no mayor de diez (10) días hábiles,
vencido este plazo la Comisión procederá a caducarlo y resolverá el
reclamo, con base en la documentación existente en el expediente de
mérito.

3. La CNBS resolverá mediante resolución, los reclamos interpuestos por los

usuarios financieros en un plazo no mayor de cuarenta (40) días hábiles
contados a partir de haber recibido la información completa y procederá a
notificar la resolución al usuario financiero y a la institución supervisada con
objeto de que ésta última proceda a dar cumplimiento a lo resuelto en el
plazo establecido.

4. La institución supervisada deberá acatar lo resuelto por la CNBS. En caso

de incumplimiento, ésta se reserva el derecho de abrir un procedimiento
administrativo sancionador.

5. En un plazo no mayor a diez (10) días hábiles contados a partir de la fecha

de la notificación de la resolución, tanto la institución supervisada como el
usuario financiero podrán interponer recurso de reposición en contra de la
resolución emitida por la CNBS, dicho recurso será resuelto por la CNBS
en un plazo no mayor a diez (10) días hábiles.
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 Derechos y Deberes de los

Usuarios Financieros
Muestre la diapositiva 22

Explique: Los usuarios financieros

tiene derechos y deberes al
momento de contratar o requerir
servicios y productos financieros.

Recomiende: En la Guía del

Participante se señalan 10 de los
derechos y deberes de los
usuarios financieros, le
recomendamos leer los mismos y
ejercer los mismos cuando se
relacionen con las instituciones
supervisadas.

Indique: Los principales derechos de los

usuarios financieros son :

• Derecho a Elegir, para ello debe recibir con

información transparente, clara y comprensible sobre
los productos y servicios que ofrecen las instituciones
supervisadas y a educarse financieramente.

• Derecho a Recibir Servicios de Calidad, esto

comprende desde recibir un trato respetuoso hasta el
cumplimiento de las condiciones pactadas en los
contratos y el recibir un trato diligente, oportuno y
seguro.

• Derecho a Reclamar, contar con procedimientos

uniformes en el sistema supervisado para la
recepción y atención de reclamos.
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Decálogo de Derechos y Deberes:

Derechos:
I. Elegir con plena libertad los productos y servicios
financieros que mejor respondan a sus necesidades
particulares.
II. Requerir que los productos o servicios así como los
reclamos sean atendidos oportunamente.

III. Obtengan oportunamente de las instituciones

supervisadas el recibo correspondiente al pago del
servicio o producto pactado, debiendo detallar en el
mismo los conceptos a que se hayan aplicado los
pagos.
IV. Reciban de las instituciones supervisadas
información sobre la forma de cálculo de la tasa de
interés nominal y efectiva, comisiones u otros
conceptos de cualquier servicio o producto pactado,
así como el costo anual total (CAT) del crédito.

V. Sean atendidos en el menor tiempo posible,

independientemente del tipo de transacción u
operación que deban realizar. A este efecto las
instituciones supervisadas extremarán esfuerzos y
recursos para optimizar los tiempos de atención,
tanto en servicio al cliente como en ventanillas o
cajas.
Deberes:
VI. Informarse sobre las instituciones que se encuentran
debidamente autorizadas y supervisadas por la
CNBS.
VII. Informarse sobre las condiciones generales de los
productos y servicios que ofrecen dichas
instituciones supervisadas.

VIII. Tomar en cuenta las instrucciones y

recomendaciones que imparta la institución
supervisada o la CNBS, sobre los productos o
servicios financieros.

IX. Informarse sobre las instancias y procedimientos

para la presentación de reclamos, quejas, y
sugerencias.

X. Brindar un trato respetuoso al personal de las

Instituciones Financieras.
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 Resumen del Taller

Resume el Taller: “¡Felicitaciones! Han finalizado el Taller

de Educación Financiera El Ahorro. Hemos conocido la
importancia del ahorro para su bienestar financiero y los
diferentes tipos de ahorro en las instituciones supervisadas
por la CNBS.

Transición: “Para mejorar el Taller necesitaremos sus

comentarios. La columna “Después del Taller” y “Evaluación
del Taller” identificarán cambios que nos sirvan para
mejorar”.

 Evaluación al Finalizar el Taller

Explique: “Completen la columna “Después del Taller” y la
“Evaluación del Taller.” Estos formularios están en las dos
últimas páginas de la Guía del Participante.”

Asigne tiempo para que los participantes los completen.

Recoge los formularios "¿Qué Sabe Usted?" y "Evaluación

del Taller."

Conclusión: “¡Hicieron un gran trabajo a lo largo del Taller

El Ahorro! Gracias por participar.”
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Banco Central de Honduras,

Barrio El Centro, 5ª Ave.
San Pedro Sula.
Telefono 2550 3090

www.cnbs.gob.hn