Libro Diario

Super Mercado La Torre De Occidente S.A.

Fecha No. Código Descripción Debe Haber

01/09/20xx 1 100 Bancos 300,000.00
300 Capital 300,000.00
Aporte de 1,500 acciones
a 200.00 cada una 300,000.00 300,000.00
05/09/20xx 2 511 Gasto Alquileres 5,000.00
100 Bancos 5,000.00
Por alquiler de local 5,000.00 5,000.00
08/06/20xx 3 103 Inventario 16,500.00
200 Cuentas por Pagar 16,500.00
Adquiere mercaderia al
credito 16,500.00 16,500.00
10/09/20xx 4 103 Inventario 10,000.00
100 Bancos 10,000.00

10,000.00 10,000.00
14/09/20xx 5 101 Cuentas por Cobrar 32,175.00
400 Ventas 32,175.00
Venta de Mercaderia al Credito 32,175.00 32,175.00
14/09/20xx 5.1 500 Costo de Ventas 24,000.00
103 Inventario 24,000.00
24,000.00 24,000.00
25/09/20xx 6 100 Bancos 32,175.00
101 Cuentas por Cobrar 32,175.00
Cobra a su cliente lo vendido 32,175.00 32,175.00
9/26/2018 7 200 Cuentas por Pagar 16,500.00
100 Bancos 16,500.00
Cancela Mercaderia 16,500.00 16,500.00
30/09/20xx 8 520 Gasto de Sueldo 7,600.00
100 Bancos 7,600.00
Pago de Sueldo al Personal 7600.00 7600.00
Totales 443,950.00 443,950.00
 Libro Mayor
Super Mercado La Torre De Occidente S.A.
Fecha No. Código Descripción Debe Haber Saldo
01/09/20xx 1 100 Bancos 300,000.00
05/09/20xx 2 100 Bancos 5,000.00
10/09/20xx 4 100 Bancos 10,000.00
9/25/2018 6 100 Bancos 32,175.00
26/09/20xx 7 100 Bancos 16,500.00
30/09/20xx 8 100 Bancos 7,600.00 293,075.00
01/09/20xx 1 300 Capital 300,000.00 300,000.00
05/09/20xx 2 511 Gasto Alquiler 5,000.00 5,000.00
08/09/20xx 3 103 Inventario 16,500.00
10/09/20xx 4 103 Inventario 10,000.00
9/14/2018 5.1 103 Inventario 24,000.00 2,500.00
08/09/20xx 3 200 Cuentas Por Pagar 16,500.00
26/09/20xx 7 200 Cuentas Por Pagar 16,500.00 0.00
14/09/20xx 5 101 Cuentas Por Cobrar 32,175.00
25/09/20xx 6 101 Cuentas Por Cobrar 32,175.00 0.00
14/09/20xx 5 400 Ventas 32,175.00 0.00
14/09/20xx 5.1 500 Costo de Ventas 24,000.00 24,000.00
30/09/20xx 8 520 Gasto de Sueldo 7,600.00 7,600.00
TOTALES 443,950.00 443,950.00
 Balanza de Comprobacion
Super Mercado La Torre De Occidente S.A.

Código Nombre Debe Haber Deudor Acreedor

100 Bancos 332,175.00 39,100.00 293,075.00
101 Cuentas Por Cobrar 32,175.00 32,175.00 0.00
103 Inventario 26,500.00 24,000.00 2,500.00
200 Cuentas Por Pagar 16,500.00 16,500.00 0.00
300 Capital 300,000.00 300,000.00
400 Ventas 32,175.00 32,175.00
511 Alquileres 5,000.00 5,000.00
510 Gasto de Sueldo 7,600.00 7,600.00
500 Costo de Ventas 24,000.00 24,000.00
Totales 443,950.00 443,950.00 332,175.00 332,175.00

Estado de Resultados
Super Mercado La Torre De Occidente S.A.

Código Descripcion
400 Ventas 32,175.00
511 (-) Alquileres 5,000.00
510 (-) Gasto de Sueldo 7,600.00
500 (-) Costo de Ventas 24,000.00
312 Utilidad Neta -4,425.00

Estado de Variaciones
Super Mercado La Torre De Occidente S.A.

Código Descripcion
300 Capital 0.00
(-) Aportes 300,000.00
(-) Dividendos 0.00
(+)Utilidad Neta 4,425.00
Saldo Final 295,575.00
 Balance General
Super Mercado La Torre De Occidente S.A.

Código
Activo
Activo Corriente
100 Bancos 293,075.00
101 Cuentas Por Cobrar 0.00
103 Inventario 2,500.00
Total Activo 295,575.00

Pasivo
Pasivo Corriente
200 Cuentas Por Pagar 0.00
Total Pasivo 0.00

Patrimonio Neto
300 Capital 300,000.00
312 Utilidad Neta 4,425.00
Total Patrimonio Neto 295,575.00

Comentario
Considerando de que este es el primer mes de venta
no fue tan bajo el objetivo, y se debe de cambiar la
estrategia de venta para que incremente mas.