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Proceso Contable

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR- SEDE AMBATO

CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

Proceso Contable de la Empresa "CORESAN S.A" durante

las transacciones del mes de enero 2018

ANDREA CRISTINA PROAÑO QUEZADA

CUARTO ICA

13 DE FEBRERO DE 2018

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Proceso Contable

Introducción

En base al ejercicio contable de la materia Contabilidad General 3

se consideran las transacciones de 1 mes (Enero 2018) para el
ejercicio contable
En las hojas 1-10 se encuentran las tarjetas kardex de los
productos
En la hoja Esta.Ini, se encuentra el Estado de Situación Inicial, que
es con lo que la empresa empezo el año

En la hoja de Libro Diario se encuentra el libro diario de todas las

transacciones y la mayorización de cada una de estas cuentas

En la hoja Esta.Fin se encuentra el estado de situacion final, en

donde se registra el dinero que ha ganado la empresa en el mes de
enero

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Proceso Contable

Estado de Situación Inicial

Empresa "CORRESAN SA."
Al 31 de Enero de 2018

Columna1 Columna2 Columna3 Columna4 Columna5 Columna6 Columna7

ACTIVOS PASIVOS
Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y Equivalentes a Efectivo 20000 Cuentas Por Pagar 20000
Bancos 10000 Documentos por Pagar 15000
Mercaderia 265750 Total Pasivo Corriente 35000
Total Activo Corriente 295750

No Corriente PATRIMONIO
Terreno 20000 Capital 381350
Edificios 100000 Total Patrimonio 381350
Equipo de Oficina 600
Total Activo No Corriente 120600

TOTAL ACTIVO 416350 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 416350

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 Proceso Contable 4

Nombre del Producto: Televisores

Metodo: Promedio

Fecha Concepto Entradas Salidas Existencias

Cantidad C.Unitario C.Total Cantidad C.Unitario C.Total Cantidad C.Unitario C.Total
30 500 15000
Compra según
1/3/2018 factura #12 10 400 4000 40 475 19000
Venta según
1/5/2018 factura #15 2 475 950 38 475 18050
Compra según
1/10/2018 factura #13 8 500 4000 46 305.434783 14050

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 Proceso Contable5

Nombre del Producto: Computadoras

Metodo: Promedio

Fecha Concepto Entradas Salidas Existencias

Cantidad C.Unitario C.Total Cantidad C.Unitario C.Total Cantidad C.Unitario C.Total
50 700 35000
Venta segùn
1/7/2018 factura #16 1 700 700 49 700 34300
Compra según
1/12/2018 factura #14 20 600 12000 69 671.014493 46300

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 Proceso Contable6

Nombre del Producto: Refrigeradoras

Metodo: Promedio

Fecha Concepto Entradas Salidas Existencias

Cantidad C.Unitario C.Total Cantidad C.Unitario C.Total Cantidad C.Unitario C.Total
60 400 24000
Compra según
1/15/2018 factura #15 30 350 10500 90 383.33 34500
Venta según
1/20/2018 factura #17 2 383.33 766.66 88 383.333409 33733.34

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 Proceso Contable7

Nombre del Producto: Cocinas

Metodo: Promedio

Fecha Concepto Entradas Salidas Existencias

Cantidad C.Unitario C.Total Cantidad C.Unitario C.Total Cantidad C.Unitario
80 600
Venta según
1/18/2018 factura #18 3 600 1800 77 600
Venta según
1/20/2018 factura #19 1 600 600 76 600
Compra según
1/22/2018 factura #16 20 400 8000 96 558.333333

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 Proceso Contable8

Existencias
C.Total
48000

46200

45600

53600

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 Proceso Contable9

Nombre del Producto: Microondas

Metodo: Promedio

Fecha Concepto Entradas Salidas Existencias

Cantidad C.Unitario C.Total Cantidad C.Unitario C.Total Cantidad C.Unitario C.Total
40 150 6000
Compra según
1/4/2018 factura #17 20 100 2000 60 133.33 8000
Compra según
1/13/2018 factura #18 15 150 2250 75 136.67 10250
Venta según
1/16/2018 factura #20 2 136.67 273.34 73 136.666575 9976.66

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Nombre del Producto: Lavadoras
Metodo: Promedio

Fecha Concepto Entradas Salidas

Cantidad C.Unitario C.Total Cantidad

Venta según
1/15/2018 factura #21 2
Compra según
1/20/2018 factura #19 15 700 10500
Venta según
1/26/2018 factura #22 1
 Salidas Existencias
C.Unitario C.Total Cantidad C.Unitario C.Total
80 900 72000

900 1800 78 900 70200

93 867.74 80700

867.74 867.74 92 867.74 79832.26

Nombre del Producto: Secadoras de Ropa
Metodo: Promedio

Fecha Concepto Entradas Salidas Existencias

Cantidad C.Unitario C.Total Cantidad C.Unitario C.Total Cantidad C.Unitario
30 500
Venta según factura
1/19/2018 #23 3 500 1500 27 500
Compra según
1/24/2018 factura #20 12 400 4800 39 469.23
Venta según factura
1/25/2018 #24 2 469.23 938.46 37 469.23
Existencias
C.Total
15000

13500

18300

17361.54
Nombre del Producto: Tostadores
Metodo: Promedio

Fecha Concepto Entradas Salidas

Cantidad C.Unitario C.Total Cantidad

Compra según
1/12/2018 factura #21 25 45 1125
Venta según
1/24/2018 factura #25 2
Venta según
1/29/2018 factura #26 1
 Salidas Existencias
C.Unitario C.Total Cantidad C.Unitario C.Total
15 50 750

40 46.88 1875

46.88 93.76 38 46.87 1781.24

46.87 46.87 37 46.87 1734.37

Nombre del Producto: Aspiradoras
Metodo: Promedio

Fecha Concepto Entradas Salidas

Cantidad C.Unitario C.Total Cantidad

Compra según
1/5/2018 factura #22 12 580 6960
Venta según
1/18/2018 factura #27 4
 Salidas Existencias
C.Unitario C.Total Cantidad C.Unitario C.Total
60 600 36000

72 596.67 42960

596.67 2386.68 68 596.67 40573.32

Nombre del Producto: Secadores de Cabello
Metodo: Promedio

Fecha Concepto Entradas Salidas

Cantidad C.Unitario C.Total Cantidad

Compra según
1/6/2018 factura #23 10 180 1800
Venta según
1/16/2018 factura #28 3
 Salidas Existencias
C.Unitario C.Total Cantidad C.Unitario C.Total
70 200 14000

80 197.5 15800

197.5 592.5 77 197.5 15207.5

 Libro Diario
Empresa "CORRESAN SA."
Al 31 de Enero de 2018

Fecha Detalle Parcial Debe Haber

1
1/3/2018 Mercaderia 4000
Bancos 4000
P/r compra de mercaderia
2
1/5/2018 Caja 950
Mercaderia 950
p/r venta de TV
3
1/10/2018 Mercaderia 4000
Bancos 4000
p/r compra de mercaderia
4
1/7/2018 Caja 700
Mercaderia 700
p/r venta de Computadora
5
1/12/2018 Mercaderia 12000
Bancos 12000
p/r compra de mercaderia
6
1/15/2018 Mercaderia 10500
Bancos 10500
p/r compra de mercaderia
7
1/20/2018 Caja 766.66
Mercaderia 766.66
p/r venta de Refrigeradora
8
1/18/2018 Caja 1800
Mercaderia 1800
p/r venta de Cocinas
9
1/20/2018 Caja 600
Mercaderia 600
p/r venta de Cocinas
10
1/22/2018 Mercaderia 8000
Bancos 8000
p/r compra de mercaderia
11
 1/4/2018 Mercaderia 2000
Bancos 2000
p/r compra de mercaderia
12
1/13/2018 Mercaderia 2250
Bancos 2250
p/r compra de mercaderia
13
1/16/2018 Caja 273.34
Mercaderia 273.34
p/r venta deMicroondas
14
1/15/2018 Caja 1800
Mercaderia 1800
p/r venta de Lavadoras
15
1/20/2018 Mercaderia 10500
Bancos 10500
p/r compra de mercaderia
16
1/26/2018 Caja 867.74
Mercaderia 867.74
p/r venta de Lavadoras
17
1/19/2018 Caja 1500
Mercaderia 1500
p/r venta de Lavadoras
18
1/24/2018 Mercaderia 4800
Bancos 4800
p/r compra de mercaderia
19
1/25/2018 Caja 938.46
Mercaderia 938.46
p/r venta de Lavadoras
20
1/12/2018 Mercaderia 1125
Bancos 1125
p/r compra de mercaderia
21
1/24/2018 Caja 93.76
Mercaderia 93.76
p/r venta de Tostadores
22
1/29/2018 Caja 46.87
Mercaderia 46.87
p/r venta de Tostadores
 23
1/5/2018 Mercaderia 6960
Bancos 6960
p/r compra de mercaderia
24
1/18/2018 Caja 2386.68
Mercaderia 2386.68
p/r venta de Aspiradoras
25
1/6/2018 Mercaderia 1800
Bancos 1800
p/r compra de mercaderia
26
1/16/2018 Caja 592.5
Mercaderia 592.5
p/r venta de Secadores de cabello
 Mayorización
Empresa "CORRESAN SA."
Al 31 de Enero de 2018

Caja Bancos
950 4000
700 4000
766.66 12000
1800 10500
600 8000
273.34 2000
1800 2250
867.74 10500
1500 4800
938.46 1125
93.76 6960
46.87 1800
2386.68 67935
592.5
13316.01

Mercaderia Enero 2018

80000
70000
60000 54618.99
50000

Axis Title 40000

30000
20000
10000
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
 Mercaderia
4000 950
4000 700
12000 766.66
10500 1800
8000 600
2000 273.34
2250 1800
10500 867.74
4800 1500
1125 938.46
6960 93.76
1800 46.87
2386.68
592.5
67935 13316.01
54618.99

54618.99

2 13 14 15 16
 Estado de Situación Final
Empresa "CORRESAN SA."
Al 31 de Enero de 2018

Columna1 Columna2 Columna3 Columna4

ACTIVOS
Corriente
Efectivo y Equivalentes a Efectivo 13316.01
Bancos 67935
Mercaderia 54618.99
Total Activo Corriente 135870

No Corriente
Terreno 20000
Edificios 100000
Equipo de Oficina 600
Total Activo No Corriente 120600

TOTAL ACTIVO 256470

*El Estado de Situación Final, no cuadrará, porque no se han tomado todas las transacciones que hizo la empr
del año, ya que este recien esta empezando, es por eso que se hace con los valores del estado de Situacion
Inicial .
 Columna5 Columna6 Columna7
PASIVOS
Pasivo Corriente
Cuentas Por Pagar 20000
Documentos por Pagar 15000
Total Pasivo Corriente 35000

PATRIMONIO
Capital 381350
Total Patrimonio 381350

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 416350

ado todas las transacciones que hizo la empresa

ce con los valores del estado de Situacion