UNIVEERSIDAD YACAMBÚ

VICERRETORADO ACADÉMICO
DEPARTAMENTO DE PASANTÍA PROFESIONAL

INFORME DE PASANTÍA PROFESIONAL

CONOCIMENTOS EN LAS DIFERENTES AREAS ADMINISTRATIVO-
CONTABLE, PARA EL CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA
CENTRO DE INSEMINACIÓN ARTIFICIAL CARORA, C.A.

Yolimar Perozo C.I. 17.619.361

Lorena Oropeza C.I.
Contaduría Pública
2017-3

CABUDARE, DICIEMBRE 2017

 INTRODUCCIÓN

Al realizar el proceso de pasantías, considerado un proceso de

aprendizaje, este debe ser apreciado como una de las responsabilidades
cruciales estratégicas e ineludibles para el desarrollo futuro del estudiante
quien vive por primera vez su experiencia en el campo profesional, esta le
permite tener acceso directo a la información de la empresa, lo cual le
permite a través de sus conocimientos adquirir la capacidad dentro del área
laboral, ya que el estudiante hoy en día es considerado un modelo de
formación para la innovación de la oportunidad de desarrollo de una
sociedad.
Con el objetivo de facilitarles poner en práctica los conocimientos
adquiridos es sin duda la experiencia que permitirá desarrollar todas las
habilidades adquiridas durante el estudio dentro de la universidad.
Dentro del informe de pasantías se detallarán y describirán muchas
actividades relacionadas en el ámbito administrativo-contable, sus procesos
los cuales son primordiales dentro de la actividad y vida de la empresa.
 ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE LA EMPRESA

Departamento de Contabilidad

Comprobantes Diarios

Las opciones del menú Comprobantes, son muy sencillas de manejar ya

que su presentación es similar a la de un comprobante elaborado
manualmente en una hoja de trabajo de dos columnas. Además cuenta con
una serie de facilidades que permiten realizar el trabajo en forma más
cómoda y rápida, por medio de teclas que cumplen ciertas funciones
específicas.

Cheques

En este se realiza la cancelación de facturas a crédito o pagos de gastos

que no afecten el libro de compra, como por ejemplo, pago de nómina, pago
de impuestos, entre otros.

Cheques sin codificar

Por este módulo usted puede emitir cheques sin afectar ninguna cuenta
contable, quedando pendiente para contabilizarlo posteriormente.

Cheques de gastos

Utilice este módulo para la cancelación de facturas de compras al

contado que afecten el libro de compras, como por ejemplo Cheque de
Reposición de caja Chica, cancelación de Servicios Básicos, compra al
contado de mercancías, entre otras.

Libro de compras

Por medio de este menú usted puede realizar la actualización de las

compras a crédito, además de incluir cualquier otra transacción que afecte al
libro de compras, tales como: devoluciones en compras, descuentos en
compras, entre otros.

Libro de ventas

Por medio de este menú usted puede realizar la actualización de las

ventas y devoluciones en ventas, además de incluir cualquier otra
transacción que afecte al libro de ventas.

Comprobantes de Retención de I.V.A.

Se retiene el 75% o el 100% dependiendo de la información arrojada en

la consulta del portal del SENIAT, se calcula dependiendo del monto y es
generado dicho comprobante bajo los requisitos exigidos por el SENIAT

Declaración IVA

Es realizado mediante el reporte que arroja el sistema colocando los

datos del mes/ año y convierte en un archivo txt, Luego se chequea con el
físico de las facturas y correlativos para subirla ante el portal del SENIAT.

Comprobantes de Retención de I.S.L.R.

En este módulo se realizan las retenciones a las compras dependiendo

del monto y tipo de persona así como tipos de servicio prestado.

Declaración de I.S.L.R.

Se origina del reporte retenidos a proveedores de acuerdo a la fecha que

corresponde declarar, junto a los montos retenidos al personal durante el
mes se verifica en una hoja Excel para así generar el archivo XML la cual es
la que se sube ante el portal del SENIAT.
 Conciliación bancaria.

Se verifica la información de acuerdo con el reporte de estado de cuenta

de los bancos del sistema con respecto a los estados de cuenta de las
instituciones financieras donde al final se efectúan los ajustes necesarios.

Inventario de mercancía

Cotejar la disponibilidad de la mercancía para ello se realiza el conteo

físico con la salida de acuerdo con las ventas.

Departamento de Recursos Humanos

Elaboración de pago de nómina/bono alimenticio/horas extras.

Se realiza el cálculo de pago, bonificaciones y retenciones indicadas por

la ley. Elaboración de recibos por préstamos personales.

Cheques de manera manual.

Se elaboran los cheques de manera escrita para pagos de proveedores,

nominas, I.V.S.S. entre otros.

Inscripción y retiro de trabajadores en BANAVIH.

Mediante la página web se realizan las actualizaciones necesarias en el

mes y solicitar solvencia.

Inscripción y retiro de trabajadores en I.V.S.S.

Al ingresar en el portal del TIUNA de la empresa se puede realizar el

ingreso, actualización de sueldo y retiro de trabajadores además consultar el
estatus del estado de cuenta.
 Actualización y pagos trimestrales ante el INCES.

Realizadas cada tres meses en el año específicamente (enero, abril, julio

y octubre) correspondiente al monto de pago y utilidades de los trabajadores
de la empresa.

Control de Asistencia.

Por medio del sistema de capta huellas se verifica la asistencia de los

trabajadores de la empresa entrada y salida.

Departamento de Ventas, créditos y cobranzas

Elaborar Cotizaciones a clientes y distribuidores

Difundir información correspondiente a la actualización de precios y

promociones en productos, así como también elaborar facturas de ventas.

Recepción y envió de Correos.

Revisar diariamente el correo electrónico empresarial chequear y

responder correos que así lo requieran con la información solicitada.
(soportes de pagos, retenciones de I.V.A. e I.S.L.R., cotizaciones,
recepciones de facturas de venta, presupuestos entre otros)

Planificación y distribución del Producto, Elaborar Facturas.

Coordinación con el cliente o distribuidor de la zona donde luego de que

realicen el pedido se acuerda el sitio de entrega coordinando la venta y luego
se procede a facturar para realizar el envío del producto en caso de ser
necesario o de retíralo en las propias instalaciones.

Cuentas por cobrar.

Se lleva un control con respecto a todas las facturas otorgadas a créditos

las cuales mantienen un seguimiento semanal, donde se llama al cliente en
caso de no haberlas cancelado a la fecha para recordarle sobre el pago.

Cuentas por pagar.

Gestionar chequeo de cuentas por pagar con los proveedores, donde se

informa el pago y entrega de retenciones correspondientes esto
generalmente es semanal el proceso.
 ACTIVIDADES REALIZADAS DURANTE EL PERIODO DE PASANTÍAS

Las 14 semanas de pasantías profesionales se desarrollaron en el

Departamento de Contabilidad, Compras, Ventas y Recursos Humanos las
cuales consistieron en las siguientes actividades:
Recepción y envíos de correos electrónicos: El proceso se realizó los
tramites vía electrónica de cotizaciones a clientes, por medio del correo
empresarial, para lo cual se habla con el cliente por medio del correo y se
envían datos requeridos por el mismo, así mismo se finiquitan los planes y
distribución del producto; se factura y envía, junto a datos para que realicen
el pago enviando el soporte de manera tal llegar al proceso de despacho
mediante envío del producto, el cual se realiza por envío de encomiendas
con cobro a destino. Cabe destacar que este proceso pertenece al apoyo en
atención al cliente.

Departamento de facturación y cuentas por cobrar: Se realizaron las

facturas de ventas luego de atender al cliente, el cual se le entrega una lista
de precios para que visualice y pueda realizar pedido de producto.
La factura, es llenada de manera manual donde son llenados los
siguientes renglones: Fecha, Razón social, RIF de la empresa, dirección
fiscal, condición de pago; contado o crédito, número de teléfono, detallando
nombre de cada producto y material con su respectivo precio, tomando en
cuenta descuentos y bonificaciones en caso de que aplique, se le entrega su
factura original y copia en caso que cancelen de contado y en caso contrario
solo la copia, quedando la original pendiente para su respectivo cobro
posterior.

Departamento de compras y cuentas por pagar: Primeramente se

gestionan de manera organizada y por orden de prioridad las compras de
materiales e insumos, solicitando presupuestos; donde se busca analizar de
manera acertada los precios en el mercado, los cuales son recibidos y
además evaluadas todas las ofertas, logrando de esta manera permitir
colocar la orden de compra del producto o materiales, por otra parte al
respecto las cuentas por pagar son planificadas generalmente de manera
semanal, para lo cual se elaboran órdenes de pago. Los pagos son
realizados por medio de cheques o transferencia esto depende de lo que se
acorde con el proveedor.

Departamento de Recursos Humanos: Se realizó el cálculo de sueldos

para personal de empleados y obreros que laboran en el centro, donde se
toma en cuenta la asistencia la cual es generada por el control de asistencia,
para verificar si tiene alguna inasistencia, detallando la cantidad de días
laborados, bonos a empleados y nocturno en caso que lo requiera, junto a
las retenciones ordenadas por la ley sobre retención de I.S.L.R., I.V.S.S. Ley
paro forzoso, banavih y al igual descuentos por préstamos personales
otorgados los cuales se acuerda en descontar cierta cantidad bien sea
semanal o quincenal. Los préstamos se realizan bien sea ya hablado con el
gerente de la empresa y donde se realiza para ello un recibo de préstamo
donde queda asentado el mismo: fecha, cantidad, modalidad de pago y
monto. También a final de cada mes se realiza cálculo de bono de
alimentación de acuerdo a los días laborados por cada trabajador. Todos los
pagos pasan primero por la gerencia donde se verifican y se autorizan los
mismo de haber alguna duda es discutida y respectivamente aclarada.
Además se efectúa el cálculo de banavih mensual: para lo cual se
ingresa al portal con su usuario y contraseña, actualizando sueldo de cada
del mes del trabajador de manera manual uno por uno al final se genera la
planilla de pago y es pagada mediante el portal de la banca mercantil, para
luego solicitar la solvencia de la misma. Otro pago que es efectuado el del
I.V.S.S., ingresando ante el sistema Tiuna y bajando la orden de pago de la
empresa donde son detalladas las semanas cotizadas por los trabajadores y
el monto a pagar, la cual se cancela mediante cheque, acotando que al
momento de un aumento salarial se debe actualizar en el sistema Tiuna de la
empresa.
Con respecto al uso del sistema MacroContabilidad V-10, se debe:
Seleccionar usuario. Este menú es de suma importancia, puesto que cada
usuario es responsable de los procesos que se registren con su código, por
tanto el usuario que accede al sistema se identifica por medio de la
combinación del código y la clave. Luego: Seleccionar empresa. Si se ha
incluido solo una empresa MacroContabilidad V-10 solicita el código y la
clave del usuario autorizado. En este caso se usa el numero 1 tanto como
para el código y clave.

Proveedores/clientes (I.V.A.)

Para la inclusión de los proveedores y clientes además del código, se

ingresa los siguientes datos: V (ventas si se trata de clientes y C (compras si
se trata de proveedores; Nombre del proveedor o cliente, Dirección,
Teléfonos, RIF, tipo de persona (Natural residente o no residente, Jurídica
Domiciliada o no domiciliada), código de la retención que le hace al
proveedor.
Además es importante señalar que se puede modificar en cualquier
momento el nombre del proveedor o cliente, la dirección, los teléfonos, el RIF
y el NIT, tipo de persona, tipo de contribuyente, retención. También puede
Eliminar un proveedor o cliente o simplemente Consultar.

Transacciones bancarias

Depósitos
Para incluir depósitos, se activa la opción Incluir y se colocan los datos
solicitados, los cuales son:
Banco: se coloca el código del banco al cual le corresponde el depósito,
si sólo se presiona Enter y se ha incluido más de un banco el sistema
presenta un conjunto de opciones con los códigos y los nombres
correspondientes a cada uno de ellos.
Número: se teclea el número del depósito que desea incluir, si sólo
presiona Enter el sistema toma el control de la numeración consecutiva. De
ésta manera no existirán dos depósitos del mismo banco con el mismo
número. Este número es importante para la conciliación.
Comprobante: colocar el número del comprobante que desea incluir, si
sólo presiona Enter MacroContabilidad V-10 toma el control de la numeración
consecutiva. De ésta manera no existirán dos comprobantes con el mismo
número. Al presionar la tecla <Tab> MacroContabilidad V-10 repite el número
del campo anterior.
Fecha: colocar la fecha a la que pertenece el depósito a procesar. Una
vez introducido los datos que identifican el depósito, el sistema solicita el
detalle del depósito.
Clase: se coloca el número predefinido por MacroContabilidad V-10 para
cada clase del ingreso, tal como aparece en la línea inmediata superior al
cuadro de detalle.
Identificación: este campo es usado para colocar el número del cheque
que está depositando, el número de recibo de caja o cualquier otro número
de identificación. Si presiona la tecla <Tab> MacroContabilidad V-10 repite el
número del depósito, si solo presiona Enter MacroContabilidad V-10 coloca
ceros.
Banco: este campo se puede usar para colocar el nombre del banco a
que corresponde el cheque que está depositando. Si se trata de efectivo
colocar la palabra “efectivo” y en el caso de los cheque del mismo banco
coloca el nombre del banco en proceso. En cualquier caso el sistema le
permite modificar, para esto, teclear la descripción y presione Enter.
Monto: coloque el monto correspondiente a la clase. En la sección de
identificación del depósito muestra el monto total del depósito y el impuesto
si fuese el caso. Una vez introducido el detalle del depósito, se presiona la
tecla <F10> para pasar a incluir el comprobante.
Cabe acotar que se puede Modificar en cualquier momento la fecha del
depósito, la descripción; agregar o eliminar líneas de detalle y asientos o
modificar cualquiera de los campos utilizando las facilidades antes descritas.
También se puede Eliminar un depósito o simplemente Consultar. Al eliminar
un depósito, es actualizado los saldos de las cuentas afectadas por dicho
depósito.

Cheques
Este módulo es usado para la cancelación de facturas a crédito o pagos
de gastos que no afecten el libro de compra, como por ejemplo, pago de
nómina, pago de canon de arrendamiento, pago de impuestos, entre otros.
Para incluir cheques, se debe activar la opción Incluir y teclee los datos
solicitados, los cuales son:
Banco: se coloca el código del banco al cual le corresponde el depósito,
si sólo se presiona Enter y se ha incluido más de un banco el sistema
presenta un conjunto de opciones con los códigos y los nombres
correspondientes a cada uno de ellos.
Cheque No: colocar el número del cheque que desea incluir, al presionar
Enter el sistema arroja la numeración consecutiva. De ésta manera no
existirán dos cheques del mismo banco con el mismo número.
Comprobante: teclear el número del comprobante que se desea incluir,
si sólo se presiona Enter MacroContabilidad V-10 toma el control de la
numeración consecutiva. De ésta manera no existirán dos comprobantes con
el mismo
Número. Si presiona la tecla <Tab> se repite el número del campo
anterior.
Fecha: colocar la fecha de emisión del cheque. El sistema coloca
automáticamente la fecha de proceso, la cual se puede modificar el día; el
mes y el año lo toma de la fecha de proceso.
Para efecto del cálculo del impuesto al débito bancario,
MacroContabilidad V-10 verificará que la fecha del cheque se encuentre en
el rango de fecha dada como inicio IDB y fecha final IDB.
Entrega: éste campo le ayuda a mantener control de los cheques
emitidos y aun no entregados.
El sistema MacroContabilidad V-10, coloca automáticamente la fecha de
emisión, la cual se puede modificar o borrar. Esta debe ser superior o igual a
la fecha de emisión.
Liberación: éste campo ayuda a mantener control de la disponibilidad
por cheques entregados y aun no presentados al banco.
Proveedor: colocar el código del proveedor a ser afectado por la
transacción y presionar Enter. Si solo se teclea parte del código del
proveedor el sistema presenta un conjunto de opciones de los códigos más
cercanos al código tecleado. Si el proveedor deseado no ha sido incluido, se
deja este campo en blanco y el sistema oportunamente solicitara el nombre,
el RIF del proveedor.
Para efectos del cálculo de retención el proveedor debe ser previamente
incluido por el módulo Definiciones y la opción Proveedor/Cliente, ya que si
no existe para el momento del registro del cheque, el sistema no solicita los
datos para la retención.
Beneficiario: Nombre del beneficiario del cheque emitido. Si se ha
incluido algunos beneficiarios como concepto fijo se debe seguir el
procedimiento antes descrito, para llamar los conceptos. En caso contrario si
aún no se ha incluido puede usar la facilidad que le ofrece la tecla <Shift-
Tab>.
Retención: colocar el código de la retención procedente y presionar
Enter. Si solo se coloca parte del código de la retención el sistema presenta
un conjunto de opciones de los códigos más cercanos al código tecleado.
Base imponible: colocar el monto objeto a retención
 Monto cheque: colocar el monto correspondiente al cheque que desee
incluir, (este debe ser mayor o igual a la base menos la retención) y presionar
Enter para pasar a incluir el comprobante.
Es importante añadir que se puede Modificar en cualquier momento la
fecha del cheque, la fecha de entrega, la fecha de liberación, el beneficiario,
el concepto, el monto del cheque; agregar o eliminar asientos o modificar
cualquiera de los campos utilizando las facilidades antes descritas. También
puede Eliminar un cheque, entregar, anular, copiar un cheque o simplemente
Consultar.

Cheques sin codificar

Por este módulo son emitidos cheques sin afectar ninguna cuenta
contable, quedando pendiente para contabilizarlo posteriormente. Este menú
se diferencia del menú Cheques, además del registro contable, por no contar
con la opción copiar.
Para Contabilizar un cheque basta con identificarlo, (banco, número) y el
sistema pide el número del comprobante y luego se presiona Enter para
pasar a incluir el comprobante. El sistema solicita los datos de los asientos
respectivos.

Cheques de gastos

Para incluir cheques de gastos, se activa la opción Incluir y se colocan

los datos solicitados, los cuales son:
Banco: se coloca el código del banco al cual le corresponde el depósito,
si sólo se presiona Enter y se ha incluido más de un banco el sistema
presenta un conjunto de opciones con los códigos y los nombres
correspondientes a cada uno de ellos.
Cheque No: colocar el número del cheque que desea incluir, al presionar
Enter es arrojado la numeración consecutiva. Por lo cual no existirán dos
cheques del mismo banco con el mismo número
 Comprobante: colocar el número del comprobante que desea incluir, si
sólo presiona Enter el sistema toma el control de la numeración consecutiva.
De ésta manera no existirán dos comprobantes con el mismo
Número. Presionando la tecla <Tab> se repite el número del campo
anterior.
Fecha: colocar la fecha de emisión del cheque. El sistema, coloca
automáticamente la fecha de proceso, la cual puede modificarse el día; el
mes y el año.
Entrega: éste campo ayuda a mantener control de los cheques emitidos
y aun no entregados. El sistema coloca automáticamente la fecha de
emisión, la cual se puede modificar o borrar. Esta debe ser superior o igual a
la fecha de emisión.
Beneficiario: colocar el nombre del beneficiario del cheque emitido.
Cuando se ha incluido algunos beneficiarios como concepto fijo se debe
seguir el procedimiento antes descrito, para llamar los conceptos. En caso de
que aún no lo ha incluido puede usar la facilidad que ofrece la tecla <Shift-
Tab>. Una vez introducido los datos que identifican el cheque, el sistema
solicita las líneas de detalle del cheque.
Factura Fiscal: en este campo se puede identificar si la factura que va a
registrar corresponde al libro de compras.
Tipo: código del tipo de transacción que se va a incluir, al presiona Enter
si ya se ha incluido más de un tipo de transacción relacionada con el libro de
compras, el sistema presenta un conjunto de opciones con los códigos y los
nombres correspondientes a cada uno de ellos.
Proveedor: se coloca el código del proveedor a ser afectado por la
transacción y presionar Enter. Si solo se teclea parte del código del
proveedor se muestra un conjunto de opciones de los códigos más cercanos
al código tecleado.
Si el proveedor deseado no se ha sido incluido, se deja este campo en
blanco y luego el sistema oportunamente le solicita el nombre, el RIF del
proveedor.
Cuando la empresa es contribuyente especial (ante el SENIAT), es
requisito indispensable que coloque el código del proveedor, para poder
registrar la retención de IVA.
Para efectos del cálculo de retención el proveedor debe ser previamente
incluido por el módulo de Definiciones y la opción Proveedor/Cliente, o con la
tecla <Tab> desde el campo proveedor, ya que si no existe para el momento
del registro del cheque, el sistema no solicita los datos para la retención.
Por otra parte solicita: la fecha de compra, si solo se presiona Enter
asumiendo la fecha de proceso; la cuenta contable correspondiente al gasto
y por último solicita los montos:
Exento: introducir el monto exento de la transacción, luego se presiona
Enter, en caso de no haber monto exento deje este campo en cero.
Inmediatamente se visualiza la parte de base imponible donde el sistema
calcula automáticamente el monto del impuesto con el porcentaje introducido
al incluir la empresa y calcula el total de la compra con la sumatoria de la
base + impuesto.
Si se modifica el monto presentado tanto en el impuesto como en el total,
el sistema recalcula y presenta los nuevos montos.
Retención: se coloca el código de la retención procedente y presione
Enter. Si solo se teclea parte del código de la retención se presentara un
conjunto de opciones de los códigos más cercanos al código tecleado.
Base Imponible: teclee el monto objeto a retención.
Una vez introducido las líneas de detalle del cheque se presione la tecla
<F10> para grabar el cheque. Para imprimir el cheque se presiona
nuevamente la tecla <F10> o <Esc> en caso contrario.
 Transacciones libro de compras y libro de ventas

Libro de compras
Por medio de este menú se puede realizar la actualización de las
compras a crédito, además de incluir cualquier otra transacción que afecte al
libro de compras, tales como: devoluciones en compras, descuentos en
compras, entre otros.
Para incluir transacciones en este módulo, se activa la opción Incluir y se
teclea los datos solicitados, los cuales son:
Tipo: colocar el código del tipo de transacción que se desea incluir.
Proveedor: colocar el código del proveedor a ser afectado por la
transacción y presionar Enter. Si el proveedor deseado no se ha incluido, el
sistema ofrece la facilidad de incluir al proveedor desde el libro de compras.
Por lo que se debe desactivar el conjunto de opciones, presionando la tecla
<Tab>, y llenar los datos del proveedor, el número de la transacción, número
de control, número del comprobante.
Por otra parte solicita: el origen de la transacción (S interna o N
importación); la fecha de la compra, si solo presiona Enter el sistema asume
la fecha de proceso y como fecha de aplicación se coloca la fecha de compra
la cual puede ser modificada, con base a un rango mayor que la fecha de
compra y menor que la fecha final. La fecha de aplicación es la fecha en que
la transacción pasa al libro de compras.
Exento: monto exento de la transacción y presionar enter, en caso de no
haber monto exento deje este campo en cero. Luego el sistema solicita la
base imponible y calcula automáticamente el monto del impuesto con las
alícuotas introducidas al incluir la empresa y calcula el total de la compra con
la sumatoria de la base + impuesto. Conociendo el total del impuesto el
sistema espera el monto del IVA retenido que lo puede calcular
automáticamente con la tecla <Tab>.
 Libro de ventas

Por medio de este menú se realizan la actualización de las ventas y

devoluciones en ventas, además de incluir cualquier otra transacción que
afecte al libro de ventas. Para incluir transacciones en el libro de ventas, se
debe seguir el procedimiento descrito en el menú anterior (Libro de compras).
Para la declaración de retenciones de I.V.A. se extraen datos de otros
reportes colocando fecha del periodo a declarar y con salida txt, luego se
chequea el correlativo, fecha y monto de retenciones para finalmente ser
enterada y pagada ante el portal del SENIAT
En cuanto a la declaración de I.S.L.R. se extraen datos de otros reportes,
declaración mensual colocando el rango de fecha con salida texto,
chequeando correlativos de la misma e incluyendo los sueldos de
trabajadores y empleados para general finalmente el archivo XML, donde
luego es declarada ante el portal del SENIAT.
Reportes. Entre las bondades que ofrece el sistema está la variada y
completa gama de reportes que le permiten hacer el análisis del movimiento
de la empresa. Donde obtiene de forma rápida y selectiva los reportes del
mes o del ejercicio, con salida tanto al impresor como por pantalla o disco.
Los reportes disponibles son: Reportes contabilidad, Reportes bancos y
Otros reportes.
 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Como conclusión al trabajo de pasantías y proceso administrativo-

contable se debe acotar, que siempre debe existir un movimiento, justes,
actualizaciones así como otras situaciones del acontecimiento diario dentro
de la empresa, donde deben ser procesados, analizados y archivados
correctamente documentos que presentan información administrativo y
contable, que a su vez el uso adecuado y correcto marcan la diferencia al
momento de ser evaluados y registrados los cuales arrojara información
actualizada y veraz indispensable sobre los movimientos externos e internos
que son procesados.
Cualquier error, falla e inadecuado registro constituye un atraso y poca
credibilidad en cuanto al proceso contable pues no muestra la realidad
contable de la empresa al contrario distorsiona y retrasa la información
financiera es por esta razón que al momento de los registros se debe contar
con un adecuado sistema, personal preparado y capaz de realizar el análisis
y transcripción de los procesos, pues gracias a esto se podrá acceder de
manera rápida y segura a una de las información más importante dentro de
la empresa.