Nombre del estudiante:

Jorge Sosa Torres

Matrícula:

040082865

Carrera On Line:

LX Online – Contabilidad y Finanzas

Sede o Campus:

Tlalpan

Materia:

Pronósticos Financieros

Nombre del trabajo:

Actividad 3 avance proyecto

Nombre del maestro:

Ericka Pérez Molina

Fecha de entrega:

14 Enero 2017
 INTRODUCCION

Si se tienen datos sobre dos o más variables las cuales se encuentren relacionadas de
cierta forma, esta se puede expresar de manera funcional dicha relación. Así mismo, es
considerable el hecho de querer conocer hasta que punto puede mantenerse esa
relación, dicho de otra manera no solo se pretende conocer su relación en términos
numéricos sino también en qué términos cada una de ellas puede influir en un
determinado momento para una toma de decisiones.

El estudio de series de tiempo, los métodos de regresión línea simple y Predicción con
modelos de regresión lineal múltiple así como el estudio de las posibles violaciones de
los supuestos del modelo de regresión lineal general, son técnicas que nos puede
ayudar en determinado momento para saber en que se puede mejorar o que se tiene
que cambiar es una determinada área o proceso dentro de cualquier organización.
 Proyecto Integrador Etapa 1

Representaciones del Golfo de México, S.A. de C.V.

Empresa ubica cada en la ciudad de Córdoba, Veracruz inicia actividades en 1991,

buscando ser una empresa innovadora en soluciones integrales para el sector
automotriz, el de servicios turísticos (hoteles y restaurantes) y el sector industrial.

Después de iniciar su consolidación local, incursiona con sucursales en Orizaba,

Puebla y el puerto de Veracruz. Actualmente cuenta con representaciones comerciales
en los estados de Puebla, Tabasco, Campeche, Yucatán, Quintana Roo, Chiapas y
Oaxaca, expandiendo la prestación de sus servicios y productos al estado de Veracruz
en sus principales ciudades.

MISIÓN

Comercializar un portafolio de negocios vanguardista y con calidad, que incluye:

servicios, productos y equipos; ofreciendo soluciones y satisfaciendo de manera
eficiente, las necesidades de nuestros clientes; consolidando el bienestar y desarrollo
de nuestros proveedores, así como el crecimiento intelectual, humano y económico de
quienes integramos este grupo de empresas

VISIÓN

Ser una empresa líder, altamente rentable, identificada y posicionada en el mercado

nacional (sur – sureste), con el reconocimiento y lealtad de nuestros clientes,
proveedores y colaboradores, comprometidos con la mejora continua de los procesos

VALORES

Relación digna, basada en la eficiencia, el conocimiento y respeto de los procesos y

reconocimiento a las personas que participan en ella.
ORGANIGRAMA

Direccion
General

Auditoria
Interna

Gerencia Gerencia Gerencia de Gerencia de Gerencia de

Mercadotecnia
Adminitrativa Comercial Ventas Operaciones Servicios

Divison Division Taller de Area de

Contabilidad Tesoreria Sucrusales
Automotriz Maquinas servicios Estetica

cuentas por Cuentas por

cobrar Pagar

Facturacion

Nominas y
Comisiones
R.H.

Compras y
Sistemas
Almacen

Con el propósito de estudiar más detalladamente los métodos de pronósticos, se toma

la siguiente información del departamento de ventas para poder realizar una práctica en
la cual se aplicaran el método de series de tiempos y regresión lineal, para determinar
las ventas pronosticadas desestacionalizadas y estacionalizadas para el periodo 2017:

Ventas por trimestre - (Millones de pesos)

AÑO 1 2 3 4

2012 16 21 9 18

2013 15 20 10 18

2014 17 24 13 22

2015 17 25 11 21

2016 18 26 14 25
Aplicación del Método de Series de Tiempo:

Se aplica el método de series y tiempos para pronosticar las ventas para el año 2017,
las cuales quedarían de la siguiente manera:

VENTAS RRONOSTICADAS
INDICE VENTAS PRONOSTICADAS
AÑO DESTACIONALIZADAS (DATOS DE LA
ESTACIONAL ESTACIONALIZADAS
RECTA)

21.6980 95.06% 20.6261

22.0449 129.89% 28.6349

2017
22.3918 61.17% 13.6974

22.7387 113.87% 25.8935

Para poder llegar a estos datos se tuvo que realizar en tres pasos:

1. Desestacionalizar la serie de tiempo

Para poder desarrollar este pasó primero se tiene que determinar el índice
estacional, que con el podremos determinar las ventas destacionalizadas las
cuales son base para poder determinar la línea de tendencia. (Ver operaciones en
hoja de trabajo)

2. Desarrollar la línea de tendencia

En esta parte se determinan mediante el método de semipromedios los datos

con respecto a valores de centrales de “X”, y los semipromedios de “Y” con los
cuales podremos elaborar las variables para determinar finalmente la línea de
tendencia, la cual nos permitirá determinar la ventas pronosticas
desestacionalizadas. (Ver operaciones en hoja de trabajo)

3. Buscar la variación cíclica alrededor de la línea de tendencia

Para poder dar pie a este paso primero se debe obtener el dato respecto a las
ventas pronosticadas desestacionalizadas, las cuales se obtuvieron en el paso
dos, posteriormente se procede a determinar el porcentaje de tendencia, para
poder llegar al residuo cíclico relativo. (Ver operaciones en hoja de trabajo)
Aplicación del Método de Regresión Lineal:

Si se aplica este método nos damos cuenta que tenemos un 83.95% de probabilidad de
regresión, esto nos indica un buen pronóstico, se presenta la siguiente gráfica.

Pronostico Venta para el año 2017

100
y = 4.9x - 9796.6
90
R² = 0.8395
80
70
Título del eje

60
50 Vent Anual y

40 Tendencia Venta Anual

30
20
10
0
2012 2013 2014 2015 2016 2017

(Ver operaciones en hoja de trabajo)

CONCLUSIONES

¿Qué problemas se detectaron con la aplicación de los métodos de pronósticos?

Solo se complicó un poco la aplicación de las formulas y poder entender la aplicación

de estos métodos.

¿Qué beneficios trae a la organización el uso de los métodos de pronósticos?

Podría tener mejores estrategia de venta, así como también mejor control de los stocks
mínimos de inventarios.

¿Cuáles son los aportes principales de este trabajo a las funciones de la empresa?

Considero que con estos métodos podemos optimizar las áreas de ventas y almacén
ya que al tener un pronóstico preciso de las posibles ventas, podemos manejar un
mejor inventario y así tener siempre mercancías disponibles para la venta, sin dejar de
cubrir las necesidades de nuestros clientes.

Proyecto Integrador Etapa 2

Se pide en esta parte del proyecto lo siguiente:

1.- Con la información obtenida del departamento seleccionado en la Etapa 1 revisa

qué actividades, procesos, funciones y/o tareas pueden ser pronosticadas con mayor
precisión utilizando el método de regresión múltiple. Elige 3 funciones distintas a las
de la primera etapa y aplica el método de pronóstico de regresión múltiple.

 Primer punto.- Gastos por importación de mercancías contra costos importación

por los mismos:

Los directivos de Representaciones del Golfo, ha observado que las ventas

han disminuido en los últimos meses ya que la dirección general giro la
instrucción de incrementar sus precios estos debido a que sus gastos con
respecto a fletes y compras han aumentado en los últimos, el director
financiero comenta que esto puede deberse al alza en los impuestos por
 importaciones y la contadora general argumento que como la mayoría de sus
mercancía son importadas y pagadas en dólares, el hecho de que el dólar
aumente repercute en tener que incrementar precios al público por lo cual los
clientes buscan otras opciones.

La dirección general solicito un análisis sobre que factor influye más sobre los
costos, para poder tomar una decisión con respecto a un reajuste en el precio de
venta.

o .

En base al análisis realizado se determina que la variable que es factor con mayor
influencia en la determinación de precio de venta final es el costo por pago de
impuestos, en esta caso recomendaría unificar pedidos para poder disminuir los fletes
por consiguiente los pagos de impuestos por importaciones serían menores.

 Segundo punto, los directivos desean saber si los costos mano de obra en la
carga de fletes es suficiente o se sobre pasa con respecto a las embarcaciones
y ventas de mercancías a su clientes, en base cada trimestre del 2017.
Con respecto a los resultados obtenidos tenemos que, las embarcaciones utilizadas
fueron en correspondencia con la venta así como la mano de obra utilizada para las
mismas, es decir que ambas se movían conforme al volumen de venta de cada
trimestre, si observamos las variables, si observamos la gráfica de variación podemos
notar que siempre el costo de embarcación fue a la par con el costo de mano de obra
utilizada.

 Tercer punto, se requiere saber el rendimiento de combustible por unidad de

reparto considerando que se tiene 6 vehículos y en el entendido de que cada
uno tiene un rendimiento de 15 km por litro.
Es este caso puede que las entregas no se esté haciendo de una manera que nos
permita reducir tiempos y costos, se propone que se establezcan rutas de entrega
es decir realizar un programa de logística para poder dar un mejor servicio y tener
una mejor utilidad.
2.- Justifica la elección de esas funciones para aplicar el método de regresión
múltiple.

Es un modelo simplificado de la realidad, expresa la relación entre una variable

llamada regresando y otras variables llamada regresores, tiene una única
ecuación y varias variables, es la contribución de cada variable a la predicción
de la variable dependiente teniendo la base de datos.

Del modelo de regresión lineal simple al modelo de regresión lineal múltiple,

utiliza más de una variable explicativa esta nos va ofrecer la ventaja de utilizar
más información en la construcción del modelo y consecuentemente realizar
estimaciones más precisas, de esta forma al tener más de una variable
independiente surgirán algunas diferencias del modelo simple.

 Concluye la actividad, reflexionando respecto a las siguientes

interrogantes: ¿en qué casos se puede utilizar el método de pronóstico
de regresión múltiple?, ¿cuál fue el método de pronóstico que arrojó
mayor precisión a los resultados?

Como conclusión considero que el modelo de regresión múltiple tiende a tener

en cuenta si existe una relación significativa entre muchas variables, así mismo
se pueden comparar y comprueba las causantes de dicha relación, adicional
puede predecir los posibles valores de las variables, esto a partir de ciertas
características produce una proximidad a su estado o comportamiento.

Estos métodos son de mucha ayuda si se requiere saber que puede llegar a
suceder en un futuro tomando como base las situaciones historiadas que nos
permitan tener un pronóstico que apoyen a una toma de decisiones más
precisa, a las condiciones que en determinado momento este demandando el
 mercado, estableciendo tácticas que vayan con un apego más a la realidad que
a lo imaginativo.

Proyecto Integrador Etapa 3

1. Para esta tercera etapa utilizarás el archivo de la etapa 2. Verifica que en todos
tus ejercicios no haya situaciones de:

 Multicolinealidad

No existe eta situación en ninguno de los casos ya que para que esta exista este
contexto, debe existir una correlación entre tres o más variables independientes.
Para la solución de estos ejercicios solo es utilizaron dos variables independientes
para cada caso desarrollado.

 Heteroscedasticidad

Para este caso en ninguno de las tres áreas se dio el problema de

Heteroscedasticidad, ya que en todos los casos el valor crítico fue menor al valor
de nuestra hipótesis nula,

 Autocorrelación

Para ninguno de los casos existe auto correlación ya que para que esta se de,
debe existir Heteroscedasticidad.
2. Si existe algún caso con estas situaciones, debes llevar a cabo los ajustes o
modificaciones requeridas para que sean válidos los pronósticos, y no pierdan
objetividad y precisión.

No se da ninguno de los casos expuestos

3. En el mismo documento, emite tus recomendaciones y sustenta tus

sugerencias, explicando los elementos y pasos para verificar que no se cometa
ninguna violación en el cálculo de pronósticos en la empresa, además, indica por
qué no pueden presentarse este tipo de situaciones (Multicolinealidad,
Heteroscedasticidad y Autocorrelación).

Con fundamento en lo estudiado hasta el momento, se llega a la conclusión de

que no existen problemas de Multicolinealidad, ya que para que esta exista debes
haber una correlación entre tres o más variables y como se puede observar en el
desarrollo de estos ejercicios de regresión múltiple únicamente se hizo uso de dos
variables independientes, por otra parte tampoco existe la Heteroscedasticidad,
ya que como se puede observar para todos los casos nuestra hipótesis nula se
mantuvo en 3.815 y nuestros valores críticos de la regresión fueron menores por
los cual no puede existir una Heteroscedasticidad, así mismo el factor de
Autocorrelación, no puede dar si no hay una Heteroscedasticidad.

5. Concluye tu reporte correspondiente a la Etapa 3, incluyendo la importancia de

verificar las violaciones de los modelos de regresión lineal.

Como en cualquier otro caso práctico de cualquier otra materia es convenientes

que se lleven a cabo una seria de validaciones para corroborar que la información
presentada y analizada no tiene algún factor que no se haya tomado en
consideración para su estudio.
En los problemas de regresiones lineales también hay técnica que nos permiten
determinar algún posible fallo o error en los cálculos, por ello es importante el
estudio de las mismas. en primera instancia se tiene aquellas que nos permiten
realizar la comprobación de la calidad de la información muestra utilizada, esto
nos permitirá conocer las posibles violaciones en caso de haberlas, con respecto a
la hipótesis que hasta determinado momento se tenían.

Por otra parte tenemos aquellas que se basan en la comparación de un modelo

con otro. Dentro de estos modelos se pueden obtener las mismas, más o menos
variables explicativas que la que se estén utilizando hasta u determinado tiempo.
 Fuentes de consulta :

 Hanke, J. y Wichern, D. W. (2006). Pronósticos en los negocios. Ciudad de

México, México: Pearson Educación. Recuperado de
http://www.bibliotechnia.com.mx/Busqueda/resumen/5006_1327205
Colección Bibliotechnia de Pórtico: Biblioteca Digital
Capítulo 7. Regresión lineal múltiple. Páginas 285 a 299

 Hanke, J. y Wichern, D. W. (2006). Pronósticos en los negocios. Ciudad de

México, México: Pearson Educación. Recuperado de
http://www.bibliotechnia.com.mx/Busqueda/resumen/5006_1327205
Colección Bibliotechnia de Pórtico: Biblioteca Digital
Capítulo 6. Regresión lineal simple. Páginas 211 a 243

 Hanke, J. E. y Wichern, D. W. (2006). Pronósticos en los negocios. (8va. ed.).

Ciudad de México, México: Pearson Educación. Recuperado de
http://www.bibliotechnia.com.mx/Busqueda/resumen/5006_1327205
Colección Bibliotechnia de Pórtico: Biblioteca Digital
Capítulo 4. Promedios Móviles y Métodos de suavizamiento
Páginas 101 a 131

https://www.youtube.com/watch?v=L3FDuxgqS1Q

https://www.youtube.com/watch?v=bqicrJeC_Qs