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PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
ACTIVO FIJO
TERRENO PARA COLOCACION DE ESTANQUES METROS 1000 $ 62.00 $ 62,000.00 $ 62,000.00 $ 62,000.00
PAÑO ESPECIAL TIPO RACHEL DE 1/2 KG 70 $ 290.00 $ 20,300.00 $ 20,300.00 $ 20,300.00
MALLA MONOFILAMENTO DE CALIBRE 140 KG 70 $ 340.00 $ 23,800.00 $ 23,800.00 $ 23,800.00
BOLA DE HILO DE 9 PZA 10 $ 370.40 $ 3,704.00 $ 3,704.00 $ 3,704.00
DISTRIBUIDOR DE CORRIENTE PZA 1 $ 320.00 $ 320.00 $ 320.00 $ 320.00
PANEL SOLAR PZA 1 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
1 CONVERTIDOR PZA 1 $ 3,200.00 $ 3,200.00 $ 3,200.00 $ 3,200.00
CABLE CALIBRE 2 ROLLO 1 $ 2,548.00 $ 2,548.00 $ 2,548.00 $ 2,548.00
TUBP PVC INDUSTRIAL CED-40 E /LISO DE 6MTS PZA 140 $ 196.00 $ 27,440.00 $ 27,440.00 $ 27,440.00
CODOPVCINDUSTRIAL CEMENTAR 1"X90 PZA 168 $ 11.00 $ 1,848.00 $ 1,848.00 $ 1,848.00
PEGAMENTO DE PVC LITRO 10 $ 320.00 $ 3,200.00 $ 3,200.00 $ 3,200.00
T DE PVC PZA 168 $ 11.00 $ 1,848.00 $ 1,848.00 $ 1,848.00
TUBPVC INDUSTRIAL CED-4P E /LISO DE 6MTS PZA 67 $ 180.00 $ 12,060.00 $ 12,060.00 $ 12,060.00
CODO DE PVC DE 4 P PZA 56 $ 22.00 $ 1,232.00 $ 1,232.00 $ 1,232.00
CRIA MASCULINIZADA DE TILAPIA(Oreochromis niloticus) CRIA 18200 $ 2.00 $ 36,400.00 $ 36,400.00 $ 36,400.00
CONSTRUCCION DE DE CASETA PRESUPUESTO 1 $ 25,100.00 $ 25,100.00 $ 25,100.00 $ 25,100.00
SUBTOTAL $ 237,000.00 $ 175,000.00 $ 62,000.00 $ 237,000.00
ACTIVO DIFERIDO
INVERCION DIFERIDA Servicio 1 $ - $ - $ - $ -
ASISTENCIA TECNICA Servicio 4 $ 6,250.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ - $ 25,000.00
$ - $ - $ - $ - $ -
SUBTOTAL $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ - $ 25,000.00
CAPITAL DE TRABAJO
$ - $ - $ - $ - $ -
OL
ACUACULTURA EN JAULAS FLOTANTES
REQUERIMIENTOS DE INVERSION
EQUIPO
ARTICULO PRESENTACION CANTIDAD PRECIO TOTAL
PAÑO ESPECIAL TIPO RACHEL DE 1/2 KG 70 $290.00 $20,300.00
MALLA MONOFILAMENTO DE CALIBRE 140 KG 70 $340.00 $23,800.00
BOLA DE HILO DE 9 PZA 10 $370.40 $3,704.00
DISTRIBUIDOR DE CORRIENTE PZA 1 $320.00 $320.00
PANEL SOLAR PZA 1 $12,000.00 $12,000.00
1 CONVERTIDOR PZA 1 $3,200.00 $3,200.00
CABLE CALIBRE 2 ROLLO 1 $2,548.00 $2,548.00
TUBP PVC INDUSTRIAL CED-40 E /LISO DE 6MTS PZA 140 $196.00 $27,440.00
CODOPVCINDUSTRIAL CEMENTAR 1"X90 PZA 168 $11.00 $1,848.00
PEGAMENTO DE PVC LITRO 10 $320.00 $3,200.00
T DE PVC PZA 168 $11.00 $1,848.00
TUBPVC INDUSTRIAL CED-4P E /LISO DE 6MTS PZA 67 $180.00 $12,060.00
CODO DE PVC DE 4 P PZA 56 $22.00 $1,232.00
0 0 0 $ - $ -
0 0 0 $ - $ -
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0 0 0 $ - $ -
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113,500.00
CONSTRUCCION DE DE CASETA
ARTICULO PRESENTACION CANTIDAD PRECIO TOTAL
TANQUE DE 200 LITRO DE PLASTICO PIEZA 6 $480.00 $2,880.00
LAMINA GALVANIZADA DE 18 DE 2. 1/2 PIEZA 12 $300.00 $3,600.00
MADERA2X4X6 PIEZA 16 $140.00 $2,240.00
TRIPLAY DE 2 PIEZA 6 $450.00 $2,700.00
MADERA DE 2X2X20 PIEZA 100 $60.00 $6,000.00
MONTENES C/NUM DE 2X4X6 GALVANIZADOS DEL 18 PIEZA 12 $280.00 $3,360.00
PTR DE 3X3X6 LARGO PIEZA 4 $380.00 $1,520.00
CUADRADO DE 2X2X6 PIEZA 6 $280.00 $1,680.00
ESPARAGOS 1/2 PIEZA 6 $25.00 $150.00
PIJA CAJA 1 $150.00 $150.00
PINTURA ESPECIAL MARINE GALON 1 $820.00 $820.00
$ 25,100.00
29
COSTOS ANUALES
CONCEPTO 1 2 3 4 5
COSTOS VARIABLES
Crias de alevines $72,800.00 $72,800.00 $72,800.00 $72,800.00 $72,800.00
Alimento Iniciador $115,400.38 $115,400.38 $115,400.38 $115,400.38 $115,400.38
Alimento desarrollo $274,266.68 $274,266.68 $274,266.68 $274,266.68 $274,266.68
Alimento finalizacion $166,915.48 $166,915.48 $166,915.48 $166,915.48 $166,915.48
Medicamentos $4,800.00 $4,800.00 $4,800.00 $4,800.00 $4,800.00
SUBTOTAL $634,182.54 $634,182.54 $634,182.54 $634,182.54 $634,182.54
COSTOS FIJOS
Salario de contador $2,400.00 $2,400.00 $2,400.00 $2,400.00 $2,400.00
Mano de obra encargado $36,000.00 $36,000.00 $36,000.00 $36,000.00 $36,000.00
Mano de obra ayudante $36,000.00 $36,000.00 $36,000.00 $36,000.00 $36,000.00
Servicio de agua $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00
Kit de parametros-Fisico-Quimicos $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00
Promocion $5,400.00 $5,400.00 $5,400.00 $5,400.00 $5,400.00
Mantenimiento de instalaciones $7,200.00 $7,200.00 $7,200.00 $7,200.00 $7,200.00
SUBTOTAL $98,200.00 $98,200.00 $98,200.00 $98,200.00 $98,200.00
TOTAL $732,382.54 $732,382.54 $732,382.54 $732,382.54 $732,382.54
ACUACULTURA EN JAULAS FLOTANTES
COSTOS TOTALES
INGRESOS Y EGRESOS
UNIDAD DE
CONCEPTO MEDIDA CANTIDAD PRECIO TOTAL POR CICLO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑ0 4 AÑO 5
INGRESOS 500gr 100% 100% 100% 100% 100%
PRODUCTO pescado 16,799 16,799 33,597 33,597 33,597 33,597 33,597
VENTA DE TILAPIA kg 8,399 $60.00 $503,955.27 1,007,910.53 1,007,911 1,007,911 1,007,911 1,007,911
TOTAL DE INGRESOS $503,955.27 $1,007,910.53 $1,007,910.53 $1,007,910.53 $1,007,910.53 $1,007,910.53
ACUACULTURA EN JAULAS FLOTANTES
COSTOS VARIABLES : 39,600.98 55,299.21 46,728.83 91,204.51 37,909.10 46,348.64 39,600.98 55,299.21 46,728.83 91,204.51 37,909.10 46,348.64 634,182.54
TOTAL COSTOS 51,950.98 62,649.21 54,078.83 98,554.51 45,259.10 53,698.64 51,950.98 62,649.21 54,078.83 98,554.51 45,259.10 53,698.64 732,382.54
FLUJO DE EFECTIVO -51,950.98 -62,649.21 -54,078.83 -69,262.73 101,199.79 450,256.62 -51,950.98 -62,649.21 -54,078.83 -69,262.73 101,199.79 450,256.62 627,029.32
FUJO DE EFECTIVO ACUMULADO -51,950.98 -114,600.19 -168,679.02 -237,941.75 -136,741.96 313,514.66 261,563.68 198,914.47 144,835.64 75,572.91 176,772.70 627,029.32
CAPITAL DE TRABAJO 187,210.00
ACUACULTURA EN JAULAS FLOTANTES
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( + ) VENTAS $ 1,007,910.53 $ 1,007,910.53 $ 1,007,910.53 $ 1,007,910.53 $ 1,007,910.53
COSTOS FIJOS $ 98,200.00 $ 98,200.00 $ 98,200.00 $ 98,200.00 $ 98,200.00
COSTOS VARIABLES $ 634,182.54 $ 634,182.54 $ 634,182.54 $ 634,182.54 $ 634,182.54
( - ) COSTOS TOTALES $ 732,382.54 $ 732,382.54 $ 732,382.54 $ 732,382.54 $ 732,382.54
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 275,527.99 $ 275,527.99 $ 275,527.99 $ 275,527.99 $ 275,527.99
( - ) DEPRECIACION $ 35,544.37 $ 37,321.59 $ 39,187.66 $ 41,147.05 $ 43,204.40
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 239,983.62 $ 238,206.41 $ 236,340.33 $ 234,380.94 $ 232,323.59
( - ) IMPUESTOS $ 23,998.36 $ 23,820.64 $ 23,634.03 $ 23,438.09 $ 23,232.36
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 215,985.26 $ 214,385.77 $ 212,706.29 $ 210,942.85 $ 209,091.23
DEPRECIACIONES
DEPRECIACION VALOR DE RESCATE A
CONCEPTO (Activo Fijo) VALOR ORIGINAL TASA ANUAL AÑOS 5 AÑOS
TERRENO PARA COLOCACION DE ESTANQUES $ 62,000.00 17% $ 10,333.33 6 $ 10,333.33
PAÑO ESPECIAL TIPO RACHEL DE 1/2 $ 20,300.00 17% $ 3,383.33 6 $ 3,383.33
MALLA MONOFILAMENTO DE CALIBRE 140 $ 23,800.00 17% $ 3,966.67 6 $ 3,966.67
BOLA DE HILO DE 9 $ 3,704.00 20% $ 740.80 5 $ -
DISTRIBUIDOR DE CORRIENTE $ 320.00 20% $ 64.00 5 $ -
PANEL SOLAR $ 12,000.00 13% $ 1,500.00 8 $ 4,500.00
1 CONVERTIDOR $ 3,200.00 10% $ 320.00 10 $ 1,600.00
CABLE CALIBRE 2 $ 2,548.00 13% $ 318.50 8 $ 955.50
TUBP PVC INDUSTRIAL CED-40 E /LISO DE 6M $ 27,440.00 17% $ 4,573.33 6 $ 4,573.33
CODOPVCINDUSTRIAL CEMENTAR 1"X90 $ 1,848.00 17% $ 308.00 6 $ 308.00
CODO DE PVC DE 4 P $ 1,232.00 20% $ 246.40 5 $ -
CRIA MASCULINIZADA DE TILAPIA(Oreochromis$ 36,400.00 20% $ 7,280.00 5 $ -
CONSTRUCCION DE DE CASETA $ 25,100.00 10% $ 2,510.00 10 $ 12,550.00
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( + ) VENTAS $ - $ 1,007,910.53 $ 1,007,910.53 $ 1,007,910.53 $ 1,007,910.53 $ 1,007,910.53
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ - $ - $ - $ 42,170.17
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 1,007,910.53 $ 1,007,910.53 $ 1,007,910.53 $ 1,007,910.53 $ 1,050,080.70
COSTOS FIJOS $ - $ 98,200.00 $ 98,200.00 $ 98,200.00 $ 98,200.00 $ 98,200.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 634,182.54 $ 634,182.54 $ 634,182.54 $ 634,182.54 $ 634,182.54
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 732,382.54 $ 732,382.54 $ 732,382.54 $ 732,382.54 $ 732,382.54
COMPRA ACTIVO FIJO $ 237,000.00 $ - $ - $ - $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 25,000.00 $ - $ - $ - $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 50,000.00 $ - $ - $ - $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 312,000.00 $ 275,527.99 $ 275,527.99 $ 275,527.99 $ 275,527.99 $ 317,698.16
ACUACULTURA EN JAULAS FLOTANTES
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS $ 1,007,910.53 $ 1,007,910.53 $ 1,007,910.53 $ 1,007,910.53 $ 1,007,910.53
COSTOS FIJOS $ 98,200.00 $ 98,200.00 $ 98,200.00 $ 98,200.00 $ 98,200.00
COSTOS VARIABLES $ 634,182.54 $ 634,182.54 $ 634,182.54 $ 634,182.54 $ 634,182.54
COSTOS TOTALES $ 732,382.54 $ 732,382.54 $ 732,382.54 $ 732,382.54 $ 732,382.54
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 264,836.50 $ 264,836.50 $ 264,836.50 $ 264,836.50 $ 264,836.50
PUNTO DE EQUILIBRIO % 26% 26% 26% 26% 26%
INTERPRETACION
ACUACULTURA EN JAULAS FLOTANTES
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
CRITERIO DE DECISIÓN