UNIVERSIDAD PANAMERICA DEL PUERTO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES

ESCUELA DE CONTADURÍA PÚBLICA

INFORME DE PASANTÍA

Autor(a): Eva Y. Rivero O.

CI: V-26.034.846

PUERTO CABELLO, Octubre 2017

 UNIVERSIDAD PANAMERICA DEL PUERTO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES
ESCUELA DE CONTADURÍA PÚBLICA

INFORME DE PASANTÍA

PALMICHAL, S.C.

Autor(a): Eva Y. Rivero O.

CI: V-26.034.846

Tutor Académico: Evelin Goitia

Tutor empresarial: Lcda. Zulenni Becerrit

PUERTO CABELLO, Octubre 2017

 PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA

Razón Social:

PALMICHAL, S.C.

Dirección: Carretera Nacional Morón-Coro, Edificio apoyo Pequiven.

Morón Municipio Juan José Mora Estado Carabobo. RIF J-07537131-3

Actividad a la que se dedica:

La Sociedad Civil, palmichal, es una Consultora Ambiental, que opera

en la recuperación y preservación de ecosistemas naturales, así como en el
desarrollo sustentable de proyectos agroambientales, económicos,
productivos y sociales. Ejecuta supervisiones en materia agroalimentaria, así
como en áreas verdes y paisajismo, en consonancia con los nuevos
proyectos que realiza Pequiven y PDVSA Petroleros, en el marco de la
Revolución Petroquímica.

Actualmente, esta sociedad civil desarrolla dieciséis (16) proyectos

ambientales, siete (7) de áreas verdes y paisajismo y seis (6) en la rama
agroalimentaria y social.

Reseña histórica:

Palmichal fue creada por Pequiven en 1984 como una sociedad civil,
que opera como empresa filiar de Petroquímica de Venezuela para dar
continuidad a los trabajos de conservación de la Cuenca Hidrográficas del rió
morón (Canoabo), iniciados por la estatal petroquímica a mediados de los
años 60.
En 1987 se funda Palmichal en el complejo Ana María Campos, Estado
Zulia, con el propósito de recuperar y preservar los ecosistemas naturales y
realizar trabajos ambientales para propiciar la armonía entre la industria y su
entorno físico-natural.

Posteriormente, en 1992 se construye la organización en el complejo José

Antonio Anzoátegui, Estado Anzoátegui, con el objetivo de ejecutar el
proyecto recuperación y manejo de la cuenca hidrográfica de la quebrada de
hoces, cuyos trabajos comprenden la reforestación con árboles adaptados a
la zona, siendo un proyecto de promoción del desarrollo sustentables que
integra componentes ambientales, Económicos, productivos y sociales.

Actualmente, esta sociedad civil esta acreditadas ante el ministerio del poder
popular para el ambiente como Consultora Ambiental, en la especialidad de
estudios de Impacto Ambiental y Sociocultural, de acuerdo con los requisitos
establecidos en el decreto 1257 relativo a las normas sobre Evaluación
Ambiental de Actividades Susceptibles de Degradar el Ambiente, publicado
en la gaceta oficial N° 35.946, del 25 de abril de 1996.

Misión

“Formular, diseñar, promover y ejecutar planes, programas y proyectos

ambientales, con énfasis en la recuperación, conservación y manejo de
cuencas hidrográficas, desarrollo agroecológico y de soberanía alimentaría
mediante acción social, para construir al proceso de transformación socialista
de Pequiven, S.A. y de la República Bolivariana de Venezuela”.
Visión

“Ser la organización capaz de desarrollar planes, programas y proyectos

ambientales y agro ecológicos, orientados a la protección y conservación de
fuentes y reservorios de agua, biodiversidad y gestión integrada de cuencas
hidrográficas en las áreas de influencias de Pequiven, S.A. y otras áreas de
interés”.

Objetivo

Palmichal, S.C. tiene por objeto la recuperación y conservación de las

tierras, bosques, fauna y flora de cuencas hidrográficas en las áreas donde
Pequiven desarrolle sus operaciones, pudiendo también realizar otros
trabajos similares e investigativos en los ámbitos de la industria petrolera,
petroquímica y Carbo química nacional, así como llevar a cabo proyectos
ambientales y/o conservacionistas que trasciendan el ámbito de la industria,
así como formular, planificar investigar, diseñar, promover y ejecutar
programas y proyectos ecológicos con énfasis en la recuperación,
conservación y manejo de cuencas hidrográficas, desarrollos
agroambientales y de soberanía alimentaría para contribuir al proceso de
transformación socialista de la República Bolivariana de Venezuela.

Política

Palmichal, S.C. establece como política de la calidad, prestar servicios

ambientales y agroecológicos que cumplan los requisitos acordados con los
clientes para incrementar su satisfacción, mediante la planificación, control y
mejora continua de la eficiencia de la gestión, soportado por un talento
humano con las competencias, compromiso, motivación y responsabilidad
social, necesarias para responder a los nuevos retos que se planteen.
Valores

A continuación se mencionan los valores de la organización:

COMPROMISO
RESPETO LEALTAD
SOCIAL

HUMILDAD HONESTIDAD RESPONSABILIDAD

SENTIDO DE
DISCIPLINA JUSTICIA SOCIAL
PERTENENCIA

IGUALDAD

Organigrama General de la Empresa

 Gerencia
General

Gerencia de Gerencia de
Administración Y Recursos
Finanzas Humanos

Gerencia de Gerencia Técnica

Consultaría de Planificación
Jurídica

Gerencia Región Gerencia Región Gerencia Región

Occidental Central Oriental

Fuente: Manual de Organización Año: 2015

Organigrama del Departamento

 Gerencia de
Administración y
Finanzas

Coordinación de Coordinación de Coordinación de

Contabilidad Tesorería Presupuesto

Analista Analista de Cuentas Cuentas

Contable impuesto por Pagar por Cobrar

Fuente: Manual de Organización Año: 2015

 DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES DE PASANTÌA

Actividades realizadas por el pasante:

La Pasante realizo la Pasantía en la Gerencia de Administración y

Finanzas, Departamento de Contabilidad, el plan de trabajo consiste en el
cumplimiento de las seis (06) semanas continuas periodo durante el cual se
realizaron las actividades asignadas por el tutor profesional y revisadas por el
tutor académico y el pasante.

Conciliaciones Bancarias

Esta actividad es realizada en un archivo de Excel el cual es llamado

libro de banco el mismo es realizado mensualmente registrando en el todos
los cheques emitidos en la institución en este se coloca Nº de documento ya
sea un cheque, un deposito o una nota de débito se coloca la fecha de
emisión el beneficiario si es un cargo o un abono dependiendo de la
naturaleza del documento y el saldo este libro de banco es comparado con el
estado de cuenta del banco para visualizar cuales cheque fueron cobrados y
cuales están en tránsito luego el saldo que resulte de los cheques que no
han sido cobrados se suma con el del banco y debe ser igual al del libro de
banco de la empresa.

Órdenes de Pago

Se trata de un documento oficial, donde se ordena que se pague a un

tercero, previo compromiso hecho a través de otros documentos oficiales
tales como orden de compra y/o servicio, contrato, nomina, recibo entre
otros. Esto se hace ingresando al sistema presupuestario y siguiendo los
pasos que este indica.

Libro de ventas y compras:

Estos libros se realizan a través de las facturas emitidas por la

empresa y las compras que realiza dicha empresa, se exporta del sistema
Adempiare utilizado por la empresa a un formato de Excel donde se coloca
el día, el nombre del proveedor, numero de factura, numero de control, nota
de débito, nota de crédito, venta o compra incluyendo el I.V.A, base y el
I.V.A, luego que se vacía la información se suma todo, se imprime y se le da
toda la información a la administradora para luego hacer los pagos
correspondientes del I.V.A y ser archivado en sus correspondientes carpeta
del mes y año.

Análisis de las cuentas contables.

La pasante realizo análisis de los estados y movimientos de las

cuentas contables, con el fin de interpretar que se encuentren correctamente
asentados los saldos para facilitar la toma de decisiones para la gerencia y
así disminuir el grado de incertidumbre.

Declaración de I.V.A.

Art. 1 de la ley del I.VA., establece: “El Impuesto al Valor Agregado

(IVA) es un impuesto que grava la enajenación de bienes muebles, la
prestación de servicios y la importación de bienes, que se aplica en todo el
territorio nacional y que deberán pagar las personas naturales o jurídicas, las
comunidades, las sociedades irregulares o de hecho, los consorcios y demás
entes jurídicos o económicos, públicos o privados, que en su condición de
importadores de bienes, habituales o no, de fabricantes, productores,
ensambladores, comerciantes y prestadores de servicios independientes,
realicen las actividades definidas como hechos imponibles en la respectiva
ley.”

“La Administración Tributaria podrá designar como responsables del

pago del impuesto, en calidad de Agentes de Retención, a quienes por sus
funciones públicas o por razón de sus actividades privadas intervengan en
operaciones gravadas con el impuesto establecido en esta Ley” se procede a
retener a los proveedores que hayan prestado un servicio o que vendan
bienes muebles ya sean con carácter mayorista o minorista (contribuyentes
ordinarios), en cada pago realizado se le retiene un porcentaje, sea el 75% o
100% del monto del IVA, luego en las fechas dieciséis (16) y primero (01) de
cada mes , se procede a extraer el listado generado por el sistema y
comparando la información con cada orden de pago, luego de verificado el
sistema genera el archivo , se hace una prueba en el portal del seniat:
www.seniat.gov.ve/, para detectar los posibles errores y luego validar
entrando al portal del Seniat con el usuario y clave asignada, y por ultimo con
la planilla generada se procede a realizar el pago al tesoro nacional.

Elaboración del libro diario:

La pasante realizo trabajo en Excel sobre el libro diario (transferencia)

donde se lleva el control de los ingresos y egresos correspondientes a los
meses. El libro diario se basa en llevar el control de los ingresos y egresos
generados en el mes para así llevar un control de estos para luego realizar la
conciliación bancaria de cada mes.
 Cruce de los ingresos aportes solicitados a Pequiven vs egresos:

La pasante realizo un cruce de los ingresos de los aportes solicitado a

Pequiven vs ingresos, el cual se basa de verificar que los ingresos solicitados
fueran los mismos egresos realizados por la empresa.

Archivo de transferencias

La pasante realizo actividades de archivo de transferencia por orden

numérico y se creó carpetas correspondientes al mes.

Sistema Adempiere

Se trabajó en el sistema ADempiere, el cual es el sistema

administrativo-contable que maneja la empresa que es todo lo referente a la
contaduría, cuentas por pagar, cuentas por cobrar y procura.

Con el sistema ADempiere se elaboran las actividades como:

-avisos de pago

-orden de compra

-cuentas por cobrar

-cuentas por pagar

Elaboración de orden de compra:

La pasante realizo actividades de elaboración de orden de compra a

través del sistema administrativo-contable Adempiere, la orden de compra se
elabora con la finalidad de que la misma, se le haga llegar al proveedor con
el fin de emitir la factura de compra correspondiente, la orden de compra
debe contener:

- Fecha de la orden
- Nombre de la empresa (proveedor)
- Lugar de la entrega
- Numero de orden de compra
- Rif del proveedor
- Renglón, producto, descripción del producto, fecha de entrega,
cantidad y precio unitario
- Total Bs.

Elaboración de orden de servicio:

La pasante realizo actividades de elaboración de orden de servicio a

través del sistema administrativo-contable Adempiere, la orden de servicio se
elabora con la finalidad de que la misma, se le haga llegar al proveedor con
el fin de emitir la factura de servicios prestado, la orden de servicio debe
contener:

- Fecha de la orden
- Nombre de la empresa (proveedor)
- Lugar de la entrega
- Numero de orden de servicio
- Rif del proveedor
- Renglón, producto, descripción del servicio, fecha de entrega,
cantidad y precio unitario
- Total Bs.