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OPERACIONES CONTABLES
CURSO : APLICATIVOS INFORMATICOS
DOCENTE : C.P.C. MAX HARLEN GRANDEZ SAAVEDRA
SEMESTRE ACADEMICO : III CARRERA PROFESIONAL : CONTABILIDAD
Inicia el 02 de Enero del 2016 con las operaciones que se detallan a continuación:
1. Con fecha 02/01/2016 se suscribieron los siguientes accionistas; número de documento 01-SA2016:
DETALLE DE VALOR DE
ACCIONISTAS D.N.I. APORTES
ACCIONES TOTAL
CADA ACCION
20,000 200,000.00
2. Con fecha 03/01/16, los accionistas cancelan el 100% de sus suscripción en efectivo con numero de
documento 01-SA2016
3. Con fecha 04/01/2016, se procede a realizar el deposito correspondiente en la Cta. Cte. del Banco
Continental, con numero de voucher OP-95634
4. Con fecha 07/01/2016, se compró mercaderías por S/. 22,000.00 más IGV, según factura N° 002-
457000 a la empresa MILAGROS S.A.C., con numero de RUC 20253254612. Se cancela la totalidad de
la deuda contraída con abono a la cuenta corriente de la empresa.
5. Con fecha 10/01/2016, se vende mercaderías por S/. 28,000.00 más IGV a nuestro cliente
CORPORACION M&M S.A.C., con numero de RUC 20005465874, según factura 002-000126,
cobrando la factura por la venta con CHEQUE N° 0012678 y efectivo de la siguiente manera 80% y
20% respectivamente.
6. Con fecha 14/01/2016, adquirimos a la empresa COMPUCENTER S.A.C. con Nº de RUC
20112306684, una computadora activo fijo de la empresa por S/. 3,500.00 incluido IGV, cancelando
el 65% con deposito en cuenta de la empresa y la diferencia con cheque a fecha 30/01/2016. Factura
Nº 003-00234
7. Con fecha 17/01/2016, compramos mercaderías valorizadas en S/. 28,500.00 incluido IGV a nuestro
proveedor PERU COMERCIAL E.I.R.L, Con RUC 20230668401, la cancelación de la deuda se realiza
en dos partes el 50% con cheque N° 0004589 a la fecha de emisión de la factura y la diferencia a 5
días posteriores también con cheque N° 0004679.
8. Con fecha 19/01/2016, vendemos al Sr. JUAN GARCIA MONCADA, con Nº de RUC 10434345679 por
mercadería valorizada por S/. 30,750.00 incluido IGV, emitiendo la factura Nº 002-000127; el cobro
se hace con transferencia interbancaria a nuestra cuenta corriente en un 100%
9. Con fecha 23/01/2016, provisionamos y cancelamos el recibo Nº 016-00890 de ELECTRO ORIENTE
S.A. con Nº de RUC 20567890435, por servicios básicos de la empresa por un importe de S/. 2,500.00
cancelándolo con efectivo de caja.
10. Provisionamos con fecha 25/01/2016, la factura recepcionada Nº 003-00345 por concepto de
alimentación de la empresa BUEN SABOR S.R.L. con Nº de RUC 20123456780, la cual fue cancelada
con giro de cheque no negociable por S/. 350.00
Datos adicionales:
Código de
Descripción de cuenta Nombre Banco Número de cuenta
cuenta
303-2014 Cuenta Corriente Operativa BCP 011-310-000200633410