MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO

UNIVERSIDADE FEDERAL RURAL DO SEMI-ÁRIDO- UFERSA

CENTRO DE CIÊNCIAS SOCIAIS APLICADAS E HUMANAS

CAMPUS DE MOSSORÓ

CURSO: Ciências Contábeis

DISCIPLINA: Administração Financeira

PERÍODO: 4º

PROFESSOR: Cícero Luiz Câmara Júnior

OBS: A ENTREGA DA LISTA SERÁ NO DIA DA PROVA DIA 06/03/2018

2ª LISTA DE EXERCÍCIO

01) Defina:

a) Índices de Atividade
b) Índices de Endividamento
c) Índices de Lucratividade
d) Fale sobre a importância financeira e econômica da análise dos índices financeiros e
econômicos para tomada de decisão
e) Taxa real
f) Taxa real liquida
g) Taxa de risco
h) Taxa equivalente
i) Fluxo de caixa
 02) Dado o Balanço da empresa Alfa Industrial abaixo, determine os índices de
atividade e endividamento.

ATIVO PASSIVO
Ativo Circulante Passivo Circulante
Caixa 43.540 Salários a Pagar 70.000
BCM 106.640 Fornecedores 15.000
Estoques 50.000 Passivo Não Circulante
Clientes 25.000 Empréstimos 100.000
Ativo Não Circulante Patrimônio Líquido 750.000
Terrenos 700.000 Capital Social 700.000
Depreciação 9.820 Lucros acumulados 50.000
TOTAL 935.000 TOTAL 935.000

03) Dado os demonstrativos abaixo, determinar os índices de atividade, lucratividade e

endividamento.

Caixa 45.000 Fornecedores 56.875

Aplicações Financeiras 179.861 Salários a Pagar 14.792
Duplicatas a Receber 9.600 Empréstimos 5.000
Estoques 9.100
Ativo Circulante 243.561 Passivo Circulante 76.667

(-) Despesas operacionais e financeiras................................................................. $ (400)

(=) Lucro Operacional ............................................................................................$ 3.000

(-) impostos .............................................................................................................$ (450)

Lucro liquido........................................................................................................ $2.550

04) Dado os demonstrativos abaixo da CIA BETA, calcule os seus índices financeiros e
econômicos e estabeleça as conclusões necessárias.
 05) Toma-se uma aplicação em um prazo de 1ano, com uma taxa de 35%a.a. No
período a inflação esteve em 10%, a alíquota do imposto foi de 20% e a taxa livre de
risco adotada é a taxa da caderneta de poupança de 7,0%a.a. Calcule a taxa real, taxa
real liquida de inflação e a taxa de risco classificando-o quanto ao seu nível.

06) Toma-se uma aplicação em um prazo de 1ano, com uma taxa de 30%a.a. No
período a inflação esteve em 10%, a alíquota do imposto foi de 20% e a taxa livre de
risco adotada é a taxa da caderneta de poupança de 8,0%a.a. Calcule a taxa real, taxa
real liquida de inflação e a taxa de risco classificando-o quanto ao seu nível.

07) Toma-se uma aplicação em um prazo de 1ano, com uma taxa de 42% a.a. No
período a inflação esteve em 12%, a alíquota do imposto foi de 20% e a taxa livre de
risco adotada é a taxa da caderneta de poupança de 9,0%a.a. Calcule a taxa real, taxa
real liquida de inflação e a taxa de risco classificando-o quanto ao seu nível.

08) Admita uma taxa básica de juros 12% a.a, com os componentes dos seguintes custos
anuais: Compulsório de 5%, risco de 10%, imposto 18%, margem de lucro de 10% e
despesas operacionais de 10%.Calcule a taxa equivalente mensal, diária, semanal,
quinzenal, bimestral, trimestral, quadrimestral e semestral.

09) Admita uma taxa básica de juros 24% a.a, com os componentes dos seguintes custos
anuais: Compulsório de 5%, risco de 15%, imposto 18%, margem de lucro de 20% e
despesas operacionais de 10%.Calcule a taxa equivalente mensal, diária, semanal,
quinzenal, bimestral, trimestral, quadrimestral e semestral.

10) Dado o fluxo de caixa da empresa CIA GAMA abaixo, pede-se:

a) o fluxo de caixa incremental para cada ano

b) as variações dos fluxos de caixa ao longo dos anos

c) o gráfico indicando os pontos fortes e fracos

d) a conclusão

DESCRIÇÃO ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

Receitas Operacionais 150,00 400,00 500,00 600,00 700,00
(-) Custo e despesas operacionais (50,00) (125,00) (100,00) (100,00) (125,00)
(-) Depreciação (10,00) (10,00) (25,00) (25,00) (40,00)
(=) Lucro Bruto 90,00 265,00 125,00 175,00 185,00
(-) Imposto de renda (34%) (30,60) (90,10) (42,50) (59,50) (62,90)
(=) Lucro Operacional Liquido 59,40 174,90 82,50 115,50 122,10
(+) Depreciação 20,00 20,00 35,00 35,00 50,00
(=) Fluxo de Caixa Operacional 79,40 194,90 117,50 150,50 172,10

Informações Complementares:
DESCRIÇAO ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
Despesas não desembolsáveis 20,00 20,00 35,00 35,00 50,00
incrementais

CONCLUSÃO:

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11) Dado o fluxo de caixa da empresa CIA CORPORAÇÕES, abaixo pede-se:

a) o fluxo de caixa incremental para cada ano

b) as variações dos fluxos de caixa ao longo dos anos

c) o gráfico indicando os pontos fortes e fracos

d) a conclusão

DESCRIÇÃO ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

Receitas Operacionais 200,00 300,00 400,00 500,00 600,00
(-) Custo e despesas operacionais (50,00) (100,00) (150,00) (200,00) (250,00)
(-) Depreciação (10,00) (10,00) (25,00) (25,00) (40,00)
(=) Lucro Bruto 140,00 190,00 225,00 275,00 310,00
(-) Imposto de renda (34%) (47,60) (64,60) (76,50) (93,50) (105,40)
(=) Lucro Operacional Liquido 92,40 125,40 148,50 181,50 204,60
(+) Depreciação 10,00 10,00 25,00 25,00 40,00
(=) Fluxo de Caixa Operacional 102,40 135,40 173,50 206,50 244,60

Informações Complementares:

DESCRIÇAO ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

Despesas não desembolsáveis 10,00 10,00 25,00 25,00 40,00
incrementais
 CONCLUSÃO:

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12) Dado o fluxo de caixa abaixo da empresa CIA SIGMA, faça:

a) o fluxo de caixa incremental para cada ano

b) as variações dos fluxos de caixa ao longo dos anos

c) o gráfico indicando os pontos fortes e fracos

d) a conclusão

DESCRIÇÃO ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

Receitas Operacionais 1.000,00 1.500,00 1.000,00 2.500,00 2.000,00
(-) Custo e despesas operacionais (100,00) (200,00) (300,00) (400,00) (500,00)
(-) Depreciação (10,00) (10,00) (25,00) (25,00) (40,00)
(=) Lucro Bruto 890,00 1.290,00 675,00 2.075,00 1.460,00
(-) Imposto de renda (34%) (302,60) (438,60) (229,50) (705,50) (496,40)
(=) Lucro Operacional Liquido 587,40 851,40 445,50 1.369,50 963,60
(+) Depreciação 10,00 10,00 25,00 25,00 40,00
(=) Fluxo de Caixa Operacional 597,40 861,40 470,50 1.394,50 1.003,60

Informações Complementares:

DESCRIÇAO ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

Despesas não desembolsáveis 10,00 10,00 25,00 25,00 40,00
incrementais

CONCLUSÃO:

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RASCUNHO PARA CÁLCULOS