N°

1
Entorno de control interno
2
3
4

6
7
Proceso de valoración de riesgo de la entidad

9
10
11
12
Sistemas de información
13
14
15
16
17
18
Actividades De Control
19
20
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Seguimiento De Los Controles
26
17
28
 OPERACIÓN
Determine si la Diocesis Del Divino Niño implementa un sistema de control interno
Entorno de control interno
Establezca si existe en la diocesis el compromiso para incentivar conductas apropiadas
Determine si la organización tiene definidas las politicas y manuales de funciones
Evalue si existen organos independientes que vigilen el adecuado funcionamiento de la diocesis
Determine si existe una estructura organizada adecuada para llevar a acbo los objetivos, definiendose los niveles de
autoridad y responsabilidad para cada uno de los elementos de dicha estructura
Verifique si existe por escrito las regulaciones y normas relacionadas al control interno
Determine si los empleados estan comprometidos con ell sistema de control interno
Proceso de valoración de riesgo de la entidad
Verifique si el sistema de control interno que implementa la entidad logra identificar los posibles riesgos en los
procesos
Evalue si el sistema de control interno le permite identificar los cambios tecnologicos
Evalue si el sistema de control interno le permite dentificar cambios en el entrno operativo
Verifique que el sistema de control interno reconnozca el crecimiento de la entidad
Evalues si se encuentra la estrategia de control para prevenir, detectar, impedir o disminuir el riesgo identificado
Sistemas de información
Establezca si exite un sistema de informacion que permita alcanzar los objetivos
Determine si existen mecanismos para la obtencion de información interna y externa
Determine si este sistema identifica las fuentes de informacion utilizadas
Compruebe si todasla areas de la organización cuentan con un canal de informacion
Evalue si dicho sistema permite la clasificacion y orden de la informacion financiera recibida.
Constate si este sistema permite analizar en forma adecuada la informacion financiera
Actividades De Control
Examine si la entidad ejecuta actividades de control
Verfique que las actividades de control sean preventivas
Establezca si las actividades de control permiten identificar errores e irregularidades para aplicar medidas
Determine si los controles orientan al personal para alcanzar los objetivos
compruebe si los controles definen quien tiene la autoridad para aprobar las diferentes transacciones
Determine si los controles le permiten comparar los resultados reales con los presupuestados
Indagar si la entidad realiza los controles fisicos pertnentes
Seguimiento De Los Controles
determinar si el seguimiento evalua que la ejecucion del sistema de control dea eficaz
establecer si la periodicidad con que dichos seguimientos se realizan permitan evidenciar falencias
establecer si el seguimiento incluye el uso de informacion externa
SI NO HALLAZGOS
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Entorno de control interno
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Proceso de valoración de riesgo de la entidad

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Sistemas de información
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Actividades De Control
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Seguimiento De Los Controles
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 OPERACIÓN
Determine si la Diocesis Del Divino Niño implementa un sistema de control interno
Entorno de control interno
Establezca si existe en la diocesis el compromiso para incentivar conductas apropiadas
Determine si la organización tiene definidas las politicas y manuales de funciones
Evalue si existen organos independientes que vigilen el adecuado funcionamiento de la diocesis
Determine si existe una estructura organizada adecuada para llevar a acbo los objetivos, definiendose los niveles de
autoridad y responsabilidad para cada uno de los elementos de dicha estructura
Verifique si existe por escrito las regulaciones y normas relacionadas al control interno
Determine si los empleados estan comprometidos con ell sistema de control interno
Proceso de valoración de riesgo de la entidad

Verifique si el sistema de control interno que implementa la entidad logra identificar los posibles riesgos en los procesos

Evalue si el sistema de control interno le permite identificar los cambios tecnologicos

Evalue si el sistema de control interno le permite dentificar cambios en el entrno operativo
Verifique que el sistema de control interno reconnozca el crecimiento de la entidad
Evalues si se encuentra la estrategia de control para prevenir, detectar, impedir o disminuir el riesgo identificado
Sistemas de información
Establezca si exite un sistema de informacion que permita alcanzar los objetivos
Determine si existen mecanismos para la obtencion de información interna y externa
Determine si este sistema identifica las fuentes de informacion utilizadas
Compruebe si todasla areas de la organización cuentan con un canal de informacion
Evalue si dicho sistema permite la clasificacion y orden de la informacion financiera recibida.
Constate si este sistema permite analizar en forma adecuada la informacion financiera
Actividades De Control
Examine si la entidad ejecuta actividades de control
Verfique que las actividades de control sean preventivas
Establezca si las actividades de control permiten identificar errores e irregularidades para aplicar medidas
Determine si los controles orientan al personal para alcanzar los objetivos
compruebe si los controles definen quien tiene la autoridad para aprobar las diferentes transacciones
Determine si los controles le permiten comparar los resultados reales con los presupuestados
Indagar si la entidad realiza los controles fisicos pertnentes
Seguimiento De Los Controles
determinar si el seguimiento evalua que la ejecucion del sistema de control dea eficaz
establecer si la periodicidad con que dichos seguimientos se realizan permitan evidenciar falencias
establecer si el seguimiento incluye el uso de informacion externa
SI NO HALLAZGOS
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Entorno de control interno
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Proceso de valoración de riesgo de la entidad

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Sistemas de información
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Actividades De Control
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Seguimiento De Los Controles
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 OPERACIÓN
Determine si la Diocesis Del Divino Niño implementa un sistema de control interno
Entorno de control interno
Establezca si existe en la diocesis el compromiso para incentivar conductas apropiadas
Determine si la organización tiene definidas las politicas y manuales de funciones
Evalue si existen organos independientes que vigilen el adecuado funcionamiento de la diocesis
Determine si existe una estructura organizada adecuada para llevar a acbo los objetivos, definiendose los niveles de
autoridad y responsabilidad para cada uno de los elementos de dicha estructura
Verifique si existe por escrito las regulaciones y normas relacionadas al control interno
Determine si los empleados estan comprometidos con ell sistema de control interno
Proceso de valoración de riesgo de la entidad

Verifique si el sistema de control interno que implementa la entidad logra identificar los posibles riesgos en los procesos

Evalue si el sistema de control interno le permite identificar los cambios tecnologicos

Evalue si el sistema de control interno le permite dentificar cambios en el entrno operativo
Verifique que el sistema de control interno reconnozca el crecimiento de la entidad
Evalues si se encuentra la estrategia de control para prevenir, detectar, impedir o disminuir el riesgo identificado
Sistemas de información
Establezca si exite un sistema de informacion que permita alcanzar los objetivos
Determine si existen mecanismos para la obtencion de información interna y externa
Determine si este sistema identifica las fuentes de informacion utilizadas
Compruebe si todasla areas de la organización cuentan con un canal de informacion
Evalue si dicho sistema permite la clasificacion y orden de la informacion financiera recibida.
Constate si este sistema permite analizar en forma adecuada la informacion financiera
Actividades De Control
Examine si la entidad ejecuta actividades de control
Verfique que las actividades de control sean preventivas
Establezca si las actividades de control permiten identificar errores e irregularidades para aplicar medidas
Determine si los controles orientan al personal para alcanzar los objetivos
compruebe si los controles definen quien tiene la autoridad para aprobar las diferentes transacciones
Determine si los controles le permiten comparar los resultados reales con los presupuestados
Indagar si la entidad realiza los controles fisicos pertnentes
Seguimiento De Los Controles
determinar si el seguimiento evalua que la ejecucion del sistema de control dea eficaz
establecer si la periodicidad con que dichos seguimientos se realizan permitan evidenciar falencias
establecer si el seguimiento incluye el uso de informacion externa
SI NO HALLAZGOS