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Master spécialisé
sciences juridiques
économiques et sociales Management financier
Cadi ayyad de l’entreprise
conclusion
«La gestion de trésorerie est à
l’entreprise ce que la plume est à
l’écrivain, indispensable, complexe,
exigeante, engageante, mais aussi
rebelle… »
Gérer la trésorerie, c’est être en
permanence en prise directe avec les flux
réels et prévisionnels, entrants et sortants,
et avec les banques, pour pouvoir effectuer
rapidement les ajustements nécessaires.
C’est avant tout anticiper.
La trésorerie : C’est l’ensemble des montants
en caisse augmenté des
placements
disponibles, ces disponibilités
peuvent être complétées de
quasi-trésorerie
->détermination de mouvement
de trésorerie a court terme
Comment naissent les difficultés de
trésorerie?
Sources d’informations :
Bilan N-1 ;
Délais de règlement ;
Informations exceptionnels.
Établissement du budget de
trésorerie
Budget de trésorerie
Encaissements Décaissements
Exploitation TVA Exploitation
Hors exploitation Hors exploitation
Conditions de règlement
Gestion de trésorerie en date de valeur
Les jours de valeurs correspondent au délai
nécessaire aux banques pour compenser les
opérations traitées.
Opération
Date de D C Solde Nombre Agios
valeur de jours
SOLDE 1-janv 212,69 212,69
Mr.El Ouarzazi aura donc des agios à payer. Il est à noter que certains établissements bancaires
pratiquent la franchise d’intérêts (Agios non réclamés si le montant est trop faible).
Stratégies de gestion de trésorerie en
date de valeur
Suivi des flux financiers par support de
règlement ;
Total Encaissements
Décaissements
Chèques émis
Domiciliations de LCR à terme
Domiciliations de LCR à vue
Virements émis
Prélèvements
Total décaissements
Variation du jour
o Délai du courrier ;
o Délai de traitement ;