CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD DE CONTADURÍA PÚBLICA

CONTABILIDAD FINANCIERA V
DOCENTE LUZ ESPEJO
TALLER No 1

La Empresa ALFA LTDA, Creada bajo escritura pública No. 12589 del 4 de enero del 20XX de la
Notaría 41 de la ciudad de Bogotá, con un capital social de $100.000.000 cuyo objeto social es la
Compra y Venta de prendas de vestir, está inscrita en el Régimen Común con NIT 860.008.026-7, No
es Gran Contribuyente ni Auto Retenedora. Maneja el sistema de Inventario Permanente, promedio
ponderado

EL Gerente es el socio 1,

NOTA: En todas las transacciones se utiliza el sistema de causación. Todos los pagos se hacen con
cheque y todas las entradas de dinero se hacen por la caja y enseguida se consigna, no olvide
contabilizar el costo de ventas

La Empresa presenta hechos económicos correspondientes al mes de Enero, Febrero del año 20XX
así:
E N E R O 20XX

1 Contabilizar el aporte de socios.

2 Enero 5 Se abre cuenta corriente en Banco de Bogotá No. 045-0258925, Sucursal Chapinero
con el 100% del dinero existente en Caja $100.000.000, por aporte socios

3 Enero 6 Se Paga Arriendo a Jairo López NIT 19.432.333-1 Régimen Simplificado, con un
canon mensual de $2.000.000.

4 Enero 7 Se Compran 100 Pantalones a MANPOWER LTDA NIT: 860.367.985-0 que

corresponde al Régimen Común, No Auto Retenedor con actividad económica 5132. A
$100.000 unidad más IVA del 16%, a Crédito Fra. 5590
5 Enero 7 Se Compran 100 Camisas a CALVIN KLEIN S.A. NIT. 860.784.128-8 Gran
Contribuyente No Auto-Retenedor con actividad económica 5132. A $80.000 Unidad, más IVA
del 16% a Crédito, Factura 2030.

6. Enero 11 Se Venden de Contado 50 Pantalones de MANPOWER LTDA C/U a $ 300.000 más

IVA 16% al Cliente Carrefour S.A. NIT: 860.298.425-1-Gran Contribuyente No Autor retenedor,
Fra. Venta 001 y Recibo de Caja 04.

7. Enero 12 Se Venden a CREDITO 50 Camisas de Calvin Klein S.A. C/U a $150.000 más IVA
16%. Al cliente CAMISERIA INGLESA S.A NIT: 860.423.888-5 - Gran Contribuyente No Autor
retenedor .Fra. Venta 002

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8. Enero 18 Se compra Papelería de contado a Panamericana Régimen Común,NIT:
860.225.661-6 Autorretenedor por $800.000más IVA 16%, Cheque 09, Comprobante de
Egreso 09.

9. Enero 25 se adquieren al Almacén ALKOSTO Nit: 860.664.444-5 del Régimen Común Gran
Contribuyente, los siguientes Activos Fijos a Crédito IVA 16% incluido, Cheque10,
comprobante de Egreso 10:
a. Muebles y enseres por valor de $ 20.000.000
b. Equipo de Computo por $ 20.000.000
c. Estantería metálica por $ 25.000.000

10. Enero 31 Se causan servicios públicos así:

Factura 2345 CONDENSA – NIT: 899.999.360-1 $200.000
Factura 3340 EAAB - NIT: 899.456.258-3 $100.000

FEBRERO 20XX

1. Febrero 2 El cliente CAMISERIA INGLESA paga el total que adeuda de la Factura 002 Recibo
de Caja 07

2. Febrero 4 Se Compran de contado 110 Pantalones a MANPOWER LTDA NIT: 860.367.985-0

que corresponde al Régimen Común, No Auto Retenedor con actividad económica 5132. A
$110.000 unidad más IVA del 16%

3. Febrero 6 Se Paga Arriendo a Jairo López NIT 19.432.333-1 Régimen Simplificado, con un
canon mensual de $2.000.000. Se gira cheque 17. Comprobante de Egreso 17

4. Febrero 6 Se Compran 100 Camisas a CALVIN KLEIN S.A. NIT. 860.784.128-8 Gran
Contribuyente No Auto-Retenedor con actividad económica 5132. A $80.000 Unidad, más IVA
del 16% a Crédito, Factura 2745.

5. Febrero 7 Se pagan los servicios públicos de enero con cheque 19 comprobante de egreso
019 así:
Factura 2345 CONDENSA – NIT: 899.999.360-1 $200.000
Factura 3340 EAAB - NIT: 899.456.258-3 $100.000

6. Febrero 14 Se Venden de Contado 100 Pantalones de MANPOWER LTDA C/U a $ 300.000

más IVA 16 % al Cliente Carrefour S.A. NIT: 860.298.425-1 -Gran Contribuyente Auto
Retenedor, Fra. Venta 005 y Recibo de Caja 08.

7. Febrero 15 Se Venden a CREDITO 100 Camisas de Calvin Klein S.A. C/U a $165.000 más
IVA 16%. Al cliente CAMISERIA INGLESA S.A NIT: 860.423.888-5 - Gran Contribuyente No
Autorretenedor .Fra. Venta 006
8. Febrero 28 Se causan servicios públicos así:
Factura 3552 CONDENSA – NIT: 899.999.360-1 $350.000
Factura 4783 EAAB - NIT: 899.456.258-3 $288.000

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