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CICLO : IX
SECCIÓN : “A”
HUANCAVELICA - 2016
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“ATENTADOS CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO”
Contenido
............................................................................................................................... 4
DEDICATORIA: ..................................................................................................... 5
INTRODUCCION ................................................................................................... 6
CAPITULO I ........................................................................................................... 8
a) El deudor : .................................................................................................... 17
b) El síndico : ......................................................................................................................... 18
c) El juez : ............................................................................................................................... 18
d) Los acreedores : .............................................................................................................. 18
1.9. PROCESO DE DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN ........................................ 18
a) Disolución. ........................................................................................................................ 18
b. Liquidación........................................................................................................................... 19
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“ATENTADOS CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO”
CAPITULO II ........................................................................................................ 24
CRITICAS ............................................................................................................ 36
BIBLIOGRAFIA ................................................................................................... 37
ANEXOS .............................................................................................................. 38
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“ATENTADOS CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO”
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“ATENTADOS CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO”
DEDICATORIA:
A nuestros padres, que con su
dedicación y trabajo nos dieron el tiempo
y los medio necesarios terminar este
trabajo.
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“ATENTADOS CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO”
INTRODUCCION
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“ATENTADOS CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO”
Los alumnos.
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“ATENTADOS CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO”
CAPITULO I
ATENTADOS CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO
1.1. DEFINICION.
Estos atentados o delitos se encuentran tipificados en los Artículos, 209, 210
211, 212 y 213 del Código Penal, el bien jurídico penalmente protegido es el
sistema crediticio, como integrante del orden socioeconómico, esta concepción
es central para la delimitación de los comportamientos criminalizados por parte
de los encargados de llevar a cabo el proceso de insolvencia de una sociedad
y caracterizar las técnicas de tipificación instrumentadas. Estos artículos giran
en torno al carácter patrimonial o socioeconómico de estos delitos, desde una
perspectiva estrictamente patrimonialista, se sostiene que el bien jurídico es el
derecho del acreedor a la satisfacción de su crédito con el patrimonio del
deudor, derecho de garantía que se reconoce al acreedor sobre todos los
bienes, presentes y futuros del deudor.
1.2. PRINCIPALES DELITOS ESTABLECIDOS EN EL CODIGO PENAL
Artículo 209. Código penal (el deudor, la persona que actúa en su nombre, el
administrador o el liquidador, que en un procedimiento de insolvencia,
procedimiento simplificado o concurso preventivo, realiza en perjuicio de los
acreedores, algunas de las siguientes conductas:
1) ocultamiento de bienes.
2) Simulación, adquisición o realización de deudas, enajenaciones, gastos o
pérdidas.
3) Realización de actos de disposición patrimonial o generador de obligaciones,
destinados a pagar a uno o varios acreedores, preferentes o no, posponiendo
el pago del resto de acreedores.
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“ATENTADOS CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO”
Artículo 210. Si el agente realiza por culpa alguna de las conductas descritas
en el Artículo 209, los límites máximos y mínimas de las penas privativas de
libertad e inhabilitación se reducirán en una mitad.
Artículo 211. El que en un procedimiento de insolvencia, procedimiento
simplificado, concurso preventivo, procedimiento transitorio u otro
procedimiento de reprogramación de obligaciones cualesquiera fuera su
denominación, lograre la suspensión de la exigibilidad de las obligaciones del
deudor, mediante el uso de información, documentación o contabilidad falsas o
la simulación de obligaciones o pasivos.
Artículo 212. Podrá reducirse la pena hasta por debajo del mínimo legal en el
caso de autores y eximirse de pena al partícipe que, encontrándose incurso en
una investigación a cargo del Ministerio Público o en el desarrollo de un proceso
penal por cualquiera de los delitos sancionados en este Capítulo, proporcione
información eficaz que permita:
1. Evitar la continuidad o consumación del delito.
2. Conocer las circunstancias en las que se cometió el delito e identificar a
los autores y partícipes.
3. Conocer el paradero o destino de los bienes objeto material del delito y
su restitución al patrimonio del deudor. En tales casos los bienes serán
destinados al pago de las obligaciones del deudor según la ley de la
materia.
Artículo 213. .- El factor fiduciario o quien ejerza el dominio fiduciario sobre un
patrimonio fideicometido, o el director, gerente o quien ejerza la administración
de una sociedad de propósito especial que, en beneficio propio o de terceros,
efectúe actos de enajenación, gravamen, adquisición u otros en contravención
del fin para el que fue constituido el patrimonio de propósito exclusivo.
1.3. ANTECEDENTES.
1. Las más remotas expresiones negativas al sistema del crédito hallan sus
raíces tratativas en las instituciones del Derecho Civil, asumidas, luego, por
las especialidades del Derecho Comercial hasta llegar a obtener naturaleza
de hecho punible.
2. En las primeras etapas del Derecho Romano, las figuras jurídicas de la
quiebra y la insolvencia eran analizadas dentro del ámbito del derecho de las
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a) Sistema privatista.
Sus bases residen en las duras críticas de los penalistas iniciados por
CARRARA y que terminaron relegando los tipos penales en leyes extrapenales.
Los delitos de insolvencia y quiebra fraudulenta pasan a ser regulados por leyes
civiles o comerciales, los cuales van a fijar las penas y sanciones que
correspondan. Así tenemos a la ley alemana de 1877, la ley italiana de 1942,
la ley chilena de 1931 y la ley mexicana de 1942.
b) Sistema publicista.
Este sistema reconoce la autonomía del Derecho Penal en la tipificación de los
delitos concursales delimitando sus alcances y estableciendo las penas que les
Corresponda. Así, tenemos los códigos penales de Suiza y Argentina, entre
otros. También nuestro Código Penal acoge este sistema.
c) Sistema mixto.
Llamado también sistema franco-español, a través del cual las conductas
delictivas concursales son acogidas en las leyes civiles o comerciales,
quedando sólo la labor de fijar el marco punitivo para el Derecho Penal. Las
legislaciones que asumen este sistema contienen verdaderas normas penales
en blanco.
1.8. CONCURSO PREVENTIVO
El presupuesto para iniciar el concurso preventivo es la cesación de pagos, esto
es, la imposibilidad de cumplir con los pagos ordinarios con los medios
corrientes. Algunos presupuestos que indican este estado de cesación de
pagos pueden ser, por ejemplo entrar en estado de mora, utilización de medios
fraudulentos, fraude a acreedores, por reconocimiento judicial, etc.
El concurso es utilizado con el fin de salvar a la empresa y no de liquidarla,
como la quiebra. Las partes que van a intervenir son:
a) El deudor :
Es el único que puede pedir el concurso. Continúa administrando sus bienes y
tiene personería para participar en le juicio activamente, cuestionando créditos,
presentando propuestas de salvataje, etc. En la quiebra, no tiene la
administración de sus bienes, es un actor secundario pues se limita a dar
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CAPITULO II
Artículo 209.- Será reprimido con pena privativa de libertad no menor de tres ni mayor de
seis años e inhabilitación de tres a cinco años conforme al Artículo 36 incisos 2) y 4), el
deudor, la persona que actúa en su nombre, el administrador o el liquidador, que en un
procedimiento de insolvencia, procedimiento simplificado, concurso preventivo,
procedimiento transitorio u otro procedimiento de reprogramación de obligaciones
cualesquiera fuera su denominación, realizara, en perjuicio de los acreedores, alguna de
las siguientes conductas:
1. Ocultamiento de bienes;
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Si el agente realiza alguna de las conductas descritas en los incisos 1), 2) o 3) cuando
se encontrare suspendida la exigibilidad de obligaciones del deudor, como consecuencia
de un procedimiento de insolvencia, procedimiento simplificado, concurso preventivo,
procedimiento transitorio u otro procedimiento de reprogramación de obligaciones
cualesquiera fuera su denominación, será reprimido con pena privativa de libertad no
menor de cuatro ni mayor de ocho años e inhabilitación de cuatro a cinco años, conforme
al Artículo 36 incisos 2) y 4)."
1) Ocultamiento de bienes
Este inciso da referencia cuando debe existir una relación detallada sobre los
bienes muebles e inmuebles de la sociedad indicando los gravámenes y cargas que
pesan sobre ellos, relación que debe no tener dos meses de antigüedad de la
presentación de dicha solicitud, teniendo como naturaleza a una declaración jurada.
La punición se da cuando el sujeto activo sustraer los bienes (muebles) del ámbito
de custodia de la administración de la insolvencia, ocultamiento de balances
económicos, la sustracción u ocultamiento se da a los bienes (dinero, titulo,
documentos), siendo medios para ocultar bienes, falsificar, alterar los libros de
comercio, se dará la figura de tentativa cuando los informes fraguados no adquieren
efectividad material.
Simular nos da referencia al hecho que no corresponde con la realidad, para efectos
del presente trabajo en forma específica nos señala a la documentación falsificada.
La simulación o suposición de enajenaciones se refiere a la transmisión de bienes,
mediante un acto jurídico permita al deudor aparentar falencia. La enajenación es
la transmisión de un título dominical a un tercero a merced de un precio o título
gratuito en cuanto a la traslación de propiedad del mismo. Simula gastos o pérdidas
en los libros contables como el pago de honorario a profesionales externos que en
realidad no se ha producido esto con lleva a presentar un desbalance patrimonial
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4) Si el agente realiza alguna de las conductas descritas en los incisos 1), 2) ó3)
cuando se encontrare suspendida la exigibilidad de obligaciones del deudor, como
consecuencia de un procedimiento de insolvencia, procedimiento simplificado,
concurso preventivo, procedimiento transitorio u otro procedimiento de
reprogramación de obligaciones cualesquiera fuera su denominación, será
reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de ocho años
e inhabilitación de cuatro a cinco años, conforme al Artículo 36 incisos 2) y 4).
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“ATENTADOS CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO”
"Artículo 213.
En los delitos previstos en este Capítulo sólo se procederá por acción privada
ante el Ministerio Público. El Instituto Nacional de Defensa de la Competencia
y Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI), a través de sus órganos
correspondientes, podrá denunciar el hecho en defecto del ejercicio de la
acción privada y en todo caso podrá intervenir como parte interesada en el
proceso penal que se instaure."
Manejo ilegal de patrimonio de propósito exclusivo
"Artículo 213-A.- El factor fiduciario o quien ejerza el dominio fiduciario sobre
un patrimonio fideicometido, o el director, gerente o quien ejerza la
administración de una sociedad de propósito especial que, en beneficio propio
o de terceros, efectúe actos de enajenación, gravamen, adquisición u otros en
contravención del fin para el que fue constituído el patrimonio de propósito
exclusivo, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos (2), ni
mayor de cuatro (4) años e inhabilitación de uno a dos (2) años conforme al
Artículo 36, incisos 2) y 4)." (*)
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“ATENTADOS CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO”
(*) Artículo añadido por la Décimo Segunda Disposición Final del Decreto
Legislativo Nº 861, publicado el 22-10-96.
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CONCLUSIONES
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“ATENTADOS CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO”
CRITICAS
1. Entrando en un análisis crítico detallado de la conducta encontramos que este tipo
penal sanciona las conductas antes indicadas pero no en cualquier situación, sino que
estas conductas solo son sancionadas si son cometidas dentro de un procedimiento
concursal. Y es que este tipo penal solo sanciona aquellos actos cometidos por el
deudor dirigido a recortar su patrimonio y no dejar al acreedor cobrar su acreencia
pero siempre y cuando el deudor esté sometido a un procedimiento concursal.
Entonces si el verbo rector de este tipo penal no puede consumarse si no se realiza
dentro de un procedimiento concursal, este capítulo de los delitos contra la confianza
y la buena fe en los negocios denominado atentados contra el sistema crediticio
devendría en demasiado amplio, por lo que a mi parecer debe ser modificado, y es
que de continuar así se podría llegar a mal entender que para el derecho penal el
sistema crediticio radica únicamente en los procedimientos concursales, situación
que es por demás equivocada debido a que el sistema crediticio es mucho más amplio
que un procedimiento concursal. Por ello soy de la opinión que es necesaria la
modificación del Capítulo denominado atentados contra el sistema crediticio, siendo
la opción más lógica y correcta la de denominar a este capítulo fraude concursal o
delitos concursales.
2. Seguidamente Todo ello se suma a la idea de que este delito tipifica un hecho por
demás limitado y que ya es momento de ampliar el ámbito de imputación, y me
refiero a que no es posible que en el Perú se sancione una conducta defraudatoria
realizada por el deudor en contra del acreedor solo dentro de un procedimiento
concursal y no se sancione la misma conducta en contra del acreedor pero fuera de
un procedimiento concursal, ya que el derecho penal sanciona acciones y por demás
está decirlo en ambos casos las acciones tienen el mismo impacto negativo en la
sociedad. Por ello debemos adoptar las técnicas legislativas comparadas como la
italiana donde tipifican en capítulos separados los delitos de quiebra que se cometen
dentro de un procedimiento concursal y los delitos de insolvencia fraudulenta que
son cometidos fuera de un procedimiento concursal. En España se utiliza la
denominación genérica de insolvencias punibles y dentro de ese capítulo están las
insolvencias que se cometen fuera y dentro de un procedimiento concursal
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BIBLIOGRAFIA
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“ATENTADOS CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO”
ANEXOS
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CASO N° 01
INSOLVENCIA FRAUDULENTA
Como su patrimonio se habría reducido a menos de la tercera parte por las pérdidas
asumidas en los últimos ejercicios fiscales, la Compañía
Industrial Oleaginosa S.A. (CINOLSA) solicitó el 26 de agosto de 1997 su
declaración de insolvencia. El 2 de septiembre, TRANSUR S.A. también solicitó la
insolvencia de CINOLSA porque sería acreedora de una obligación superior a 50
UITs, representada en una letra de cambio por S/.146.000,00 en la que
CINOLSA habría avalado al aceptante. La Comisión de Calificación Empresarial del
Colegio de Contadores Públicos de Lima resolvió ambos pedidos
simultáneamente, solo amparó la solicitud de TRANSUR S.A. Y CINOLSA fue
declarada insolvente.
1. Sin embargo, el Tribunal de Defensa de la Competencia del Indecopi constató
una maquinación fraudulenta, ambas empresas estaban económicamente
vinculadas y la letra de cambio se refería a un crédito inexistente
2. Se declaró la nulidad de la Resolución de insolvencia y se puso el caso a
consideración del Ministerio Público, pero los delitos de quiebra fraudulenta de los
arts. 209 y ss. del texto original del CP de 1991 no sancionaban estas formas
de criminalidad concursal. El Documento de Trabajo Nº 0021999 del Área de
Estudios Económicos del Indecopi, titulado «Fortalecimiento del sistema de
reestructuración patrimonial: diagnóstico y propuesta»
3. Precisa que no estamos ante casos aislados, la simulación de créditos es un
instrumento utilizado por acreedores y deudores para obtener una declaración de
insolvencia fraudulenta o para lograr una posición favorable en la junta de
acreedores, en perjuicio del funcionamiento del mercado de créditos. Incluso se
recurre a medios sofisticados de uso defraudatorio del sistema de reestructuración
patrimonial, difíciles de detectar como el falseamiento de un crédito en un
procedimiento judicial a fin de obtener una sentencia que, en calidad de cosa
juzgada, se utiliza luego en un procedimiento concursal.
En el Derecho comparado es común controlar estas actuaciones fraudulentas con
los medios del ordenamiento civil y mercantil, por ejemplo la nulidad de los
negocios jurídicos que disminuyen ilícitamente el patrimonio del deudor.
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