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MOMENTO 2
Trabajo Colaborativo No 2. EVALUACION DE PROYECTOS Presntado a. LUZ DARY CASTELLANOS
Presentado Por. SAIDY P. SEPULVEDA RUIZ - LICETH VERONICA GARZON - PABLO ANDRES MENDOZA - RODRIGO ESTEB
SOLANYI REYES
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela De Ciencias Sociales, Artes Y Humanidades Programa de Psico
Del 2016
Objeto Del Proyecto: Elaboración de calzado para dama y caballero en la ciudad de Villavicencio, enfocados en diseños d
calidad, gran variedad de estilo únicos, originales y a precios asequibles
Necesidades a Satisfacer: Calzado juanita es una empresa que busca satisfacer las necesidades de la familia en general
brindando un producto comodo, economico y de calidad
Unidades a producir: 3000 Unidades de Pares
B. MATERIALES INDIRECTOS
Clavos cajas 3 2400
Papel lija Pliego 1520 100
Lápiz Caja 2 6,000
Tiza Unidad 10 700
pegamento Frasco c.c 6 4,500
Subtotal Materiales Indirectos
TOTAL
TOTAL
No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE PRODUCCIÓN
AMORTIZAR 480,907
TOTAL
Gastos de Administración
Sueldos y prestaciones $ 101,358,268
Precio de Venta-Costo de Venta u
Gastos de Ventas
Publicidad, promoción, transportes $ 6,960,000
Sueldos y prestaciones -
Depreciación -
Subtotal $ 6,960,000
(2400*0,4)+(1700*0.35)+(2000*0.25)=960+595+500=2055
Margen de contribución promedio ponderado 104,000
Aplicando la formula
Qo = Costos Fijos /Margen de Contr $ 1,110 Este valor se relaciona con los porcentajes de participación de ca
CONCEPTOS 0 1 2
Activos fijos y tangibles
Maquinaria y Equipo $ 21,000,000
Mobiliario y decoración $ -
Muebles y Equipo de Oficina $ 1,823,000
SUBTOTAL $ 22,823,000
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones ,obras físicas $ 10,100,000
Gastos preoperativos $ 2,404,533
SUBTOTAL $ 12,504,533
TOTAL INVERSION FIJA $ 35,327,533
Total Costos
Operacionales $ 215,708,389
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD) Ver modulo del curso
Total costos operacionales $ 215,708,389
(-) depreciación ($ 3,073,646) se resta 1 para igualar al resultado del módulo, la diferencia es p
(-) amort diferidos ($ 2,500,907)
(=) Costo operacional anual $ 210,133,837 COPA
COPD (Costo operacional diario) = COPA/360
COPD = $ 583,705
Capital de trabajo $ 17,511,153
No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIÓN (Términos const
AÑOS
CONCEPTO 0 1 2
Otros activos producción
Activos administrativos
Activos de ventas
Activos de distribución
Subtotal valor residual
Es el valor en ventas que proyecta la empresa vender
Incremento en ventas de
Activos fijos 3.000 unidades a 120,000 c/u acuerdo a la inflación de 0,0645
Capital de trabajo
Incremento de acuerdo a la
Del cuadro 16 inflación, para este caso
PRESUPUESTO DE INGRESOS
0,0645
Total ingresos Operacionales 360,000,000 383,220,000 383,220,000
DATOS
I= 23.87% EA
P= -16,908,430 Para este proyecto, el crédito es a través de un b
N= 5 AÑOS ordinario de libre inversión a 5 años con una tasa
A= 6,142,217
P=F/(1+i)^n
P=F/(1+0,0645)^1
P= Valor presente de los intereses
F= Valor a deflactar
I=Tasa de inflación
n= Número de años transcurridos con respecto a cero
No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Términos constantes
AÑOS
CONCEPTO 0 1 2
Flujo neto de inversión -52,838,686 -1,061,033 -1,061,033
Flujo neto de opéración 102,249,932 108,485,494
Valor residual
Valor residual
Crédito 16,908,430
INVERSIONES IMPLEMENTACION
0 1 2
Activos fijos tangibles -22,823,000
Gastos preoperativos -2,404,533
Intereses implementación -10,100,000
Capital de trabajo -17,511,153 -1,061,033 -1,061,033
Inversión Total -52,838,686 -1,061,033 -1,061,033
Créditos para inversión en activos fijos 16,908,430
Vida útil
Construcciones y edificaciones: 20 años
CCIÓN Maquinaria y equipo: 10 años
Vehículos: 5 años
VIDA UTIL (años)
Equipo de computación, herramientas: 5 años
10
10
10
10
10
5
5
10
10
PRIMER AÑO
12,730,768
12,730,768
12,730,768
12,730,768
12,730,768
12,730,768
76,384,609
76,384,609
Y APORTES
Estudio Técnico: Tener en cuenta los
materiales directos e indirectos que
el proyecto requiere para realizar el
proceso productivo.
es)
TOTAL AÑO
2,437,500
390,000
152,000
420,000
24,500
330,000
1,050,000
1,308,000
510,000
424,000
7,046,000
7200
152,000
12,000
7,000
27,000
198,000
7,244,000
TOTAL AÑO
8,157,500 755,663
128,100
436,800
345,560
1,248,000
100,000
6,240,000
16,655,960
ACTIVOS DE PRODUCCIÓN
DEPRECIACION ANUAL
2 3 4 5
300,000 300,000 300,000 300,000
400,000 400,000 400,000 400,000
300,000 300,000 300,000 300,000
560,000 560,000 560,000 560,000
400,000 400,000 400,000 400,000
200,000 200,000 200,000 200,000
40,000 40,000 40,000 40,000
100,000 100,000 100,000 100,000
600,000 600,000 600,000 600,000
2,900,001 2,900,001 2,900,001 2,900,001
CTIVOS DE ADMINISTRACIÓN
DEPRECIACION ANUAL
2 3 4 5
182,300 182,300 182,300 182,300
182,300 182,300 182,300 182,300
AÑOS 1
55,395,000
12,730,768
24,000,000
9,232,500
101,358,268
TOTAL AÑO 1
250,000
756,000
125,000
400,000
1,531,000
GASTOS DIFERIDOS
VALOR AMORTIZACION ANUAL
2 3 4 5
nes).
AÑO 1
$ 1,200,000
$ 1,200,000
$ 3,600,000
$ 960,000
$ 6,960,000
NTO DE EQUILIBRIO: Punto en el cual los ingresos totales son iguales a los
stos totales, la empresa no obtiene ni utilidad ni perdida.
ra su cálculo hay que tener determinados los cotos fijos y variable.
= Costos Fijos
Precio de Venta-Costo de Venta unitario
Precio de Venta-Costo de Venta unitario
INGRESO TOTAL
$0
$ 48,000,000
$ 96,000,000
$ 144,000,000
$ 192,000,000
$ 240,000,000
os porcentajes de participación de cada línea
124,302,576
8,878,755
115,423,821
$ 115,423,821
$0
TOTALES
1,110
124,302,576
30,000
100%
pesos.
TOTALES
124,302,576
124,302,576
8,878,755
115,423,821
7%
brio.
TOTALES
100%
1,615,933,494
ja del proyecto.
AÑOS
3 4 5
ÑOS
3 4
$ 1,061,033 $ 1,061,033
$ -
$ 1,061,033 $ 1,061,033
constantes).
ÑOS
3 4
$ 1,061,033 $ 1,061,033
$ 5,285,363 $ 5,285,363
$ 28,525 $ 59,258
$ 6,374,921 $ 6,405,654
nto en produccion
ÑOS
3 4
$ 1,279,870 $ 1,362,421
to en producción
ÑOS
3 4
$ 1,279,870 $ 1,362,421
$ 6,375,464 $ 6,786,682
$ 7,655,334 $ 8,149,103
3 4
9,865,532 10,483,872
9,076,569 9,671,908
18,942,101 20,155,780
0.0 0.0
0 0
18,942,101 20,155,780
1,047,450 1,213,679
3 4
-1,061,033 -1,061,033
-1,061,033 -1,061,033
3 4 5
5,500,000
911,500
_
_
emento en ventas de
erdo a la inflación de 0,0645 6,411,500
21,755,284
28,166,784
28,166,784
SOS
383,220,000 383,220,000
ON (términos constantes)
3 4 5
7,500,467
la inflación, para este caso 0,0645 7,500,467 7,500,467
76,384,609 76,384,609 76,384,609
2,900,000 2,900,000 2,900,000
4 5
101,358,268 101,358,268
1,531,000 1,531,000
_ _
173,646 173,646
2,500,907 2,500,907
105,563,821 105,563,821
TAS
4 5
3,600,000 3,600,000
960,000 960,000
4,560,000 4,560,000
érminos constantes)
4 5
ión Capital de Trabajo
104,726,116 104,726,116 -11,370,908
105,563,821 105,563,821
4,560,000 4,560,000
214,849,937 214,849,937
3 4 5
ES CON FINANCIAMIENTO
AÑOS
Del cuadro No. 25 Proyección
2
Capital de Trabajo términos 3 4 5
constantes
Del cuadro No. 25 Proyección
Capital de Trabajo términos
constantes
onstantes)
SALDOS A FINAL
DEL AÑO
ORTIZACION DE CREDITO
ABONO VALOR SALDO
CAPITAL CUOTA FINAL
2,106,175 6,142,217 14,802,255
2,608,919 6,142,217 12,193,336
3,231,668 6,142,217 8,961,667
4,003,068 6,142,217 4,958,600
4,958,600 6,142,217 0
ón de capital
de capital
4 5
1,665,937 865,931
3,117,527 3,627,695
Términos constantes)
4 5
383,220,000 383,220,000
229,621,580 229,621,580
153,598,420 153,598,420
50,687,479 50,687,479
102,910,941 102,910,941
3,073,646 3,073,646
2,500,907 2,500,907
108,485,494 108,485,494
3 4 5
-1,061,033 -1,061,033 6,411,500
108,485,494 108,485,494 108,485,494
107,424,461 107,424,461
MIENTO (Términos constantes)
3 4 5
_
-1,061,033 -1,061,033 -21,755,284
4 5
383,220,000 383,220,000
229,621,580 229,621,580
153,598,420 153,598,420
1,665,937 865,931
151,932,483 152,732,489
50,137,719 50,401,721
101,794,764 102,330,768
3,073,646 3,073,646
2,500,907 2,500,907
107,369,316 107,905,320
3 4 5
-1,061,033 -1,061,033 21,755,284
106,868,856 107,369,316 107,905,320
3 4 5
-1,061,033 -1,061,033 21,755,284
28,166,784
4 5
383,220,000 383,220,000
229,621,580 229,621,580
153,598,420 153,598,420
1,665,937 865,931
151,932,483 152,732,489
50,137,719 50,401,721
101,794,764 102,330,768
3,073,646 3,073,646
2,500,907 2,500,907
107,369,316 107,905,320
3 4 5
-3,740,138 -4,178,560 46,294,374
106,690,493 107,369,316 107,905,320
OPERACIÓN (AÑOS)
3 4 5
-1,061,033 -1,061,033 _
-1,061,033 -1,061,033 _
-1,061,033 -1,061,033 0
-2,679,105 -3,117,527 -3,627,695
_
21,755,284
28,166,784
$ 180,000,000
4; $
$ 160,000,000
$ 140,000,000
$ 120,000,000
$ 100,000,000
3; $ 96,000,000
$$
$ 80,000,000
$ 60,000,000
2; $ 48,000,000
$ 40,000,000
$ 20,000,000
$0 1; $ 0
0 200 400 600 800 1000 1200
Cantidades
5; $ 144,000,000
3; $ 96,000,000
ESO TOTAL
BALANCE GENERAL
TERMINOS CONSTANTES
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja 0
Bancos 0
Inventarios $ 17,511,153
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 17,511,153
ACTIVOS FIJOS
Muebles y Enseres 1,823,000
Vehículos 0
Maquinaria y Equipo 21,000,000
Mobiliario y Decoración 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS 22,823,000
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuación Física 10,100,000
Gastos Preoperativos 2,404,533
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 12,504,533
PASIVOS
PASIVOS A LARGO PLAZO
Prestamos por Pagar 16,908,430
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 16,908,430
PATRIMONIO
Capital 35,930,256
TOTAL PATRIMONIO 35,930,256
ESTADO DE RESULTADOS
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
Ventas $ 360,000,000
Costos de Producción $ 103,184,569
Utilidad Bruta en Ventas $ 256,815,431
Gastos de Administración $ 105,563,821
Gastos de Ventas $ 6,960,000
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 112,523,821
UTILIDAD OPERACIONAL $ 144,291,611
Gastos Financieros 3,791,491
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 140,500,120
Provisión para impuestos 46,365,039
UTILIDAD NETA $ 94,135,080