BANCARIZACION

BANCARIZACION
EN AMERICA
LATINA Y EL PERU
DEFINICION, FACTORES, INDICES,

CONCLUSIONES.
1
CONTABILIDAD – UNH - CASTROVIRREYNA
2
BANCARIZACION DE AMERICA LATINA Y EL PERÚ
“Año del Dialogo y la Reconciliación de Nacional”

UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA SEDE CASTROVIRREYNA.
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
BANCARIZACION EN AMERICA
LATINA Y EL PERU
ASIGNATURA :
CATEDRATICO :
ALUMNA :
CICLO. :
Huancavelica - Perú
2018
3
AGRADECIMIENTO
El agradecimiento a mi madre; quien con su

sabios consejo supo hacer de mí una persona
de bien y vocación de servicio a la
colectividad, a mis compañeros gracias a
ellos, aprendimos y aun aprendemos ser un
mejor profesional al servicio del país.
4
DEDICATORIA
Al Dios Supremo, por habernos dado la vida,

el conocimiento y estar rodeado de las
personas que más queremos
A todos los compañeros dignos de un

aprendizaje futurista y a los superiores por
guiarnos en el camino hacia el futuro.
INDICE
PARTE I ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 9
BANCARIZACION--------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 9
1. DEFINICION ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 9
5
2. ¿QUÉ ES BANCARIZACIÓN? ----------------------------------------------------------------------------------- 9

3. VENTAJAS ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 10
4. DESVENTAJAS ------------------------------------------------------------------------------------------------------ 10
5. LEY DE BANCARIZACIÓN Y MEDIOS DE PAGO------------------------------------------------------ 11
6. MONTOS A PARTIR DE LOS CUALES DEBE UTILIZARSE MEDIOS DE PAGO ---------- 11
7. MEDIOS DE PAGO UTILIZABLES --------------------------------------------------------------------------- 11
8. EFECTOS DE NO UTILIZAR MEDIOS DE PAGOS ---------------------------------------------------- 12
9. MEDICIÓN DE LA BANCARIZACIÓN ----------------------------------------------------------------------- 12
10. CONDICIONES NECESARIAS PARA LA BANCARIZACION ----------------------------------- 12
PARTE II -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 13
BANCARIZACION EN AMERICA LATINA Y EL PERU --------------------------------------------------------- 13
1. EN AMERICA LATINA --------------------------------------------------------------------------------------------- 13
2. ESTUDIOS DE ALGUNOS DE PAISES -------------------------------------------------------------------- 14
3. ACSESO A LOS SERVICIOS FINANCIEROS------------------------------------------------------------ 18
4. IMPORTANCIA DE LA BANCARIZACIÓN EN AMERICA LATINA ------------------------------- 20
5. IMPACTOS DE LA BANCARIZACIÓN ---------------------------------------------------------------------- 20
6. BANCARIZACION EN EL PERU ------------------------------------------------------------------------------ 21
7. FACTORES DE LA FALTA DE BANCARIZACION EN PERÚ -------------------------------------- 23
7.1. FALTA DE CULTURA FINANCIERA: ------------------------------------------------------------------- 23
7.2. ÍNDICES DE POBREZA ------------------------------------------------------------------------------------- 24
7.3. INFORMALIDAD DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS ----------------------------------------- 25
8. EL IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS. ----------------------------------------- 25
9. CONDICIONES FAVORABLES PARA INCREMENTAR LA BANCARIZACIÓN ------------- 27
10. LIMITACIONES PARA LA BANCARIZACIÓN EN EL PERÚ------------------------------------- 27
11. NIVELES PARA MEJORAR LA BANCARIZACIÓN EN EL PERÚ. ---------------------------- 27
12. PROPUESTAS PARA IMPULSAR LA BANCARIZACION EN EL PERU -------------------- 27
CONCLUSIÓN ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 28
BIBLIOGRAFÍA ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 30
ANEXOS -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 31
6
INTRODUCCION
El presente trabajo indica que el estudio de la bancarización que hace

referencia al uso masivo del sistema financiero formal por parte de los individuos,
para la realización de transacciones financieras o económicas; incluyendo no solo
los tradicionales servicios de ahorro y crédito, sino también la transferencia de
recursos y la realización de pagos a través de la red bancaria formal. Así, el
concepto se relaciona con el acceso a los servicios financieros por parte de la
población.
Si bien la bancarización es una actividad que ha estado presente en la

sociedad desde hace mucho tiempo, sólo en los últimos años ha ganado
importancia, gracias al reconocimiento que se le ha dado al sector financiero como
elemento que contribuye al desarrollo humano. Esto último debido a que el acceso a
los servicios financieros permite ampliar la liquidez de las empresas y los agentes,
contribuyendo a incrementar su gasto privado, inversión, y por lo tanto la
productividad del país.
A nivel mundial, el mayor avance en materia de bancarización se ha dado en

los países desarrollados, destacándose Estados Unidos, Alemania, y España, entre
otros, donde más del 85 por ciento de la población tiene acceso a la banca. Para el
caso específico de América Latina, la situación no es muy favorable, pues además
de que el conocimiento de los agentes con respecto a los servicios financieros es
bajo, las diferentes crisis económicas de finales de los noventa y principios de esta
década, acentuaron el bajo nivel de bancarización. No obstante, en varios países
vienen implementándose políticas económicas con miras a incrementar el acceso a
los servicios financieros de su población, como es el caso de Chile, Brasil, México y
Colombia, entre otros.
7
Existen múltiples formas de medir el comportamiento de la bancarización,

bien sea a través de indicadores detallados de cobertura geográfica y número de
usuarios, o por medio de variables macroeconómicas agregadas que reflejen el
desempeño de los principales activos y pasivos de las entidades financieras. En este
sentido, entre la medición agregada, el indicador de profundización financiera más
usado es la relación crédito/ PIB, el cual busca cuantificar el tamaño relativo del
crédito bancario con respecto al tamaño de la economía.
La bancarización es un factor importante en toda economía, busca que se dé

un mejor uso de los medios de pago financieros, es decir el fin primario de la
fiscalización es la búsqueda del crecimiento económico, canalizado las operaciones
económicas por medios financieros, así como lograr la eficacia de las medidas de
fiscalización creadas por el Estado, en cuento al sistema tributario del país , esta
también influye en el hecho de poder generar un mercado económico formal, en el
presente trabajo profundizaremos diferentes factores que hacen que en Perú en
particular no se dé un gran índice de bancarización, así como propuestas
importantes a analizar.
8
PARTE I
BANCARIZACION
1. DEFINICION
 Término que hace referencia al grado de utilización de los productos y
servicios bancarios, esto es, de la red bancaria, por parte de la
población de una economía, o bien un determinado segmento de la
misma o sector económico concreto. Es uno de los indicadores de la
cultura financiera de un país.
 La bancarización se refiere al establecimiento de relaciones estables y
amplias entre las instituciones financieras y sus usuarios, respecto de
un conjunto de servicios financieros disponibles.
 El vocablo bancarización1 corresponde a un neologismo, esto es una
palabra de nueva creación, cuyo significado según la Real Academia
Española de la Lengua, significa acción o efecto de bancarizar, esto
es, desarrollar actividades sociales y económicas de manera creciente
a través de la banca.
 El concepto de bancarización involucra el establecimiento de
relaciones de largo plazo entre usuarios e intermediarios financieros.
En este sentido no constituye bancarización el acceso puntual de un
grupo de usuarios a un determinado tipo de servicios.
2. ¿QUÉ ES BANCARIZACIÓN?
Bancarización se entiende por utilizar el sistema financiero en las
transacciones que se efectúan entre los diferentes agentes económicos. Este
1
Real Academia Española
9
proceso facilita el sistema de pagos y minimiza el uso de dinero físico, dando

como resultado menores riesgos y costos en su ejecución.
Son muchos los beneficios derivados de la bancarización. Para los clientes,
fomenta el ahorro, da acceso al crédito, reduce los costos de seguridad en las
transacciones, incrementa la cultura bancaria, permite un mejor manejo de las
finanzas, entre otros. Pero también tiene algunas desventajas:
3. VENTAJAS2
 Permite el impulso de la formalización de la economía vía canalización
a través del sistema financiero de gran parte de las transacciones
realizadas en la economía.
 Permite la creación de una base de actos disponibles que sirva de
apoyo a fiscalizaciones futuras sirviendo como fuente de información.
 Desincentiva la realización de operaciones marginales y simuladas.
 Permite elevar la presión tributaria y así el financiamiento del gasto
público.
 La Bancarización permite realizar cruces entre contribuyentes,
ampliando la base tributaria.
 La administración tributaria obtiene información de los ingresos y
egresos no declarados en los actuales contribuyentes y facilita la
detección de acciones evasivas.
 Permite detectar operaciones de origen ilícito, como lavado de dinero y
corrupción.
4. DESVENTAJAS
 No permite la libre movilidad de capitales, pues eleva los costos de
transacción.
 Se dan complicaciones en la gestión y la dinámica del sistema
financiero.
Para las entidades del sistema financiero, la bancarización le provee
información crucial de sus clientes para el desarrollo de nuevos productos, le
permite un mejor entendimiento de los riesgos de los mismos, reduce sus
costos operativos por volumen, promueve la expansión de negocios, entre
otros. Y para el conjunto de la economía la bancarización promueve la
2
Internet - explore
10
formalización, contribuye a transacciones más eficientes y seguras, evitando

la evasión, reduce costos, fomenta una adecuada canalización de recursos
hacia inversiones productivas, entre otros. De ello, la importancia para los
países de alcanzar mayores niveles elevados de bancarización, pues ello
contribuye sin duda a su crecimiento económico.
5. LEY DE BANCARIZACIÓN Y MEDIOS DE PAGO
Es un mandato del Estado por la cual todas las personas y empresas que
realizan operaciones económicas las canalicen a través de empresas del
sistema financiero y utilizando los medios de pago del sistema, para luchar
contra la evasión tributaria y procurar la formalización de la economía.
6. MONTOS A PARTIR DE LOS CUALES DEBE UTILIZARSE MEDIOS DE
PAGO
 El monto a partir del cual se deberá utilizar medios de pago es de tres
mil quinientos nuevos soles (S/ 3,500) o mil dólares americanos (US$
1,000).
 El monto se fija en nuevos soles para las operaciones pactadas en
moneda nacional y en dólares americanos para las operaciones
pactadas en esta moneda.
 Tratándose de obligaciones pactadas en otras monedas, se convierte a
nuevos soles utilizando el tipo de cambio promedio ponderado venta
publicado por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFPS el día en
que se contrae la obligación.
7. MEDIOS DE PAGO UTILIZABLES
Los Medios de Pago a través de empresas del Sistema Financiero que se
utilizarán son los siguientes:
 Depósitos en cuenta
 Giros
 Transferencias de fondos
 Cheques no negociables
 Tarjeta de debito
 Tarjeta de crédito
 Órdenes de pago
11
Mediante decreto supremo se puede autorizar el uso de otros medios de pago

considerando entre otros, su frecuencia y uso en las empresas del sistema
financiero o fuera de ellas.
8. EFECTOS DE NO UTILIZAR MEDIOS DE PAGOS
Los pagos que se efectúen sin utilizar medios de pago no darán derecho a
deducir gastos, costos o créditos, a efectuar compensaciones ni a solicitar
devoluciones de tributos, saldos a favor, reintegros tributarios, recuperación
anticipada y restitución de derechos arancelarios.
9. MEDICIÓN DE LA BANCARIZACIÓN
Índice de Bancarización = Depósitos / PBI
Depósitos totales S/. 120,942 millones
Índice de bancarización3 = ----------------------- = ------------------------------- = 26.22%
PBI S/. 461,259 millones
10. CONDICIONES NECESARIAS PARA LA BANCARIZACION4
3
Actualizado al 30 de junio del 2016.
4
file:///C:/Users/EDWIN%20VASQUEZ/Downloads/249651625-Bancarizacion-en-El-Peru.pdf
12
PARTE II
BANCARIZACION EN AMERICA LATINA Y EL PERU
1. EN AMERICA LATINA5
Chile es el primer país más bancarizado de Sudamérica, y el segundo de
Latinoamérica, después de Panamá, importante plaza financiera
internacional, medido en función del volumen de depósitos partido por su
Producto Interno Bruto, PIB, durante 2012 según la Federación
Latinoamericana de Bancos, FELABAN. En el caso chileno esta magnitud
alcanza al 68% de su PIB y en el de Panamá, equivale al 1.50%
A continuación se ubican Uruguay un 51%, Honduras (47%), Paraguay (40%),
El Salvador (40%), Bolivia (38%), Guatemala (37%), Costa Rica (36%), Brasil
35%), Nicaragua (35%), Colombia (35%), Venezuela (32%), Perú (28%),
Ecuador (26%), Argentina (26%), México (21%) y República Dominicana
(20%). Quién venga de un país desarrollado estos porcentajes suelen estar
sobre el 90% de media.
Conocer estos datos es vital para quienes están planificando sus procesos de
internacionalización, sean estos de índole comercial, o dando pasos a una
implantación permanente, en ambos casos la intermediación con el mercado
de capitales suele ser determinante para que la iniciativa cuaje y se consolide
de forma definitiva.
Territorios con mediana o escasa bancarización suele deberse a muchos
factores entre los que sobresalen una exigua defensa de los derechos de
propiedad, son inseguros jurídicamente, o ausencia de instrumentos que
5
23.07.2013MADRIDTomás Pablo, ex delegado de CORFO de Chile para España<br/><br/><a
href='http://www.expansion.com/2013/07/23/latinoamerica/economia/1374567449.html?cid=FCOPY33701'>B
ancarización en América Latina, Latinoamérica - toda la actualidad de Latam - Expansión.com</a>
13
impulsen la competencia. También inciden aspectos tales como dificultades

para valor los riesgos en operaciones de crédito, particularmente en el
segmento de las pequeñas y medianas empresas, o el alto costo de los
servicios, existencia de redes de sucursales y cajeros muy reducidas,
dificultades por la enorme cantidad de requisitos para acceder a una cuenta
bancaria, etc.
A nadie escapa que es fundamental para que la actividad económica pueda
discurrir de forma eficiente que existan canales formales adecuados –bancos,
compañías de seguros, bolsas de comercio, administradoras de fondos, etc.-,
por los que los recursos lleguen a empresas y consumidores que los
necesiten.
Existe la idea de que los únicos que se benefician son los agentes
económicos incrementando sus beneficios, pero no hay ninguna duda que el
buen hacer de estas organizaciones contribuye decisivamente al desarrollo y
crecimiento de los países, empresas y personas y mejora la calidad de vida
de la comunidad toda.
Finalmente, en el caso de Chile, los servicios financieros se han visto
favorecidos por las adecuadas políticas económicas impartidas por los
diversos gobiernos que han contribuido a mantener la estabilidad
macroeconómica, en las que se ha puesto mucho atención en conservar una
disciplina fiscal, el equilibrio externo y control de la inflación. Esta gestión
económica de las autoridades más la actuación del propio sector bancario y
financiero, han generado las confianzas imprescindibles para que los
objetivamente bancarizables accedan a los diversos productos ofertados por
la industria.
2. ESTUDIOS DE ALGUNOS DE PAISES6
Además de la necesidad de recolectar información relevante y detallada para
América Latina sobre el tema de acceso a los servicios financieros, es
imperante llenar el vacío generado por la falta de estudios de países. La
mejor forma de ilustrar la importancia de realizar estos estudios es presentar
algunas conclusiones que se derivan de los pocos trabajos existentes. Los
ejemplos seleccionados a continuación, destacan las particularidades de cada
6
http://www.felaban.net/archivos_publicaciones/arte_bancarizacion.pdf
14
país, las cuales no pueden ser capturadas en estudios a nivel regional, y por
supuesto, mucho menos en estudios a nivel mundial.
 El caso de México7 ilustra la forma en que los problemas
institucionales obstaculizan la bancarización. Por ejemplo, tal como lo
identifica el estudio de Castañeda y Ruiz (2006), las ineficiencias en el
manejo de los Registros Públicos de Propiedad dificultan el acceso a la
información y permite que en ocasiones la propiedad de un mismo
inmueble sea asignada a distintos dueños, comprometiendo la
seguridad para los acreedores. Otro ejemplo señalado por Castañeda y
Ruiz se refiere al esquema de domiciliación de recibos, mediante el
cual se pueden realizar transferencias de fondos entre bancos cuando
el cliente de algún servicio autoriza a su banco a que el proveedor del
servicio pueda cargar un cobro y éste ser abonado a la cuenta bancaria
del proveedor. En México este esquema no ha sido muy exitoso a
pesar de que la infraestructura financiera y legal está en pie. Una de las
razones es la falta de seguridad jurídica que brinde a los consumidores
la confianza de que los cobros serán efectivamente suspendidos por el
proveedor cuando se le solicita la suspensión del servicio.
 Tal como lo documenta el artículo de Marulanda (2006), en Colombia,
los problemas de seguridad (especialmente relacionados al conflicto
armado) y de insuficiencia de escala, desincentivan las operaciones de
la banca comercial en muchas zonas rurales. Desde el 2006 el
Gobierno ha permitido la operación de “corresponsales no bancarios”, o
sea, entidades no bancarias que pueden movilizar el efectivo a bajos
costos en zonas con poblaciones de bajos ingresos. Este esquema
también se sigue en otros países de la región como Brasil y Perú. La
eficacia de este sistema como instrumento de “acceso” se documenta
en el estudio de Kumar y otros (2005) para Brasil: el estudio concluyó
que aunque en el 2005 sólo 43 por ciento de los individuos
encuestados en el estudio tenían una cuenta bancaria, un número
mucho mayor de personas utilizaban las instituciones financieras
7
Castañeda y Ruiz (2006)
15
formales a través de los puntos de servicio ofrecidos por los

corresponsales no bancarios.
 En el caso de Brasil, el estudio de Kumar8 y otros (2005), basado en
una encuesta en el 2005 a 2000 residentes urbanos identificó que las
altas comisiones cobradas por los bancos combinadas con los
requisitos de documentación para abrir una cuenta son percibidos
como trabas importantes para que la población utilice los servicios
bancarios. Este hallazgo es consistente con las múltiples formas de
tributación y regulaciones que enfrenta la banca brasilera y que eleva
los costos de operación bancaria, incluyendo: el impuesto a las
transacciones financieras, la contribución para la financiación de la
seguridad social, la contribución para el programa de integración social,
la contribución social sobre logro líquido y otros impuestos (ver
FEBRABAN, 2006). El estudio de Kumar también concluyó que el
ingreso y nivel de educación de un individuo son determinantes de
acceso a servicios financieros más importantes que la localización
geográfica del individuo. El estudio estimó que moverse del quintil más
bajo de ingreso al segundo quintil incrementaba la probabilidad de
utilizar los servicios de un banco (en vez de otros intermediarios
financieros) en 62 por ciento.
 En Perú, tal como lo destaca el estudio de Morón (2006)9, el problema
de la falta de cultura financiera frena la demanda de la población de
bajos ingresos por servicios financieros. Este problema se viene
atacando recientemente mediante planes de alfabetización financiera
en los estudiantes escolares. Para lograr estos fines, se ha firmado un
convenio entre la Supervisión Bancaria y el Ministerio de Educación.
 En Chile, las tasas máximas de interés (tasa de interés de máximo
convencional — TIMC) generan una distorsión importante en la
capacidad de otorgar crédito entre los bancos y las casas comerciales
debido a que estas últimas no están sujetas a la regulación y por lo
tanto pueden ofrecer crédito (mediante tarjetas) a tasas muy por
encima de la TIMC. Como lo explica Larraín (2006), los bancos
8
Kumar (2005)
9
Morón (2006)
16
compensan las restricciones que impone la TIMC mediante cobros de

comisiones y seguros por manejo de cuenta a la vista y/o tarjetas de
crédito.10 De esta forma, la TIMC no sólo no cumple su función de
proteger al consumidor, sino que además genera mecanismos no
transparentes en la modalidad bancaria de otorgar créditos. El estudio
de Marulanda (2006) para Colombia reporta que el mayor obstáculo
para la colocación de micro-créditos radica en el límite a la tasa de
interés en este país.
 García y Morera (2006) reportan que en El Salvador, en donde la
guerra civil, la reforma agraria y la alta migración han resultado en que
la mayor parte de las tierras productivas del país estén desocupadas, la
falta de un sistema legal que regularice la tenencia de tierra impide que
ésta se use como garantía para la obtención de crédito. Asimismo, la
no existencia de una ley de arrendamiento rural impide que los
productores que trabajan en tierras arrendadas puedan utilizar sus
cosechas como garantías para préstamos bancarios.
 Otro ejemplo particular a El Salvador documentado por García y
Morera (2006) es la interpretación de la Ley de Protección al
Consumidor (LPC) y la Defensoría del Consumidor (DC). La LPC
prohíbe compartir información personal y crediticia sin autorización del
consumidor. Para cumplir esta ley, las entidades financieras incluyeron
cláusulas especiales de autorización en los contratos financieros. Sin
embargo, la DC considera que dicha autorización no debe formar parte
de los contratos financieros, sino que debe otorgarse por separado.
Este incremento en trámites eleva los costos operativos de los bancos
y disminuye el flujo y rapidez con que los registros de información
crediticia pueden obtener información actualizada y relevante.
De los ejemplos anteriores es fácil concluir que los análisis de países son
extremadamente valiosos, especialmente con el fin de derivar
recomendaciones específicas para enfrentar los obstáculos a la
bancarización. Como se desprende de la discusión anterior, en la actualidad
10
Esto es posible porque los bancos solicitan la apertura de cuentas a la vista y/o tarjetas de crédito a los
individuos que quieren obtener un crédito al consumo.
17
sólo un grupo muy reducido de países de América Latina cuenta con estudios
profundos sobre el tema de acceso a los servicios financieros. La necesidad
de contar con más de estos análisis es obvia.
3. ACSESO A LOS SERVICIOS FINANCIEROS

El tema del acceso a los servicios financieros ha cobrado gran importancia en
los países de América Latina en los últimos años. En forma creciente, tanto
gobiernos como bancos y otras instituciones financieras privadas, vienen
planteando y desarrollando iniciativas que buscan profundizar el acceso de la
población a los servicios financieros.
Los análisis recientes sobre la relación entre desarrollo de mercados
financieros y desarrollo económico a nivel mundial han incrementado el
énfasis en el concepto de “acceso a servicios financieros,” por el cual se
entiende la capacidad de la población de utilizar estos servicios sin que
existan obstáculos que lo prevengan.11
El concepto de “acceso” se distingue del concepto “profundización financiera”
(por el cual se entiende los ratios tradicionales de “crédito/PBI” y
“depósitos/PBI”). De acuerdo con esta nueva literatura, en tanto que una
mayor profundización financiera está positivamente relacionada a un mayor
crecimiento económico, un mayor acceso de los grupos poblacionales de
menor ingreso a los servicios financieros puede contribuir a la disminución de
la pobreza y a una mejora en la distribución del ingreso. Estas relaciones se
fundamentan en que la utilización amplia y profunda de servicios financieros
conduce a una adecuada canalización de ahorros hacia actividades
productivas; un eficiente sistema de pagos que facilita las transacciones entre
agentes económicos y un adecuado monitoreo de los riesgos empresariales.
Además, el énfasis en el tema de acceso ha llevado naturalmente a promover
el desarrollo de las microfinanzas.
El argumento principal para apoyar la actividad micro-financiera se basa en la
documentación de altas tasas de rendimiento que potencialmente pueden
alcanzar las inversiones de pequeñas y micro empresas, si es que tuvieran
acceso al crédito.
11
¿Qué sabemos sobre Bancarización en América Latina? – Felaban (2007).
18
La gran mayoría de los países de América Latina vienen consolidando sus

democracias. Esto ha resultado en una creciente demanda de la población
por acceso a los beneficios de las reformas y el crecimiento económico. Entre
estas demandas, se destaca un mayor acceso a los servicios financieros,
tanto por parte de las medianas, pequeñas y micro empresas para financiar
sus inversiones productivas como de las familias que requieren vehículos
financieros seguros para canalizar sus ahorros, realizar transacciones en
forma más eficiente, financiar la compra de bienes inmobiliarios, entre otras.
Asimismo, se puede considerar como indicativo del nivel de bancarización en
un mercado la utilización y difusión de ciertos servicios bancarios en la
población. De este modo, se obtiene información sobre el nivel y extensión de
uso de servicios bancarios como las cuentas bancarias, las tarjetas de crédito
y débito, etc.
Existe otra dimensión no menos importante: la cobertura geográfica,
brindando información sobre el nivel de homogeneidad en el territorio de la
llegada de servicios bancarios.
El nivel de utilización de servicios financieros de la población es sumamente
relevante tanto para estrategias comerciales y desarrollo de productos
bancarios y de seguros, como para la instrumentación de políticas públicas. El
crédito y los seguros constituyen sin dudas servicios fundamentales para el
progreso social y económico de una comunidad.
Si bien la bancarización es una actividad que ha estado presente en la

sociedad desde hace mucho tiempo, sólo en los últimos años ha ganado
19
importancia, gracias al reconocimiento que se le ha dado al sector financiero

como elemento que contribuye al desarrollo humano.
Esto último debido a que el acceso a los servicios financieros permite ampliar
la liquidez de las empresas y los agentes, contribuyendo a incrementar su
gasto privado, inversión, y por lo tanto la productividad del país.
Para el caso específico de América Latina, la situación no es muy favorable,
ya que además de que el conocimiento de los agentes con respecto a los
servicios financieros es bajo, las diferentes crisis económicas acentuaron el
bajo nivel de bancarización.
Para intentar revertir esta tendencia, en varios países se intenta la
implementación de políticas económicas con miras a incrementar el acceso a
los servicios financieros de su población, como es el caso de Chile, Brasil,
México o Colombia.
Para precisar mejor el nivelo grado de Bancarización en América Latina, es
necesario realizar mediciones al respecto, es por ello que el grado de
bancarización, dado por los ratios Depósitos Totales/PBI y Colocaciones
Brutas/PBI, refleja la importancia del sistema financiero de un país como
canalizador de los recursos de los agentes superavitarios (ahorristas) a los
agentes deficitarios (inversionistas).
Entre los factores que conspiran contra la bancarización se puede mencionar
la falta de información financiera del común de la gente, la pérdida de
confianza por malas experiencias previas, las bajas tasas de interés pasivas,
los complejos requisitos para la apertura de cuentas y su elevado costo de
mantenimiento, las altas comisiones, las excesivas tasas tributarias, el bajo
desarrollo de la infraestructura bancaria (escasez de agencias), etc.
4. IMPORTANCIA DE LA BANCARIZACIÓN EN AMERICA LATINA
 Darle mayor valor al dinero (rentabilidad).
 Crecimiento (ser sujeto de crédito y mejorar mi negocio propio). Tener
un historial crediticio.
 Facilitar el sistema de pagos y reducir el uso del dinero físico
(menores riesgos).
5. IMPACTOS DE LA BANCARIZACIÓN
 Fomenta el ahorro
 Da acceso al crédito
20
 Incrementa la cultura financiera

 Facilita y mejora el manejo
 Facilita crédito a las Micro y pequeñas empresas
 Incrementa los fondos disponibles para financiar inversiones o capital
de trabajo
 Proveer información, mejorando el entendimiento de los riesgos y
oportunidades de crédito
 Expande las oportunidades de negocio.
 Mejora la distribución del ingreso al incrementar el ahorro y la
información de un patrimonio.
 Fomenta el desarrollo del sector productivo y la generación de
empleo
 Mejora la competitividad y productividad de la economía
 Mejora la distribución del ingreso al incrementar el ahorro y la
formación de un patrimonio
 Fomenta el desarrollo del sector productivo y la generación de
empleo
 Mejora la competitividad y productividad de la economía
6. BANCARIZACION EN EL PERU
La Bancarización, es el mandato del estado, reflejado en la Ley para la Lucha
contra la Evasión y para la Formalización de la Economía LEY Nº 28194, más
conocida como la Ley de Bancarización, esta hace referencia a la obligación
de toda la persona y empresa, que sean parte del mercado, es decir, que
realicen operaciones económicas, a que estas canalicen sus operaciones
económicas a través del sistema financiero utilizando medios de pago, Los
Medios de Pago a ser empleados son aquellos previstos en el artículo 5º de la
Ley, a saber: Depósitos en cuentas, Giros, Transferencias de fondos,
Órdenes de Pago, Tarjetas de débito expedidas en el país, Tarjetas de crédito
expedidas en el país, Cheques con la cláusula de "no negociables",
"intransferibles", "no a la orden" u otra equivalente, emitidos al amparo del
artículo 190º de la Ley de Títulos Valores.
Como ya lo mencionamos la bancarización cumple un rol importante en el
crecimiento económico del país, en Perú encontramos una bancarización que
ha ido creciente encontrándose en un 28% , este indicador se mide de
21
acuerdo a los depósitos realizados y el PBI del país, con la bancarización se

busca en principio impulsar la economía, promoviendo la documentación de
transacciones, es decir la posibilidad de un país donde sus actividades
económicas, necesariamente se canalicen siempre por el sistema financiero,
el Perú impone esta medida en tanto se busca una formalización de la
economía y sobre todo tratar de controlar y la fiscalización directa de los
tributos, de cada ente económico, cabe resaltar que esta medida es impuesta
tanto para personas naturales como empresas.
En nuestro país , como ya fue mencionado, se introdujo esta medida de
bancarización de toda operación económica, con la Ley N° 28194- Ley de
Lucha contra la Evasión y para la Formalización de la Economía del 2004,
donde se buscaba la canalización de toda operación económica, art 4 dice: El
monto a partir del cual se deberá utilizar Medios de Pago es de cinco mil
nuevos soles (S/. 5,000) o mil quinientos dólares americanos (US$ 1,500),
siendo esta modificada por el decreto Legislativo N°975 , en el 2007, que en
su Art 4 dice: El monto a partir del cual se deberá utilizar Medios de Pago es
de tres mil quinientos nuevos soles (S/. 3,500) o mil dólares americanos (US$
1,000), todo en concordancia con las políticas tributarias que tiene el estado,
en principio para formar un mercado económico más formal y para evitar la
evasión de impuestos.
Desde un punto tributario, la SUNAT nos dice que la bancarización, consiste
en formalizar todas las operaciones y canalizarlas a través de medios legales
que permiten identificar su origen y destino y que el Estado pueda ejercer sus
facultades de fiscalización contra la evasión tributaria, el lavado de activos y
otros delitos12.
El Tribunal Constitucional (TC)13, en un fallo en el cual señaló que “el objetivo
de la denominada bancarización es la de formalizar las operaciones
económicas con participación de las empresas del sistema financiero para
mejorar los sistemas de fiscalización y detección del fraude tributario. A tal
propósito coadyuva la imposición del ITF, al que, a su vez, como todo tributo
12
http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/personas-menu/impuesto-a-las-transacciones-financieras-itf-
bancarizacion-y-medios-de-pago-personas/3043-concepto-bancarizacion-personas.
13
Sentencia recaída en los expedientes Nº 0004- 2004-AI/TC; Nº 0011-2004-AI/TC; Nº 0012-2004- AI/TC; Nº
0013-2004-AI/TC; Nº 0014-2004-AI/TC; Nº 0015-2004-AI/TC; Nº 0016-2004-AI/TC; Nº 0027-2004-AI/TC
(Acumulados).
22
le es implícito el propósito de contribuir con los gastos públicos, como una

manifestación del principio de solidaridad que se encuentra consagrado
implícitamente en la cláusula que reconoce al Estado peruano como un
Estado Social de Derecho (art. 43º de la Constitución)(...)”
Según que de alguna manera la bancarización no es otra cosa que la
manifestación de la potestad tributaria con la que actúa el Estado empleando
como vehículo una Ley, a efectos que se cumplan las disposiciones que ella
establezca.14
Como ya lo mencionamos, el Perú cuenta con un incremento en su índice de
bancarización en un 6% , llegando a un 28%, siendo esta una cantidad
insuficiente, pero que se debe esta falta de bancarización, presentados dos
principales problemas, entre los muchos que pueden ser.
7. FACTORES DE LA FALTA DE BANCARIZACION EN PERÚ
7.1. FALTA DE CULTURA FINANCIERA:
Vivimos en un mundo que se desarrolla bastante rápido, todo va
evolucionando de manera fulminante, haciendo que las nuevas y viejas
generaciones tengan que acomodarse a estos cambios; con las
nuevas no tenemos un gran problema, ya que es lo que les toca vivir,
pero vemos un gran problema con las personas que con el pasar de
sus vidas nunca vieron o pensaron ver este tipo de transacciones;
como las tarjetas de crédito, de débito, los pagos virtuales, etc. Han
causado grandes incertidumbres, en este tipo de personas, aunque
también en las del siglo XXI, pero ¿por qué?
Si bien es cierto, los bancos vienen desde la prehistoria, siempre han
existido, se los ha conocido como esos grandes monstruos que
almacenan dinero, pero más allá… muchas personas ignoran todas las
cosas que son capaces de hacer estas entidades, de allí a que la falta
de cultura financiera sea un gran problema que obstaculiza la
bancarización.
A dónde se va mi dinero, qué hace el banco con él, si pago por
internet, ¿es seguro? Entre muchas otras interrogantes que hacen que
las personas teman dejar su dinero o efectuar pagos a través de las
14
ICB Informativo Caballero Bustamante,
http://www.caballerobustamante.com.pe/plantilla/profe/labancarizacion.pdf
23
herramientas financieras que nos proporcionan; este problema es pan

de cada día en Perú, muchas personas desconfían de los bancos, pero
ignoran que al no utilizarlos están frenando el desarrollo económico del
País. O tal vez el haber tenido una experiencia desafortunada que tuvo
como consecuencia la pérdida de su dinero o un endeudamiento hasta
el cuello, ocasionaron el resquebrajamiento de la confianza, haciendo
que se vean obligados pagar en efectivo o ahorrar en cajas fuertes.
Según una encuesta realizada en el Perú en el año 2011 realizada por
la SBS, muestra bajas cifras de cultura, lo cual es preocupante, a
continuación algunas de las más resaltantes para este ítem.
 El 35,4% de los encuestados indica haber ahorrado en el hogar
en los últimos 12 meses, seguido por un 30%que usa el sistema
financiero a través de depósitos o saldos en las cuentas de
ahorros.
 Solo 16% de los encuestados con educación primaria usan el
sistema financiero, mientras que 40% delos que cuentan con
educación universitaria lo usan.
 Se obtuvo un bajo nivel de respuestas correctas sobre el cálculo
de intereses de una cuenta de ahorros. Solo el 40% de la
muestra sabe calcular los intereses a un año, mientras que el
38,7% lo puede hacer a cinco años.
7.2. ÍNDICES DE POBREZA
La pobreza es otro gran factor de la baja bancarización en el Perú, ya
que para que se puedan utilizar los bancos y las herramientas que este
nos ofrece, se necesita tener dinero y al no tenerlo, ocasiona que no se
utilicen estas entidades.
Las cifras de pobreza en el Perú actualmente son de 21,8%, siendo un
45,2% en el área rural y un 14,5 en el área urbana; como se ve la
pobreza es alta, el país se encuentra en situación de pobreza
monetaria al tener un nivel de gasto inferior al costo de la canasta
básica de consumo (compuesto por alimentos y no alimentos)15. Lo
15
https://www.inei.gob.pe/media/cifras_de_pobreza/nota-de-prensa-n074_2016-inei.pdf
24
que conlleva a estas personas a no poder gastar más de lo necesario y

por lo tanto a no utilizar los bancos.
Como veremos a continuación en las siguientes cifras, la pobreza hace
que el poco dinero que uno posee lo quieran guardar celosamente y
tenerlo donde sus ojos lo puedan ver.
El 45% de los encuestados con ingresos inferiores a S/. 600 ahorra en
el hogar; por otro lado, los individuos con ingresos de más de S/. 3.000
lo hacen en un 27%.
7.3. INFORMALIDAD DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS
La informalidad es un gran problema en nuestro país, se dice que el
70% de empresas con informales y de allí una gran cifra debe
pertenecer al sistema financiero. Esta causa va de la mano con la
desconfianza que se puede generar, ya que al ser una entidad que no
está debidamente regularizada, controlada y supervisada por la SBS,
entonces acarrea que los usuarios no confíen en estas entidades,
además que también aumenta las probabilidades de una estafa, como
en muchos casos ya se ha observado.
Es importante mencionar los deferentes medios que se crearon para
generar, una estabilidad financiera, así como lograr la formalidad de
toda operación financiera.
8. EL IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS.
Con el fin de formalizar todas las operaciones y canalizarlas a través de
medios legales que permitan identificar su destino y origen se creó El
impuesto a las Transacciones Financieras o ITF, en el año 2004, permitiendo
la bancarización de las operaciones económicas y comerciales que realizan
las personas y empresas a través del sistema financiero utilizando medios de
pago que la ley permita y permitiendo que el Estado pueda ejercer sus
facultades de fiscalización contra la evasión tributaria, el lavado de activos y
otros delitos.
El mencionado tributo grava tanto los depósitos, como retiros de las cuentas
que están bajo el control de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP,
en si los medios de pago a los cuales se aplica este tributo son los depósitos
en cuenta, giros, transferencia de fondos, órdenes de pago, tarjetas de débito,
tarjetas de crédito y cheques no negociables y transferibles. Pero así como se
25
ha identificado las operaciones afectas, la ley N° 28194, en su artículo 11

señala las operaciones que están exoneradas, siempre y cuando el operador
cumpla con presentar su declaración jurada; dentro de ellas tenemos los
bonos a cuentas que abran los Empleadores a nombre de sus trabajadores
pensionistas, para pagar remuneraciones o pensiones, los abonos a cuentas
de Compensación de Tiempo de Servicios o CTS de los trabajadores, la
acreditación o débito en las cuentas que los fondos mutuos, fondos de
inversión mantienen en empresas del sistema financiero por aporte a sus
asociados16.
Luis Alberto Arias M., presidente ejecutivo de INDE Consultores, menciona
que dentro de los efectos económicos de la aplicación de este tributo, se tiene
la desintermediación financiera, que es como consecuencia directa del
aumento de costos de transacción que hace que se contraiga la demanda por
servicios bancarios, reflejando esto en la preferencia del público por
circulante. También que la carga tributaria depende enteramente de la
estructura de las transacciones, es decir que al condicionar los mecanismos
de transmisión monetaria y en dicha medida restringir la capacidad del Banco
Central de gestionar su propia política, también se restringe al operador. De
igual forma las empresas más afectadas son las que utilizan intensivamente
los Bancos y es que este impuesto no solo afecta el costo de vida del
ciudadanos común que usa una cuenta bancaria, si no que afecta a las
empresas nacionales que realizan múltiples transacciones de depósito y de
giro de fondos desde el inicio del ciclo productivo hasta la comercialización
final de sus productos y finalmente promueve la economía informal, alzando
los costos de producción y por ende de precios afectando la inflación, la venta
y el consumo. Actualmente la tasa es del 0.005% que se aplica sobre el Valor
de cada operación afecta y el Perú particularmente en los últimos años ha
tenido una incrementación del 8% de Bancarización, la cual se ha visto
ralentizada por crisis externas, que evitan el movimiento a un nivel
internacional. Y si bien vemos que por un lado es ampliamente promovido
como un medio de recaudación fácil que puede generar importante presión
tributaria es necesario prestar mucha atención a que las necesidades del
16
http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/personas-menu/impuesto-a-las-transacciones-financieras-itf-bancarizacion-y-
medios-de-pago-personas/3047-operaciones-no-afectas-al-impuesto-a-las-transacciones-financieras-itf-personas
26
poder ejecutivo de tener liquides al corto plazo, y que la misma a largo no

suponga más mal que bien.
9. CONDICIONES FAVORABLES PARA INCREMENTAR LA BANCARIZACIÓN
EN EL PERÚ
 Según el gerente general de la Asociación de Bancos (Asbanc), Enrique
Arroyo señaló que la bancarización en Perú se ha incrementado de 20 a 28%
en los últimos seis años gracias al dinamismo de la actividad económica en
dicho lapso.
10. LIMITACIONES PARA LA BANCARIZACIÓN EN EL PERÚ
 Factores sociales y económicos
 Problemas de ineficiencia e insuficiencia bancaria
 Asimetría de información Problemas institucionales Problemas de regulación
11. NIVELES PARA MEJORAR LA BANCARIZACIÓN EN EL PERÚ.
 Fomentar la transparencia de información.
 Aumentar canales de atención a clientes (agencias, cajeros y puntos de
venta). Mejorar el nivel de cultura financiera.
 Promover desarrollo de la microempresa y su formalización.
12. PROPUESTAS PARA IMPULSAR LA BANCARIZACION EN EL PERU
 Estructurales, institucionales, factores regulatorios y propios de la
industria financiera, por eso es necesario propuestas que hagan que
exista un mayor nivel de bancarización en el Perú:
 Sobre los factores estructurales debería existir una mayor información
sobre el cliente financiero, formalización de los registros de propiedad,
mejorar el esquema de garantías. Establecer una estabilidad
macroeconómica, la disminución de informalidad que es esencial no solo
para la bancarización en el Perú sino también en el desarrollo económico.
 Sobre los factores de la industria bancaria una propuesta clara seria de
otorgar incentivos para las cuentas de ahorros entre las poblaciones de
bajos recursos, incentivos fiscales para fomentar el uso de medios de
pago electrónico, además de una ampliación de oficinas a nivel
nacional.17
17
Bancarización en el Perú y América Latina de Ricardo Fernando Muñoz Torres el 25 de Junio de 2014
27
CONCLUSIÓN
.1. El concepto de bancarización involucra el establecimiento de relaciones de
largo plazo entre usuarios e intermediarios financieros. En este sentido no
constituye bancarización el acceso puntual de un grupo de usuarios a un
determinado tipo de servicios. Así mismo la bancarización se refiere al
establecimiento de relaciones estables y amplias entre las instituciones
financieras y sus usuarios, respecto de un conjunto de servicios financieros
disponibles. También podemos decir que la Bancarización es el proceso
mediante el cual se incrementa el nivel de utilización de los servicios
financieros por parte de la población en general, estableciendo una relación
de largo plazo. La bancarización contribuye a mejorar la productividad de las
microempresas.
.2. Los estudios y fuentes de datos específicos a América Latina son
extremadamente limitados. Aunque existen esfuerzos muy importantes de
recolectar información mediante encuestas a reguladores y participantes del
sistema financiero, la gran mayoría de estas encuestas tienen carácter global
y por lo tanto no pueden capturar las especificidades de los sistemas
financieros de América Latina. Un par de excepciones importantes son la
encuesta de FELABAN sobre el financiamiento a la pequeña y mediana
empresa y una encuesta del BID a entidades con operaciones en el área de
micro-finanzas.
.3. La bancarización es una medida impuesta por el Estado, con la búsqueda de
la formalización de toda operación económica, es decir se busca una
canalización de estas actividades hacia un ente u operador financiero, como
es un banco, se intenta que se dé un menor uso del dinero físico, otro de los
objetivos de la bancarización, es proporcionar una idea apoyo al sistema
28
tributario, evitando la evasión de los impuestos. La bancarización es una

parte muy influyente en el crecimiento de la economía de un país, por ello de
la importancia de tratar de regular los deferentes factores mencionados, como
es la falta de cultura financiera de las personas, donde el principal problema
que se da es la falta de confianza de las personas hacia las entidades
financieras, por ello de la importancia del cambio por parte de las entidades
en cuanto a el otorgamiento de productos sencillos de entender para el
público, en el cual se muestre una cercanía de este sistema a una persona
natural, es decir buscar borrar la idea que las entidades financieras son solo
tema de las empresas.
.4. En definitiva, los retos son grandes y los esfuerzos deben realizarse por parte
de todos: las autoridades de los países, eliminando obstáculos y manteniendo
comportamientos económicos ortodoxos, que hagan menos vulnerables a las
economías; y las entidades, profundizando en su modernización tecnológica y
en el desarrollo de nuevos canales de distribución para aumentar la calidad
del servicio, así como mejorando los sistemas de gestión de riesgo, de forma
que todo ello contribuya a incorporar segmentos de potenciales clientes hoy
no bancarizados.
29
BIBLIOGRAFÍA
 Banco Interamericano de Desarrollo, 2005, Informe sobre el Progreso

Económico y Social: Desencadenando el Crédito, Washington D.C.
Documento: http://www.iadb.org/res/pub_desc.cfm?pub_id=B-2005S
 Banco Mundial, Living Standards Measurement Study (LSMS)
Página web: http://www.worldbank.org/LSMS/
 Banco Mundial, Programa de Mejoramiento de las Encuestas de Hogares y la
Medición de Condiciones de Vida en América Latina y el Caribe (MECOVI)
Página web:
http://web.worldbank.org/WBSITE/EXTERNAL/COUNTRIES/LACEXT/EXTLA
CREGTOPPOVANA/0,,contentMDK:20886217~pagePK:34004173~piPK:340
03707~theSitePK:841175,00.html
 https://es.scribd.com/doc/113066525/Conceptos-y-Bancarizacion
 Bancarización en el Perú y América Latina de Ricardo Fernando Muñoz
Torres el 25 de Junio de 2014
 La bancarización. (s.f.). Recuperado el 2015, de http://www.monografias.com
 la bancarización en américa latina. (2013). Obtenido de
http://www.expansion.com
 ARIAS, Alberto (1982): “La Concentración Bancaria en el Perú.”
Tesis para optar el grado de Bachiller. Pontificia Universidad Católica del
Perú.
 BURNEO, Kurt (2007): “La Relación entre Bancarización Pública y
Crecimiento Económico Regional. Un Estudio de Caso.”
Tesis de Doctorado ESADE – ESAN.
 FELABAN (2007): “¿Qué Sabemos Sobre Bancarización En
América Latina. FEDERACION LATINOAMERICANA DE BANCOS.EON
MENDOZA, Juan (2012): Educación y Bancarización Departamental en el
Perú. FCE de la Universidad Nacional del Callao.
30
ANEXOS
BANCARIZACION EN AMERICA LATINA
31
BANCARIZACION EN PERU
32

BANCARIZACION

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

BANCARIZACION

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

BANCARIZACION

DEFINICION, FACTORES, INDICES,

“Año del Dialogo y la Reconciliación de Nacional”

El agradecimiento a mi madre; quien con su

Al Dios Supremo, por habernos dado la vida,

A todos los compañeros dignos de un

2. ¿QUÉ ES BANCARIZACIÓN? ----------------------------------------------------------------------------------- 9

El presente trabajo indica que el estudio de la bancarización que hace

Si bien la bancarización es una actividad que ha estado presente en la

A nivel mundial, el mayor avance en materia de bancarización se ha dado en

Existen múltiples formas de medir el comportamiento de la bancarización,

La bancarización es un factor importante en toda economía, busca que se dé

proceso facilita el sistema de pagos y minimiza el uso de dinero físico, dando

formalización, contribuye a transacciones más eficientes y seguras, evitando

Mediante decreto supremo se puede autorizar el uso de otros medios de pago

10. CONDICIONES NECESARIAS PARA LA BANCARIZACION4

BANCARIZACION EN AMERICA LATINA Y EL PERU

impulsen la competencia. También inciden aspectos tales como dificultades

formales a través de los puntos de servicio ofrecidos por los

compensan las restricciones que impone la TIMC mediante cobros de

3. ACSESO A LOS SERVICIOS FINANCIEROS

La gran mayoría de los países de América Latina vienen consolidando sus

Si bien la bancarización es una actividad que ha estado presente en la

importancia, gracias al reconocimiento que se le ha dado al sector financiero

 Incrementa la cultura financiera

acuerdo a los depósitos realizados y el PBI del país, con la bancarización se

le es implícito el propósito de contribuir con los gastos públicos, como una

herramientas financieras que nos proporcionan; este problema es pan

que conlleva a estas personas a no poder gastar más de lo necesario y

ha identificado las operaciones afectas, la ley N° 28194, en su artículo 11

poder ejecutivo de tener liquides al corto plazo, y que la misma a largo no

tributario, evitando la evasión de los impuestos. La bancarización es una

 Banco Interamericano de Desarrollo, 2005, Informe sobre el Progreso

S-ar putea să vă placă și