1.

Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla.

Empresa:
Empresa:
¿Cómo se evidenciaría la aplicación de éste
Principio de auditoría
Aspectos principio en una auditoría liderada por usted?
Tipo de
Cliente de
auditoría a Objetivo de la Actuando
Alcance de la Criterios
en base a rectitud//desinceridad en cualquierla
Equipo auditor
ejecutar1. Integridad
auditoría auditoría
circunstancia y otrosauditoría
principios como veracidad auditoría
Informando de los obstáculos significativos encontrados
durante la auditoría interna y de las opiniones divergentes
2. Presentación
sin resolver entre el equipo auditor y el auditado.
ecuánime Expresando la comunicación de forma sincera, exacta,
objetiva, clara y completa.
3. Debido cuidado Ejecutando los trabajos y la emisión de los informes con el
profesional debido cuidado profesional.
Garantizando la confidencialidad sobre la información
4. Confidencialidad obtenida en el curso de sus actuaciones.
Manteniendo una actitud independiente y una posición de
5. Independencia objetividad total, especialmente frente a la propia estructura
administrativa.
Obteniendo una mezcla apropiada de pruebas de control y
6. Enfoque basado de procedimientos sustantivos.
en la evidencia

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra

empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
 Determinar si los Estas auditorías
procedimientos legales deberán
utilizados y las ser realizadas por
medidas de entidades
La evaluación
control interno especializadas que
del control
están de acuerdo cuenten con la
Revisión de interno tiene
con las normas autorización de la
documentos que como objetivo
que le son Autoridad Laboral
1. Auditoria soportan legal, primordial
aplicables y si competente del Todas las
de técnica, evaluar el
cumplimi dichos lugar donde empresas.
financiera y sistema de
ento procedimientos radiquen sus
contablemente control interno,
están operando instalaciones
las operaciones. su aplicabilidad
de manera principales, según
y su
efectiva y son está previsto en el
funcionalidad.
adecuados para artículo 23 del
el logro de los Reglamento de los
objetivos de la Servicios de
entidad. Prevención.

Estas auditorías
legales deberán
ser realizadas por
entidades
En la que se En la que se especializadas que
Planificación de audita audita cuenten con la
las actividades el cumplimiento el cumplimiento autorización de la
preventivas y la de las de las Autoridad Laboral
organización de obligaciones obligaciones competente del Todas las
2. Auditoría
legal los recursos impuestas por la impuestas por lugar donde empresas.
necesarios para Ley de la Ley de radiquen sus
realizar estas Prevención de Prevención de instalaciones
actividades. Riesgos Riesgos principales, según
Laborales. Laborales. está previsto en el
artículo 23 del
Reglamento de los
Servicios de
Prevención.

Debe Debe Estas auditorías

considerarse la considerarse la a conformidad legales deberán
3. Auditoría posibilidad de posibilidad de del sistema a ser realizadas por Todas las
de que una empresa que una empresa dicha norma o entidades
Certificac empresas.
quiera ir más allá quiera ir más allá especificación especializadas que
ión técnica
del mero del mero cuenten con la
cumplimiento de cumplimiento de autorización de la
 los requisitos los requisitos Autoridad Laboral
legales y decida legales y decida competente del
implantar un implantar un lugar donde
sistema de sistema de radiquen sus
prevención que prevención que instalaciones
se ajuste a los se ajuste a los principales, según
requisitos requisitos está previsto en el
establecidos en establecidos en artículo 23 del
una determinada una determinada Reglamento de los
norma u otra norma u otra Servicios de
especificación especificación Prevención.
técnica de técnica de
referencia referencia

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.

R/ La aplicación de la Auditoría es de mucha importancia debido a que ésta nos permite

comprobar que los procesos implicados en la empresa se lleven a cabo de manera
efectiva. Además es necesario implementar Auditoría interna y externa para detectar las
fallas y falencias que existen en el cumplimiento de los procesos y las normas
correspondientes, para así tomar las medidas necesarias y corregir los errores con el fin
de no volver a cometerlos.

Mayleth Reyes