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“SOBREENDEUDAMIENTO DE LAS EMPRESAS DEL SECTOR

COMERCIO EN LA CIUDAD DE ABANCAY DURANTE LOS
PERIODOS 2009 Y 2010”

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INDICE 07
PAG.
I. TITULO
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II. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
2.1. DESCRIPCION DEL PROBLEMA
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2.2. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA

2.2.1. PROBLEMA PRINCIPAL
2.2.2. PROBLEMAS ESPECIFICOS

2.3. DELIMITACION DE LA INVESTIGACION

2.3.1. DELIMITACIÓN ESPACIAL

III. OBJETIVOS DE INVESTIGACIÓN

3.1 OBJETIVOS GENERALES

3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 23

IV. JUSTIFICACIÓN, IMPORTANCIA Y LIMITACIONES DE LA

INVESTIGACIÓN

4.1 JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN.

4.2 IMPORTANCIA DE LA INVESTIGACIÓN. 23

24
4.3 LIMITACIONES DE LA INVESTIGACIÓN.

V. MARCO DE REFERENCIA

5.1 MARCO TEÓRICO.

VI. EXPOSICIÓN DE LA HIPÓTESIS

6.1 HIPÓTESIS GENERAL.

6.2 HIPÓTESIS ESPECÍFICA.

VII. VARIABLES

7.1 VARIABLE INDEPENDIENTE.

7.2 VARIABLE DEPENDIENTE.

VIII. INDICADORES

IX. ASPECTOS METODOLÓGICOS

9.1 TIPO DE INVESTIGACIÓN. 25

9.2 MÉTODO DE LA INVESTIGACIÓN.

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9.2.1 MÉTODO

9.3 UNIVERSO, POBLACIÓN Y MUESTRA.

9.3.1 UNIVERSO

9.3.2 POBLACIÓN

9.3.3 MUESTRA

9.4 TÉCNICAS, INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE DATOS.

9.4.1 TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN DE DATOS

9.4.2 INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE DATOS

X. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS

10.1 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

10.2 PRESUPUESTO

XI. BIBLIOGRAFIA

ESQUEMA TENTATIVO

I. TITULO

“SOBREENDEUDAMIENTO DE LAS EMPRESAS DEL SECTOR COMERCIO EN LA

CIUDAD DE ABANCAY DURANTE LOS PERIODOS 2009 Y 2010”

II. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

II.1. DESCRIPCION DEL PROBLEMA

Los cambios observados durante los uú ltimos 30 anñ os en el desarrollo econoú mico
mundial nos muestran modificaciones importantes en los mecanismos de
financiamientos de las empresas. Actualmente los bonos emitidos por grandes
companñ íúas compiten diariamente con los creú ditos corporativos y adicionalmente la
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facilidad de captar fondos a traveú s de líúneas de creú dito de instituciones financiera ha

llevado que al igual que en muchas partes del planeta las instituciones financieras,
tradicionalmente intermediadoras entre los fondos del puú blico y los requerimientos
financieros de las empresas, volteen la mirada hacia nuevos negocios capaces de un
mayor retorno para las empresas del sector financiero.

Si bien es conocido que el hecho que las personas cuenten con una mayor facilidad
para adquirir un creú dito tanto personal como comercial, deberíúa potenciar el consumo
generando beneficios a la economíúa y bienestar a mas peruanos, esto nos muestra que
en algunos casos ello tambieú n ha generado efectos negativos como el riesgo de
sobreendeudamiento del sector comercio, que comprometen en muchos casos niveles
insostenibles de pagos mensuales que contribuyen a que las entidades financieras
unas maú s que otras sean blanco de críúticas, generando un temor entre los usuarios de
acceder a sus servicios dificultando un mayor nivel de bancarizacioú n que deberíúa
representar un beneficio importante para la economíúa, el paíús y las personas que
desarrollan sus actividades en el Peruú .

Esto indica que problemas como el riesgo de sobreendeudamiento del sector comercio
no es solo la falta de informacioú n la que actualmente se encuentra al alcance del
sistema financiero, la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP (centrales de riesgo)
sino son el resultado de una combinacioú n entre la facilidad que dan las entidades
financieras al otorgar creú ditos y la inexperiencia de muchas personas que no evaluú an
adecuadamente sus decisiones financieras y, como consecuencia de una falta de
conocimiento de finanzas o mejor dicho por una falta de cultura financiera que los
concentre en temas como la cautela necesaria para manejar adecuadamente sus
ingresos cada díúa.

La ciudad de Abancay hasta la actualidad crecioú un porcentaje de un 23.8% desde el

2007, contando con una poblacioú n de 96,179 habitantes. A consecuencia del constante
crecimiento poblacional y el crecimiento comercial en nuestra ciudad, crecioú tambieú n
con eú l las entidades financieras contando en la actualidad con un nuú mero de 17
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entidades financieras incluyendo los bancos, las cooperativas, las cajas municipales,
las cajas rurales y las ONGS.

A raíúz de este elevado crecimiento la poblacioú n de Abancay se vio envuelto de creú ditos,
es por ello que al realizar nuestra investigacioú n nos hemos dado cuenta que existe un
sobreendeudamiento por los constantes creú ditos que otorgan las entidades
financieras sin poner un líúmite, estos constantes creú ditos tambieú n abarca dentro de
ello a las centrales de riesgos ya que estas envíúan informacioú n despueú s de un mes y las
entidades financieras encontrando estas limitantes no puede hacer mucho, pero las
empresas del sector comercio deberíúan tener una cultura financiera o crediticia ya que
esto les ayudaríúa a muchos de estos a que no se sobre endeuden a pesar de esto
seguimos encontraú ndonos con deudas mayores de nuestros ingresos econoú micos
netos.

II.2. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA

El trabajo de Investigacioú n plantea las interrogantes siguientes:

2.2.1. PROBLEMA PRINCIPAL.

¿Cuaú l es la situacioú n econoú mica y financiera de las empresas del sector
comercio en la poblacioú n de Abancay?
2.2.2. PROBLEMAS ESPECIFICOS
¿Las empresas del sector comercio cuenta con el respaldo adecuado para
cubrir un sobreendeudamiento?
¿las entidades financieras controlan el endeudamiento de sus clientes?

II.3. DELIMITACION DE LA INVESTIGACION

2.3.1. DELIMITACIÓN ESPACIAL

El presente trabajo se estaú llevando a cabo en la ciudad de Abancay - regioú n Apuríúmac

III. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACION

III.1. OBJETIVO GENERAL
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Conocer la situacioú n econoú mica y financiera de las empresas del sector

comercio causado por el sobreendeudamiento.
III.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS
Verificar que las empresas del sector comercio cuente con el respaldo
adecuado para cubrir un sobreendeudamiento
Determinar si las entidades financieras controlan adecuadamente el
endeudamiento de sus clientes.

IV. JUSTIFICACION, IMPORTANCIA Y LIMITACIONES DE LA INVESTIGACION

IV.1. JUSTIFICACION DE LA INVESTIGACION
 Detectar la situacioú n econoú mica y financiera a traveú s de los ratios financieros
donde conoceremos adecuadamente la situacioú n real de las empresas del
sector comercio.

 Reducir el sobreendeudamiento de las empresas a traveú s de un plan

estrateú gico donde involucremos a las entidades financieras con las centrales
de riesgo y a las empresas del sector comercio.

IV.2. IMPORTANCIA DE LA INVESTIGACION.

El presente trabajo es importante para la toma de decisiones en cuanto a la situacioú n

econoú mica y financiera, hacia las estrategias a corto plazo y largo plazo para que de
aquíú en adelante no se cometa errores como sobre endeudar a los empresarios del
sector comercio.

IV.3. LIMITACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN

Esta investigacioú n tiene como limitante la dificultad en la accesibilidad de

informacioú n de las entidades financieras, de las centrales de riesgo y de las empresas
del sector comercio en la ciudad de Abancay.

V. MARCO DE REFERENCIA
5.1 MARCO TEORICO
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Para el desarrollo del presente trabajo se utiliza los siguientes conceptos que
establecen la teoríúa que ordena nuestra investigacioú n, es decir, la teoríúa que estamos
siguiendo como modelo de la realidad que estamos investigando.

CULTURA FINANCIERA

DEFINICION:

Entendemos por cultura financiera como la capacidad de la poblacioú n de informarse

de los productos financieros a los cuales tiene acceso y la evaluacioú n real de sus
capacidades, tanto para el pago de las deudas que adquiere como para el ahorro
familiar, asíú como el conocimiento adecuado para beneficiarse de los productos
bancarios, de seguros, jubilatorios y dentro de ello a los creú ditos que ofrecen las
diferentes entidades financieras que existen actualmente en el mercado nacional.

La cultura financiera es parte de la toma de decisiones por parte de los usuarios ya

que al momento de tomar decisiones con respecto a los creú ditos que se brindan ellos
mismos puedan orientarse y ver como se encuentran dentro del sistema financiero,
porque no solo es orientarse directamente con las centrales de riesgo para acceder al
creú dito si uno tambieú n el saber coú mo nos encontramos econoú micamente, ya que no
solamente depende de las entidades financieras el endeudarnos sino por parte de cada
uno de nosotros al momento de acogernos a estos creú ditos.

“El impulso de la Cultura Financiera por parte de la Superintendencia de Banca,

Seguros y AFP con un proyecto del 2009 al 2011 cobra importancia por cuanto a la par
que contribuye a educar a la poblacioú n sobre el manejo de sus finanzas personales y
los productos financieros, fomentando la cultura del ahorro, de seguros y previsional,
permite tambieú n facilitar la inclusioú n de la poblacioú n en el sistema financiero, como la
bancarizacioú n y que deberaú reflejarse positivamente en la calidad de la cartera y los
niveles de morosidad, aumentando la confianza del puú blico en las entidades
financieras.
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La Cultura Financiera, ademaú s le brindaraú al puú blico conocimientos para poder tratar
y negociar en mejores condiciones con las entidades financieras, asíú como exigir el
cumplimiento de la normativa de la difusioú n de la informacioú n y por ende solicitar un
mejor servicio, fomentando una sana competencia. La Cultura Financiera se presenta
en suma como uno de los pilares que contribuyen al desarrollo del paíús y al bienestar
general”.

SISTEMA FINANCIERO
CLASIFICACIÓN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO.
Todas las empresas del sistema financiero que capten fondos del puú blico deben
contar con la clasificacioú n de por lo menos dos empresas clasificadoras de riesgo,
cada seis meses. De existir dos clasificaciones diferentes, prevaleceraú la maú s baja.

Por su parte, la Superintendencia clasificaraú a las empresas del sistema financiero

de acuerdo con criterios teú cnicos y ponderaciones que seraú n previamente
establecidos con caraú cter general y que consideraraú n, entre otros, los sistemas de
medicioú n y administracioú n de riesgos, la calidad de las carteras crediticia y
negociable, la solidez patrimonial, la rentabilidad y la eficiencia financiera y de
gestioú n, y la liquidez.1

DIFUSIÓN DE INFORMACIÓN SOBRE ESTADO DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA

FINANCIERO.

1
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La Superintendencia deberaú difundir, por lo menos trimestralmente, la

informacioú n sobre los principales indicadores de la situacioú n de las empresas del
sistema financiero, vinculados a sus carteras crediticia y negociable; pudiendo
incluir la clasificacioú n a que se refiere el segundo paú rrafo del artíúculo precedente,
asíú como sobre las colocaciones, inversiones y demaú s activos de las mismas, su
clasificacioú n y evaluacioú n conforme a su grado de recuperabilidad y su nivel de
patrimonio y provisiones.

Igualmente, podraú ordenar a las empresas sujetas a su control que publiquen

cualquier otra informacioú n adicional que considere necesaria para el puú blico. 2

ENTIDADES FINANCIERAS

En el anñ o 2009 se reportaron las siguientes entidades financieras:

Empresas Bancarias

 Agrobanco
 Banco del Comercio
 Banco Creú dito del Peruú
 Banco de la Nacioú n
 Banco Interamericano de Finanzas
 Banco Falabella
 Banco Financiero
 Banco Ripley
 BBVA Banco Continental
 Citibank
 HSBC Bank Peruú S.A.
 Interbank
 MiBanco
 Scotiabank Peruú

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Compañías de Seguro

 ACE Seguros
 El Pacíúfico Vida
 El Pacíúfico-Peruano Suiza
 Interseguro
 Invita Seguros de Vida
 La Positiva
 Mapfre Peru Companñ íúa de Seguros y Reaseguros
 Mapfre Peru Vida
 Protecta Companñ íúa de Seguros
 Ríúmac Internacional
 Secrex

Administradores de Fondos de Pensiones

 AFP Horizonte
 AFP Integra
 AFP Prima
 AFP Profuturo

Arrendamiento Financiero

 Ameú rica Leasing

Empresas Financieras

 Cofide
 Financiera Confianza

Cajas Municipales

 CMAC-Arequipa
 CMAC Cusco S.A
 CMAC del Santa S.A
 CAJA Municipal Huancayo
 CMAC - Ica S.A
 CMAC Maynas S.A
 CMAC Paita S.A
 CMAC Pisco S.A
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 CMAC Piura S.A.C

 CMAC Sullana S.A
 CMAC Tacna
 CMAC Trujillo

Cajas Municipales de Crédito y Popular

 Caja Metropolitana

Cajas Rurales

 Caja Cajamarca
 CajaSur
 CrediChavin
 CREDINKA
 Los Andes
 Los Libertadores
 Profinanzas
 Senñ or de Luren
 Sipan

Edpymes

 Alternativa
 Crear Arequipa
 Credivisioú n
 Edyficar
 Efectiva
 Mi Casita
 Pro Negocios
 Proempresa
 Raíúz
 Solidaridad

En el departamento de Apurímac se encuentran las siguientes entidades

financieras:
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BANCOS

 Agencia del Banco de la Nacioú n.

 Agencia del Banco de Materiales.
 Agencia del Banco de Creú dito.
 Agente del Banco Continental.
 Agencia del Banco CrediScotibank.

CAJAS MUNICIPALES

 Agencia de Caja Arequipa.

 Agencia de Caja Cuzco.
 Agencia de Caja Ica.
 Agencia de Caja Piura.

CAJAS RURALES

 Agencia de caja de ahorro y creú dito Quillabamba S.A (CREDINKA S.A)

COOPERATIVAS

 Cooperativa de Ahorro y Creú dito Los Andes

 Cooperativa de Ahorro y Creú dito Santo Domingo de Guzmaú n
 Cooperativa de Ahorro y Creú dito San Pedro de Andahuaylas.

ONGs

 ADEA
 Emprender Mujer

CENTRALES DE RIESOS

¿QUÉ ES UNA CENTRAL DE RIESGOS?

Es un sistema de registro que consolida la informacioú n de la situacioú n crediticia de los

deudores de las empresas del sistema financiero.
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 La central de riesgos de la SBS se encuentra regulada por la ley 26702, a

diferencia de las centrales privadas reguladas por la ley 27489.
 En la central de riesgos de la SBS se registra informacioú n proporcionada de
manera obligatoria.
 Por los bancos, financieras, cajas municipales y rurales entre otros.
 Allíú sale tu radiografíúa crediticia. Al buen pagador se le reconoce como alguien
responsable.

Las centrales de riesgo administran sistemas de registros que contienen informacioú n

consolidada y clasificada sobre los deudores. La Central de Riegos de la
Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), es la uú nica central puú blica existente y se
rige por lo dispuesto en la Ley N° 267021 3. Dicha central de riesgos administra
informacioú n proveniente uú nica y exclusivamente de entidades financieras, bancarias y
de seguros, quienes se encuentran obligadas a reportar mensualmente la informacioú n
de evaluacioú n y clasificacioú n del deudor debidamente actualizada. La informacioú n de
la SBS nos puede ser proporcionada de manera gratuita en la Plataforma de Atencioú n
Usuarios de la SBS y el uú nico requisito es tener nuestro Documento Nacional de
Identidad.

Por su parte, las Centrales Privadas de Informacioú n de Riesgos (CEPIRS), tales como
INFOCORP y CERTICOM, estaú n reguladas por la Ley Nº 274892 4, y se dedican a
recolectar la informacioú n que administra la Central de Riegos de la SBS, asíú como otra
informacioú n diversa proveniente de fuentes privadas.

De acuerdo con la capacidad de pago y al nivel de cumplimiento de las obligaciones,

entre otros aspectos, la clasificacioú n del deudor de creú ditos comerciales, creú ditos de
consumo y creú ditos hipotecarios para la vivienda ante las centrales de riesgos de la
SBS o de las CEPIRS puede ser5: (i) Normal; (ii) Con problemas potenciales; (iii)
Deficiente; (iv) Dudoso; (V) Peú rdida.

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La información se clasifica de acuerdo al comportamiento del deudor, en 5

categorías.
 Normal: Cuando se encuentran al díúa con sus pagos.
 Con problemas Potenciales: Cuando se atrasa una cuota o díúas.
 Deficiente: Cuando se atrasan seguido.
 Dudosa: Cuando se hace la pregunta ¿pagara o no?
 Perdida: Cuando el creú dito ya no es recuperable.

¿Por cuaú nto tiempo estaremos reportados? Las deudas seraú n registradas durante 2
anñ os desde la fecha de cancelacioú n de la obligacioú n o de su extincioú n y durante 5 anñ os
desde el vencimiento de la obligacioú n, aunque eú sta no haya sido cancelada. Aquíú es
necesario recalcar la diferencia que existe con la Central de Riegos de la SBS, en
donde la informacioú n reportada siempre permaneceraú como informacioú n histoú rica, la
que ser puede ser mejorada de acuerdo al comportamiento crediticio del reportado.

Si bien la existencia de centrales de riesgos es una excelente posibilidad de conocer el

historial crediticio de nuestros potenciales contratantes, el sistema no estaú exento de
una serie de problemas que se generan, baú sicamente, cuando los bancos y financieras
reportan informacioú n erroú nea a la Central de Riegos de la SBS. Si ello sucede, el
reportado deberaú presentar su reclamo ante el banco o financiera correspondiente, a
fin de que realice la correccioú n de dicha informacioú n. En caso de que la informacioú n
contenida en las bases de datos de las CEPIRS sea ilegal, inexacta o incorrecta, el
titular de la informacioú n (persona natural o juríúdica a la que se refiere la informacioú n)
tiene el derecho a la modificacioú n o cancelacioú n de la informacioú n 6. Si el banco o
financiera no brinda una respuesta satisfactoria se puede presentar un reclamo ante
el INDECOPI, quien brinda atencioú n gratuita de reclamos de consumo y que desde el
1° de enero de 2000 hasta el 31 de julio de 2006 ha atendido veintisiete (27)
reclamos contra Centrales Privadas de Informacioú n de Riesgos (CEPIRS).

En la actualidad, las centrales de riesgos han cobrado una gran importancia porque la
informacioú n contenida en sus bancos de datos es utilizada como un medio para tomar
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decisiones comerciales, crediticias, laborales, etc. En ese sentido, como consumidores

debemos ser responsables con el cumplimiento oportuno de las obligaciones que
contraemos para evitar ser reportados y, de otro lado, las centrales de riesgos estaú n
en la obligacioú n de ser sumamente cuidadosas con la informacioú n que registran, pues
si ello no se realiza de forma adecuada pueden generarse una serie de perjuicios a los
consumidores.

LAS CENTRALES DE RIESGOS Y CÓMO TOMAR UN CRÉDITO

RESPONSABLEMENTE

Para que exista un creú dito responsable se debe tomar en cuenta la siguiente
interrogante.

1. ¿Cueú ntenos sobre sus ingresos, sus deudas y el creú dito que necesita?

Hay 4 tipos de creú dito en el sistema financiero.

 De consumo
 A la microempresa (mes)
 Comercial
 Hipotecario
FINANZAS
RAZONES FINANCIERAS.
1. CONCEPTO.-Las razones financieras son coeficientes o ratios proporcionan
unidades contables y financieras de medida y comparacioú n a traveú s de las cuales
la relacioú n entre síú de los datos financieros directos, permiten analizar el estado
actual o pasado de una organizacioú n en funcioú n a niveles oú ptimos definidos para
ello.
2. TIPOS DE RATIOS O RAZONES7

A. RATIOS DE LIQUIDEZ

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Sirven para evaluar la disponibilidad de la empresa para pagar sus deudas a

corto plazo, utilizando Fondos a Corto plazo o tambieú n muestran el nivel de
solvencia financiera de corto plazo de la empresa en funcioú n a la capacidad que
tienen para hacer frente a sus obligaciones a corto plazo; estos ratios se limitan
al anaú lisis del activo y pasivo corriente.

PRINCIPALES RATIOS DE LIQUIDEZ

1. Liquidez Corriente = Activo Corriente

Pasivo Corriente

B. RATIOS DE SOLVENCIA O ENDEUDAMIENTO

Miden la capacidad de la empresa para hacer frente a sus obligaciones. Este
anaú lisis combina las deudas a corto y largo plazo.

PRINCIPALES RATÍOS DE SOLVENCIA

1. Endeudamiento = Pasivo Total

Patrimonial Patrimonio Neto

2. Endeudamiento = Deudas a Largo Plazo

Patrimonial a Largo Patrimonio Neto

Plazo

3. Endeudamiento del = Pasivo Total

Activo

Activo Total
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4. Endeudamiento del = Deudas a Largo Plazo

Activo Fijo Activo Fijo Neto

3. IMPORTANCIA DE LOS RATIOS FINANCIEROS

El uso de razones financieros nos puede brindar una perspectiva amplia de la
situacioú n financiera de la empresa.
Una razoú n financiera provee informacioú n acerca de los cambios ocurridos en la
empresa en un determinado feriado.

4. CARACTERÍSTICAS DE LOS RATIOS FINANCIEROS

Las razones financieras se calculan de dos oú maú s nuú meros obtenidos de los estados
financieros de la empresa.
Para la comparacioú n de los datos, estos deben tener ciertas caracteríústicas.
 Periodo
 Comparabilidad
 Unidad de medida

5. LIMITACIONES DE LOS RATIOS FINANCIEROS8

Los ratios tienen una serie de limitaciones, de las cuales las mas importantes son:

Tienen limitaciones para comparar varias empresas, por las diferencias existentes
en los meú todos contable de valorizacioú n de inventarios, cuentas por cobrar y activos
fijos.

Comparan la utilidad en una evaluacioú n con una suma que contiene en esa misma
utilidad. Por ejemplo, al calcular el rendimiento sobre el patrimonio dividimos la

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utilidad del anñ o por el patrimonio del final del mismo anñ o, ya que contiene la utilidad
obtenida ese periodo como utilidad por repartir. Ante esto es preferible calcular estos
indicadores con el patrimonio o los activos del anñ o anterior.

Siempre estaú n referidos al pasado y no son sino meramente indicativos de lo que

podraú suceder.

Son faú ciles de manipular para presentar una mejor situacioú n de la empresa.

Son estaú ticos y miden niveles de quiebra de una empresa.

5.2. MARCO CONCEPTUAL

EMPRESA:

La empresa es una organizacioú n social que realiza un conjunto de actividades y utiliza

una gran variedad de recursos (financieros, materiales, tecnoloú gicos y humanos) para
lograr determinados objetivos, como la satisfaccioú n de una necesidad o deseo de su
mercado meta con la finalidad de lucrar o no.

CLASES DE EMPRESAS
SEGÚN EL SECTOR DE ACTIVIDAD
a. Empresas Extractivas: El elemento baú sico de la actividad se obtiene
directamente de la naturaleza.
b. Empresas Industriales: Se refiere a aquellas que realizan alguú n proceso de
transformacioú n de la materia prima.
c. Empresas Comerciales: Son las que compran y venden determinados
materiales o bienes.
d. Empresas de Servicios: Comprende una gran variedad de empresas, como las
de transporte, bancos, comercio, seguros, hoteleríúa, asesoríúas, educacioú n,
restaurantes, etc.
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INGRESO:
El ingreso de una persona, de una familia o de una empresa es la cantidad de dinero
que esta recibe por realizar una utilidad determinada remunerable (negocio, trabajo,
venta de productos) etc.
ECONOMIA:
Es el estudio de coú mo la gente en cada paíús o grupo de paíúses utilizan o administran
sus recursos limitados con el objeto de producir bienes y servicios y distribuirlos para
su consumo entre los miembros de la sociedad de modo que satisfagan sus
necesidades.

El propoú sito de la economíúa es bosquejar un proyecto de prosperidad para los

Individuos y para la sociedad. Para ello hace el anaú lisis a soluciones de eficiencia en la
produccioú n, distribucioú n, oferta y la demanda de bienes y servicios.

Debido a que la escasez nos lleva a economizar y a elegir el maú ximo beneficio al
míúnimo costo, a veces se conoce a la economíúa como la ciencia de la eleccioú n, que
predice en queú forma los cambios de circunstancias afectan las elecciones de las
personas.

CREDITO:

El creú dito es una operacioú n financiera en la que se pone a nuestra disposicioú n una cantidad
de dinero hasta un líúmite especificado y durante un períúodo de tiempo determinado.

En un creú dito nosotros mismos administramos ese dinero mediante la disposicioú n o

retirada del dinero y el ingreso o devolucioú n del mismo, atendiendo a nuestras
necesidades en cada momento. De esta manera podemos cancelar una parte o la
totalidad de la deuda cuando creamos conveniente, con la consiguiente deduccioú n en
el pago de intereses.

DEUDA:
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Cantidad de dinero que debes al banco o a los emisores de creú dito. Maú s
especíúficamente, es la cantidad de dinero que has utilizado y no has pagado
ENDEUDAMIENTO:

Se denomina endeudamiento a la capacidad que tiene una persona de deber dinero

sin caer en la morosidad. Los bancos manejan, entre otros, este concepto a la hora de
decidir si se concede o no un preú stamo. Al final se trata de un porcentaje que relaciona
los ingresos de una persona con sus gastos perioú dicos. Aunque existen variaciones, la
forma maú s comuú n de este caú lculo es la siguiente:

Endeudamiento = Gastos periódicos / Ingresos Mensuales Netos

Entre los gastos perioú dicos se tienen en cuenta tanto la hipoteca como otros gasto que
pudieú ramos haber contraíúdo de forma perioú dica (por ejemplo, la letra del preú stamo
del coche).

Normalmente las entidades permiten un endeudamiento de entre el 35% y el 40%.

Maú s del 40% se considera que la familia pondríúa en riesgo su capacidad de afrontar
los gastos mensuales ordinarios (alimentacioú n, colegios, agua,...).

SOBREENDEUDAMIENTO:
Es la situacioú n en que se encuentra el ciudadano o familia que ha contraíúdo deudas en
exceso y no puede hacer frente a todas. Su pasivo supera su activo, no puede pagar y se
convierte en insolvente.
SISTEMA FINANCIERO:

El sistema financiero esta conformado por el conjunto de instituciones bancarias,

financieras y demaú s empresas e instituciones de derecho publico o privado,
debidamente autorizadas por la superintendencia de banca y seguros, que operan en
la intermediacioú n financiera (actividad habitual desarrollada por empresas e
instituciones autorizada a captar fondos del puú blico y colocarlos en forma de creú ditos
e inversiones.

Es el conjunto de instituciones encargadas de la circulacioú n del flujo monetario y cuya

tarea principal es canalizar el dinero de los ahorristas hacia quienes desean hacer
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inversiones productivas. Las instituciones que cumplen con este papel se llaman
“Intermediarios Financieros” o “Mercados Financieros”.

VI. EXPOSICIÓN DE LA HIPOTESIS

6.1HIPOTESIS GENERAL
El ingreso econoú mico mensual de las empresas del sector comercio no logra
cubrir el 90% de sus deudas con las entidades financieras.

6.2HIPOTESIS ESPECIFICA
Politica de difusioú n…….Escasa cultura financiera por parte de las empresas del
sector comercio.
La apertura de nuevas entidades financieras que acaparan un sector
bancarizado.

VII. VARIABLES
7.1VARIABLE INDEPENDIENTE
Bajos ingreso econoú mico de las empresas del sector comercio.
7.2VARIABLE DEPENDIENTE
Sobreendeudamiento

VIII. INDICADORES
 Numero de empresas del sector comercio inscritas en la SUNAT.
 Ingresos.
 Gastos.
IX. ASPECTOS METODOLÓGICO
9.1TIPO DE INVESTIGACIÓN
El presente trabajo, utilizara el tipo de investigacioú n descriptiva, explicativa y
comparativa de esa forma determinaremos cuantitativamente el porcentaje de
sobreendeudamiento de las pequenñ as empresas del sector comercio y explicar
las otras causas y asíú demostrar la importancia que tiene esta investigacioú n.

9.2MÉTODO INVESTIGACIÓN
9.2.1 METODO
El presente trabajo es de caraú cter analíútico, deductivo y meú todo de observacioú n
porque se basa en hechos y sucesos ya pasados de dos periodos, su objetivo
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principal es Conocer la situacioú n econoú mica y financiera de las pequenñ as

empresas del sector comercio causado por el sobreendeudamiento.

9.3 POBLACIÓN Y MUESTRA

9.3.1 POBLACION

Empresas del sector comercio en la ciudad de Abancay

9.3.2 MUESTRA

Cantidad de 30% de empresas del sector comercio

9.4 TÉCNICAS, INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE DATOS

Las teú cnicas e instrumentos que utilizaremos son las siguientes:

9.4.1. TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN DE DATOS

 Encuestas

 Entrevistas

 Observacioú n

9.4.2. INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE DATOS

 Revisioú n de fuentes documentarias

 Revisioú n cuadros estadíústicos

 Guíúas de entrevistas

X. ASPECTO ADMINISTRATIVOS.
10.1. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
 Universidad Tecnológica de los Andes

Facultad de Ciencias Contables y Financieras

MESES
N° ACTIVIDADES
A MJ J A S O N D E F MA MJ J
1 Formulacioú n del problema x
2 Recopilacioú n de fuentes bibliograú ficas x x
3 Disenñ o y elaboracioú n del plan de tesis x x
4 Presentacioú n del Plan de tesis x
5 Rechazo del Plan de tesis x
6 Aprobacioú n del Plan de tesis x
7 Presentacioú n del Proyecto de tesis x
8 Observaciones del proyecto de tesis x
9 Levantamiento de las observaciones del rechazo x x
del proyecto de tesis
10 Elaboracioú n de los instrumentos de la investigacioú n x x
11 Aplicacioú n de los instrumentos de investigacioú n x
12 Procesamiento y anaú lisis de datos x
13 Redaccioú n del informe final x
14 Revisioú n del informe final x x
15 Presentacioú n del informe final x
16 Observaciones del informe final x
17 Correccioú n de las observaciones x
18 Aprobacioú n del informe final x
19 Sustentacioú n de la tesis x

10.2. PRESUPUESTO

COSTO
Nº DESCRIPCIÓN CANT UNID. DE MEDIDA UNIT. COSTO TOTAL
1.-BIENES
1.1 Papel Bond A4 Copy 1 Millar 28.00 28.00
1.2 Adquisiciones de libros 6 Unidades 20.00 120.00
Lapiceros ,resaltador, otros
1.3 uú tiles Unidades 12.50
SUBTOTAL S/.150.50
2.-SERVICIO
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2.1 Internet 120 Horas 1.00 120.00

2.2 Impresiones 80 Unidades 0.20 160.00
2.3 Fotocopias 200 Unidades 0.10 200.00
2.4 Derecho de Tesis 800.00
2.5 Asesor Externo 1,300.00
2.6 Encuestas 50.00
SUBTOTAL S/. 1630.00
TOTAL PRESUPUESTO S/.2790.50

BIBLIOGRAFIA

ARROYO MORALES; ANGELICA – METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION

CIENTIFICA.- EDIT. CUSCO 1996.
APAZA MEZA; MARIO – FINANZA PARA CONTADORES APLICADA A LA GESTION
EMPRESARIAL. –EDIT. 2001.
BUNGE; MARIO – LA CIENCIA, METODOLOGIA Y FILOSOFIA. – EDIT. 1992
CABALLERO ROMERO; ALEJANDRO – METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION
CIENTIFICA.- EDIT. 1987.
FERNANDEZ BACA; JORGE. – TEORIA Y POLITICA MONETARIA. – EDIT SET 2009.
PAG. 41 – 49 – 50.
FLORIA SORIA; JAIME. – ADMINISTRACIOP FINANCIERA. –EDIT 2002. PAG. 126 –
129/ 148- 155.
FLORIA SORIA; JAIME. – PYMES TEORIA Y PRACTICA. – EDIT 1998. PAG. 08/ 155-
160.
FLORIA SORIA; JAIME. – FINANZAS PARA EJECUTIVOS. – EDIT. 2002. PAG. 147-
155.
GOMEZ MENDEZ; JULIO. – METODOLOGIA CE LA INVESTIGACION EN LAS
CIENCIA CONTABLES. EDIT. 1997.

DECRETOS Y/O LEYES:

 LEY GENERAL Nº 26702 DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE

SEGUROS Y ORGANICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS.
 RESOLUCIOÓ N S.B.S. Nº 6941 -2009

ESQUEMA TENTATIVO
 Universidad Tecnológica de los Andes

Facultad de Ciencias Contables y Financieras

TITULO: “SOBREENDEUDAMIENTO DE LAS EMPRESAS DEL SECTOR COMERCIO EN

LA CIUDAD DE ABANCAY DURANTE LOS PERIODOS 2009 Y 2010”

PRESENTACIÓN
INTRODUCCIÓN

CAPÍTULO I: GENERALIDADES

1.1. ASPECTOS GENERALES.

1.1.1 Ubicacioú n geograú fica.
1.2.1 Caracteríústicas de la poblacioú n.
1.2. LA EMPRESA
2.1.1 Sector comercio.
2.2.1 Clasificacioú n de las empresas del sector comercio.

CAPÍTULO II: MARCO DE REFERENCIA

2.1. MARCO TEÓRICO

2.2. MARCO CONCEPTUAL

CAPÍTULO III: PROCEDIMIENTOS

3.1POBLACION Y MUESTRA
3.1.1 Determinacioú n de la muestra

3.1 REALIZAR LAS ENCUESTAS

3.1.1 Empresas del sector comercio.
3.2.1 Entidades financieras

CAPÍTULO IV: RECOLECCIÓN, TABULACIÓN DE LOS DATOS E

INTERPRETACIÓN DE LA INFORMACIÓN.
4.1RECOLECCIÓN DE DATOS.
4.1.1 Observacioú n directa.
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Facultad de Ciencias Contables y Financieras

4.2TABULACIÓN DE LOS DATOS.

4.3INTERPRETACIÓN DE LA INFORMACIÓN.

CAPÍTULO V: RESULTADOS, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

5.1RESULTADOS.
5.2CONCLUSIONES.
5.3RECOMENDACIONES.

BIBLIOGRAFÍA GENERAL

ANEXOS