Balanţa de verificare a conturilor contabile

N Sold iniţial Rulaje Sold final

d/o Denumirea conturilor Debit Credit Debit Credit Debit Credit

1 Numerar în casierie 6180 9100 10800 4480

2 Contul „Nostro” în BNM 150000 12500 137500
3 Conturi ,,Nostro”pentru operațiuni cu 10000 (10000)
valori mobiliare
4 Valori mobiliare de stat disponibile 3000 3000
pentru vînzare
5 Credite acordate industriei alimentare 10000 10000
6 Credite de consum 10500 10500
7 Mijloace de transport 15000 10000 25000
8 Imobilizări necorporale 10000 10000
9 AMVSD predate în folosință 1890 500 1390
10 Alte stocuri de materiale și combustibile 6630 6630
11 Contra-cont Amortizarea mobilei și 3000 3000
utilajului
12 Contra-cont Amortizarea mijloacelor de 4000 4000
transport
13 Contra-cont Amortizarea imobilizarilor 100 100
necorporale
14 Dobîndă calculată la conturile ,,Nostro” 28000 28000
15 Dobînda calculată la plasări la termen în 22000 22000
bănci
16 Dobîndă calculată la creditele acordate 8500 8500
agriculturii
17 Dobînda calculată la creditele acordate 7200 7200
în domeniul construcțiilor
18 Dobînda calculată la creditele de consum 18300 18300
19 Dobînda calculată la creditele acordate 27000 27000
industriei energetice
20 Dobînda calculată la creditele acordate 14700 14700
băncilor
21 Dobînda calculată la creditele acordate 50000 50000
Guvernului
22 Dobînda calculată la creditele acordate 19600 19600
comerțului
23 Decontări cu salariații băncii(creanță) 100 100 0
24 Decontări privind procurarea /vînzarea 10000 10000
valorilor mobiliare și valutei străine
25 Dividente ce urmează să fie primite 8000 8000
26 Conturi curente ale persoanelor juridice 5200 7400 12600
27 Conturi curente ale persoanelor fizice 3000 3000
28 Depozite de economii 20000 20000
29 Depozite de economii ale persoanelor 1000 (1000)
juridice
30 Dobînda calculată la conturi “Loro” 18000 18000
31 Dobînda calculată la împrumuturi de la 55000 55000
bănci
32 Dobînda calculată la depozite de 4000 4000
economii
33 Dobînda calculată la depozitele pe 4000 4000
termen ale băncilor
34 Dobînda calculată la depozitele pe 4400 4400
termen ale clienților
35 Datorii curente privind impozitul pe 8220 2500 20000 25720
venit
36 Alte decontări cu bugetul 12300 12300
37 Decontări cu salariații băncii (datorie) 5400 8000 85000 82400
38 Decontări cu alte persoane fizice și 13200 37300 24100
juridice(datorie)
39 Decontări cu Casa Națională de 5100 23375 18275
Asigurări Sociale / Compania Națională
de Asigurări în Medicină
40 Acțiuni preferențiale plasate 170000 170000
41 Surplus de capital 4700 4700
42 Rezultat al exercițiului curent 3780 251875 195300 (52795)
43 Rezultat raportat 56575 56575
44 Venituri din dobînzi la conturi „Nostro” 28000 28000
în bănci
45 Venituri din dobînzi la plasări la termen 22000 22000
scurt în bănci-părți nelegate
46 Venituri din dobînzi la creditele pe 8500 8500
termen scurt acordate agriculturii
47 Venituri din dobînzi la creditele pe 7200 7200
termen scurt acordate în domeniul
construcțiilor
48 Venituri din dobînzi la creditele de 18300 18300
consum pe termen mediu
49 Venituri din dobînzi la creditele pe 27000 27000
termen lung acordate industriei
energetice
50 Venituri din dobînzi la creditele pe 14700 14700
termen scurt acordate băncilor-părți
legate
51 Venituri din dobînzi la creditele pe 50000 50000
termen mediu acordate Guvernului
52 Venituri din dobînzi la creditele pe 19600 19600
termen scurt acordate comerțului
53 Cheltuieli cu dobînzi la conturi “Loro” 18000 18000
în bănci
54 Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe 5000 5000
termen scurt de la BNM
55 Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe 50000 50000
termen scurt de la bănci
56 Cheltuieli cu dobînzi la depozite de 4000 4000
economii ale persoanelor fizice
57 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe 4000 4000
termen lung ale băncilor
58 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe 4400 4400
termen scurt ale persoanelor juridice
59 Cheltuieli aferente amortizării mobilei și 3000 3000
utilajului
60 Cheltuieli aferente amortizării 100 100
imobilizărilor necorporale
61 Cheltuieli pentru remunerarea muncii 85000 85000
62 Asigurarea socială 19550 19550
63 Asigurarea medicală 3825 3825
64 Impozit pe bunuri imobiliare 2300 2300
65 Impozit funciar 900 900
66 Taxele percepute în fondul rutier 4000 4000
67 Cheltuieli aferente reciclării cadrelor 8600 8600
68 Cheltuieli de birou,tipografie 500 500
69 Cheltuieli de reclamă 15000 15000
70 Plata pentru arendă 3700 3700
71 Impozitul pe venit 20000 20000
72 Total 221300 221300 757950 757950 663675 663675