Inicio 1/1/2014

Al 12/31/2015

DESCRIPCION IMPORTE
DISPONIBLE Y EXIGIBLE
Banco del Norte - Cuenta Corriente 3,200.00
Banco del Sur - Cuenta Corriente 2,090.00
Banco del Central - Cuenta Corriente 1,590.00
Efectivo 1,280.00
Fondo Fijo 1,000.00
Facturas por cobrar 2,390.00
Letras por cobrar 4,780.00
REALIZABLE
Cortinas 3,980.00
Persianas 2,880.00
INVERSIONES FIJAS
Muebles y Enseres 15,370.00
Equipos Diversos 6,000.00
Unidades de Transporte 8,720.00
Depreciación acumulada 400.00
OBLIGACIONES
Estado Peruano 1,680.00
Empleados y Colaboradores 1,350.00
Proveedores 5,680.00
Entidad Financiera 12,570.00
CAPITAL CONTRIBUIDO
15,000 acciones a S/1.00 cada una 15,000.00
Reserva legal al 31.12.2014 330.00
CAPITAL GANADO
Ejercicios Anteriores 2,970.00

Créditos y cobranzas indica que una factura

quizá no se pueda cobrar 780.00

Depreciacion de los activos fijos 2,106.00

Administracion 1053
Ventas 1053

La obligacion con la entidad financiera es a 2 años ha sido otorgada el 31 de

diciembre del 2015 y se pagara en cuotas mensuales a partir del primer mes
del siguiente año

Ventas (ejercicio 2015) 35000

Contado 15000
Crédito 20000
Margen Bruto de ganancia 48%
Gastos operativos 4800
 Otro 1800
Ventas 3000
Intereses ganados 100
gastos financieros 300
Impuesto a la renta por las utilidades 1680
Se detrae la reserva legal del año =10%*Utilidad
 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS - 2015

VENTAS
(+) Ventas al contado S/. 15,000.00
(+) Ventas al crédito S/. 20,000.00
Total de Ventas Netas S/. 35,000.00
COSTO DE VENTAS
Total Costo de Ventas (Margen:48%) S/. 18,200.00
UTILIDAD BRUTA S/. 16,800.00
GASTOS DE OPERACIÓN
(-) Ventas S/. 3,000.00
(-) Otros S/. 1,800.00
GASTOS DE FINANCIEROS
(-) Gastos financieros S/. 300.00
UTILIDAD OPERATIVA S/. 11,700.00
(-) Impuestos a la Renta - 40% Utilidad S/. 1,680.00
UTILIDAD NETA S/. 10,020.00
 BALANCE GENERAL - 2015

ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE

Caja y Bancos S/. 5,980.00

TOTAL ACTIVO DISPONIBLE S/. 5,980.00
Cuentas a cobrar S/. 2,390.00
Otras cuentas a cobrar S/. 4,780.00
TOTAL ACTIVO EXIGIBLE S/. 7,170.00
Inventarios S/. 6,860.00
TOTAL ACTIVOS REALIZABLES S/. 6,860.00

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE S/. 20,010.00

ACTIVO NO CIRCULANTE

Activo Fijo S/. 30,090.00

Depreciación acumulada S/. -2,506.00

TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE S/. 27,584.00

TOTAL ACTIVO S/. 47,594.00

ANCE GENERAL - 2015

PASIVO

PASIVO CIRCULANTE

Proveedores S/. 5,680.00

Acreedores diversos S/. 15,600.00
Intereses por pagar S/. 100.00
Otras deudas S/. 567.00

TOTAL PASIVO CIRCULANTE S/. 21,947.00

PATRIMONIO

Capital contribuido 15000

Reserva Legal S/. 330.00
Capital ganado S/. 10,317.00

TOTAL PATRIMONIO S/. 25,647.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO S/. 47,594.00