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FLUJO DE CAJA
INTEGRANTES:
CABRERA REVELO VALERIA
CUERO PADILLA RONALDO
PALACIOS DÁVILA KAREN
VILLACÍS SANCHEZ EDUARDO
PROFESORA:
MAFER MOSQUERA
AÑO:
2018
Introducción:
El flujo de caja hace referencia a las salidas y entradas netas de dinero que
tiene una empresa o proyecto en un período determinado.
Definiciones/Conceptos
Si una empresa o una persona no tiene suficiente dinero en efectivo para apoyar su
negocio, se dice que es insolvente. Ser insolvente durante bastante tiempo puede
llevar a la bancarrota y al cierre del negocio.
El flujo de caja neto son los pagos que se han recibido ya, a diferencia de los
ingresos netos, que incluyen las cuentas por cobrar y otros elementos por los que no
se ha recibido realmente el pagos. El flujo de caja se utiliza para evaluar la calidad de
los ingresos de una empresa, es decir, su habilidad para generar dinero, lo que
puede indicar si la empresa está en condiciones de permanecer solvente.
Si nos encontramos con un flujo de caja neto positivo significa que nuestros ingresos
han sido mayores que los gastos que hayamos tenido que hacer frente. Y, por el
contrario, si el flujo de caja es negativo significa que hemos gastado más de lo que
hemos ingresado.
Flujo de caja positivo: indica que los activos corrientes de la empresa están
aumentando, lo que le permite liquidar deudas, reinvertir en su negocio,
devolver dinero a los accionistas, pagar los gastos y proporcionar un
amortiguador contra futuros desafíos financieros.
Flujo de caja negativo: indica que los activos corrientes de la empresa están
disminuyendo.
Al empresario siempre le conviene tener un flujo de caja positivo pues tendrá a más
personas interesadas en comprar parte de su negocio, bancos que estén dispuestos
a darle crédito en el supuesto de que le haga falta, acreedores que estén dispuestos
a darle mercancía por adelantado.
Importancia
El cálculo del flujo de caja es importante en muchos campos, también en la gestión
de proyectos, ya que te permite saber si este va a tener problemas de tesorería que
requieran de financiación externa, o este puede autofinanciarse. En el siguiente
enlace se explica cómo aplicar el flujo de caja en la gestión de proyectos
Propósito
El flujo de caja tiene como propósito primordial entre otros los siguientes:
1. Presentar la información correspondiente a las entradas y salidas de efectivo de
una empresa, durante un periodo determinado de tiempo.
2. Evaluar la habilidad de la empresa para generar futuros flujos de efectivo.
3. Prever la necesidades de efectivo y la manera de cubrirlas adecuada y
oportunamente.4. Permitir la planeación de lo que la empresa puede hacer con los
excesos temporales.
Ventajas
Una de las ventajas del flujo de caja, es que proporciona una visión detallada de los
cambios en la cantidad de dinero que una empresa mantiene con el tiempo. No es
una declaración que recoge los datos absolutos, como un balance o un estado de
resultados. En su lugar, analiza si la empresa está acumulando más dinero que
antes, o si está perdiendo dinero. Esto ayuda a obtener una amplia vista del éxito de
la empresa cuando se combina con los otros estados.
Otro de los beneficios es que si la empresa tiene suficiente dinero para expandirse.
Por lo general, cuando una empresa quiere expandirse, necesita dinero en efectivo.
Mientras que las empresas no siempre se expandirán cuando tienen dinero en
efectivo, las empresas con grandes cantidades de dinero en efectivo suelen ser
financieramente más fuertes que los que no lo tienen.
Elaboración
¿Cómo elaborar un flujo de caja?
Almacén La Gloria
Presupuesto de efectivo enero a marzo del 2012