FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES ESCUELA

ACADÉMICO PROFECIONAL DE CONTABILIDAD

TESIS:

“PROPUESTA DE UN PLAN DE RIESGO CREDITICIO PARA

DISMINUIR LA MOROCIDAD DE LOS SOCIOS EN LA COOPAC
VALLE LA LECHE EN LA PROVINCIA DE FERREÑAFE, AÑO
2015”

PARA OPTAR EL TÍTULO PROFESIONAL DE LICENCIADO EN

CONTABILIDAD

AUTORES:

BACH.CASTRO GUEVARA, Luis Carlos.

BACH.VASQUEZ ROJAS, Richard Ivan.

ASESOR:

DR. URBINA CARDENAS, Max Fernando.

PIMENTEL, ABRIL 2015

“PROPUESTA DE UN PLAN DE RIESGO CREDITICIO PARA DISMINUIR
LA MOROCIDAD DE LOS SOCIOS EN LA COOPAC VALLE LA LECHE EN
LA PROVINCIA DE FERREÑAFE, AÑO 2015”

Aprobación del Proyecto

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CASTRO GUEVARA, LUIS CARLOS

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VASQUEZ ROJAS, RICHARD IVAN

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DR. URBINA CARDENAS, MAX FERNANDO

Asesor Metodológico

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DR. …

Asesor Especialista

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Grado/ Apellidos y Nombres:……………………………………………………………….

Presidente de Jurado

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Grado/ Apellidos y Nombres:……………………………………………………………….

Secretario(a) de Jurado

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Grado/ Apellidos y Nombres:……………………………………………………………….

Vocal/ Asesor de Jurado

 CAPITULO I: PROBLEMA DE LA INVESTIGACIÓN

1.1 REALIDAD PROBLEMÁTICA

Nivel Internacional:

Según: Mariela, S y Mercedes, C. (2008-2009). Desde hace algunas décadas en varios países
de América Latina se han evidenciado crisis económicas profundas, con consecuencias
perdurables en los sistemas sociales. Los mercados financieros presentaron fuerte
inestabilidad, y los riesgos de insolvencia se generalizaron hasta grados inesperados.
Las cooperativas de ahorro y crédito no fueron entidades ajenas a estas crisis. Algunas
cooperativas vieron incluso agravada su situación antes y en mayor grado que los bancos, pero
otras en el sentido contrario, aumentaron su participación de mercado, ocupando espacios de
otros competidores.
La crisis bancaria en el Ecuador tuvo su origen por varios factores:
• Liberalización de la Ley Bancaria.
• La deuda pública excesivamente alta.
• La devaluación constante del Sucre respecto al dólar.
• Inestabilidad política
• Especulación
• Defraudación.
• Entre otros.
La crisis bancaria y la inmensa cantidad de dinero gastada para el intento de salvar a los
bancos, dieron como resultado una crisis económica que hasta la fecha ha sido difícil de
superar.
Aunque el Banco Central del Ecuador intervino varias veces, no se logró bajar la cotización.
Entre los bancos y clientes ya no existe la menor confianza. La desconfianza, las
especulaciones y las deudas en dólares eran demasiado altas.
La crisis bancaria en sí empeoró la crisis económica, por el hundimiento del sector, muchas
personas perdieron su dinero. Se creó desconfianza, lo que quedaba de capital fue transferido
al exterior. La competencia de los bancos, por el sin número de estos, aumentó los intereses
pero sin poder atraer capital, eso si, perjudicando a la economía por estos intereses tan altos.
De ahí surge la posibilidad de desarrollar un plan estratégico que mejore la imagen de las
Cooperativas de Ahorro y Crédito y que este sea la catapulta que ayude a captar ese capital
que está perdiendo nuestro país.
Con una estrategia que resalte sus fortalezas las Cooperativas de Ahorro y Crédito podrían salir
del anonimato en el que se encuentran, al poseer productos con bajas coberturas, sin base
patrimonial, altos riegos y pérdidas, sin ninguna cobertura de riesgo crediticio y, por otro,
mostrar un crecimiento constante en épocas de crisis e incertidumbre económica.
Nivel Nacional:

Según: Murillo,F y Huaman, B. (2012). En la ciudad de Caraz la cooperativa de ahorro y

crédito chiquinquira que fue creada para atender las necesidades financieras de sus asociados
y promover el desarrollo económico en la región Ancash. Sin embargo el problema fundamental
y relevante que tienen Las Cooperativas De Ahorro y Créditos es la recuperación de los
créditos una vez desembolsados pues existe la incertidumbre del no cumplimento de las
obligaciones por parte del deudor. Por lo que presenta riesgos crediticios debido a flexibles
políticas de crédito, falta de capacidad de pago, falta de experiencia del propietario en el
negocio, destino incorrecto del crédito, sobreendeudamiento de los socios, etc. trayendo
consigo la morosidad a pesar que se cuenta con políticas de créditos como son los requisitos
generales de unos créditos.

Nivel Local:

De acuerdo a lo estudiado puedo deducir que la realidad problemática que tienen las
Cooperativas con respecto al riesgo crediticio por parte de sus socios y no socios que conllevan
a la morosidad se mantienen tanto a nivel nacional, regional y local.
Sin embargo el problema fundamental y relevante que tienen Las Cooperativas De Ahorro y
Crédito es la recuperación de los créditos una vez desembolsados, pues existe la incertidumbre
del no cumplimiento de las obligaciones por parte del deudor. Por lo que representa riesgos
crediticios debido a flexibles políticas de crédito, falta de capacidad de pago, falta de
experiencia del propietario en el negocio, destino incorrecto del crédito, sobreendeudamiento de
los socios, etc. Trayendo consigo la morosidad a pesar que se cuenta con políticas de créditos
como son los requisitos generales de un crédito; como la de ser socio, y persona capaz de
firmar contrato, contar con DNI, acreditar domicilio en el ámbito de acción de la cooperativa,
tener mínimo de 30 días de asociado, ser socio puntual, haber asistido a charlas, y tener un
encaje mínimo para los préstamos, apoyado por los factores de evaluación como son la
capacidad de pago, el carácter y el riesgo de colocación, razón por el cual se investiga la
propuesta de un plan de riesgo crediticio para disminuir la morosidad.

Esta problemática de morosidad viene afectando en los últimos años la situación económica y
financiera de la “Cooperativa de Ahorro y Crédito, Valle la Leche en la Provincia de Ferreñafe” y
se observa en la no obtención de las utilidades y resultados positivos donde el socio pueda
percibir la solidez de la institución y la seguridad en sus aportes, y ha sido siempre la
preocupación de gerentes, trabajadores y socios de la Cooperativa minimizar dicho problema
de morosidad a través de un acuerdo plan de riesgo crediticio.
 Se hace notorio por tanto, que existen serias dificultades para el logro de los objetivos y metas
de la “Cooperativa de Ahorro y Crédito, Valle la Leche en la Provincia de Ferreñafe”.

Es por ello, que he decidido llevar una propuesta de un plan de riesgo crediticio para disminuir
la morosidad de socios y no socios de la “Cooperativa de Ahorro y Crédito, Valle la Leche en la
Provincia de Ferreñafe”.

1.2 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

¿De qué manera un Plan de riesgo crediticio, disminuirá la morosidad de los socios y no socios
en la “Cooperativa de Ahorro y Crédito en la ciudad de Ferreñafe?

1.3 OBJETIVOS

1.3.1 OBJETIVO GENERAL

Proponer un Plan de Riesgo Crediticio, para disminuir la morosidad de los socios y no
socios en la “Cooperativa de Ahorro y Crédito, Valle la Leche en la Provincia de Ferreñafe”.

1.3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Definir políticas de evaluación en la que señale la capacidad de pago y el
endeudamiento del socio.
 Formular charlas continuas sobre políticas de crédito con respecto a los préstamos
otorgados a los socios.
 Proponer un plan de riesgo crediticio para disminuir la morosidad en la “Cooperativa de
Ahorro y Crédito, Valle la Leche en la Provincia de Ferreñafe”.

1.4 Justificación

En el contexto general que orienta la propuesta del presente proyecto de investigación,

enfatizando en que el riesgo crediticio es consustancial en la gestión de las entidades que
realizan intermediación financiera, que si no es razonablemente controlado, ocasionará
serios perjuicios a la organización, a los socios y a la comunidad, y que debe enfocarse al
proceso de otorgación de crédito y su segmentación.
Como complemento de la propuesta mencionada, el trabajo de investigación será
presentado al Consejo de Administración, en su condición de organismo interno de
administración, el análisis de procesos operativos y administrativos, para su revisión y
consideración. Los cambios recomendados, será una práctica que contenga un conjunto de
procedimientos y estrategias que deben desplegar las áreas y personas que participan en la
gestión crediticia, cuya aplicación rigurosa permitirá, mantener una cartera sana, reducir los
índices de morosidad, las afectación a los estados financieros por la constitución de
provisiones para la cobertura de pérdidas y el castigo de la cartera de créditos.