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Cuadro N°2
Estimacion del plan de Inversión Fija
1)Costos de Fabricación
Cáscara de café Kg 2.2 0.06
Acido Fosfórico Kg 1.1 0.42
Combustible Gal 0.5 0.83
otros costos variables
Sub total Costo de Manofactura variable
2)Gastos Administrativos
3)Gastos en ventas(% de Ventas) 15%
Total CVU
(Gasto indirecto de fabricacion variable: 0.42 + 0.30 = 0.72 )
Precio Carbon activado $/Kg 2.8
Cuadro N°5 :Cómputo de los costos Fijos
Concepto porcentajes $/año
A)Costo de Manofactura
1)Mano de obra directa(MOD) 168000
2)Gasto Indirecto de Fabricación(GIF)
Mano de obra indirecta (MOI):%MOD 20% 33600
Supervisión Directa 20%(MOD+MOI) 40320
Suministros 1%costo de planta 10200
Mantenimiento y reparacion 6%costo de planta 61200
Control de calidad 15%MOD 25200
Depreciación 10%(Inv fija despreciable 112000
Seguro de Fabrica 3%(Inv fija despreciable) 33600
Gastos Generales de planta 0.5%Inv fija despreciable) 5600
Sub Total Costo de Manofactura fijos 489720
unidad
Ventas(V) 2520000 $/año
CV 1556100 $/año
Utilidad(U) 418180 $/año
Pe 509542.483660131
ACTIVADO
ducto
Cuadro2.1
costos auxiliares
Monto (miles
Concepto de $)
Inv. Fija Despreciable
Edificaciones 100
Maquinarias 900
Instalacion y Montaje 120
0.13
0.46
0.42
0.30
1.31
0.00
0.42
1.73
3000000
GRAFICO 1 CUADRO N° 6
3000000
GRAFICO 1 CUADRO N° 6
2500000
2000000
1000000
500000
0
0 100000 200000 300000 400
CAPA
Venta s (V)
n(CP)
1000000
PLANTA DE ACEITE LUBRICA
Analisis Insumo - Producto
Capacidad de Planta y condiciones de operación
Tabla de datos unidad
Capacidad de planta gal/mes
Costo de planta $
Ventas gal/mes
N° de operarios
Dias de operación dia/mes
Sueldo de operario $/mes
Cuadro N°2
Estimacion del plan de Inversión Fija
Especificación unidades
Tanque cribado 1
Tanque de almacenamiento de materia prima 1
Sistema de destilación 1
Reactor de acidificación 1
Reactor de neutralización 1
Reactor de adsorción 1
Reactor de aditivación 1
Tanque de recepción de aceite destilado 1
Tanque de recepción de aceite neutralizado y acidificado 1
Tanque de recepción de aceite clarificado 1
Tanque cribado 1
Tanque de almacenamiento de materia prima 1
Sistema de destilación 1
Reactor de acidificación 1
Reactor de neutralización 1
Reactor de adsorción 1
Reactor de aditivación 1
Tanque de recepción de aceite destilado 1
Tanque de recepción de aceite neutralizado y acidificado 2
Tanque de recepción de aceite clarificado 2
Tanque cribado 2
Tanque de almacenamiento de materia prima 2
Costo del equipo industrial
Especificación Unidades
Montacarga 1
Extintores PQS 8
Balanza de plataforma 1
Calibrador de volumen 3
Costo del equipo auxiliar
Descripción Unidad
1)Costos de Fabricación
A)Aceite usado gal
B)Carbonato de Sodio(Na2CO3) kg
C)Acido Sulfurico(H2SO4) kg
D)Tierras Activadas kg
E) Aditivo kg
F)Materiales
Combustible gal
Energia Electrica kw-h
Agua m3
Subcosto total de manufactura variable
2)Gastos Administrativos
3)Gastos en ventas(% de Ventas) 10%
Total CVU
Precio aceite lubricante $/gal 6.36
Ventas(V) 1467391920
CV 760062279.51168
Utilidad(U) 707038921.73832
Pe 94828.786463965
inicial 1
976000 976000
Depreciación 10% cada año 10%
DE ACEITE LUBRICANTE
alisis Insumo - Producto
230722
976000 TIPO DE CAMBIO (S/$) 3.25
196113.7
150
28
375
6.36
Calificación
T
T
T
T
IN
IN
IN
IN
IN
miles de $
293
98
Relación unidad
consumida/gal producto
1.300
0.020
0.210
0.490
0.002
1.000
0.147
0.322
0.002
Consumo por precios CVU $/gal aceite base
gal/producto $/Insumo
-bajar-entre5030-soles
hs.com/products/sodium-carbonate-chemical-economics-handbook.html
o-85862515/precios.htm
roduct/Activated-Bleaching-Clay_ioeseon_1.html
oil--carter-api-cg.html
$/año
65625
13125
21984.375
175680
21984.375
298398.75
168000
0
466398.75
290718.75
unidad
$/mes
$/mes
$/mes
años
2 3 4 5
1073600 1180960 1299056 1428961.6
2500000
2000000
1500000
COSTO Y VENTA ($/mes )
1000000
500000
0
0 50000 100000 150000
CAPACIDAD DE PLAN
0
0 50000 100000 150000
CAPACIDAD DE PLAN
1 CUADRO N° 6 ( PUNTO DE EQUILIBRIO)
Venta s (V)
Punto de equi l i brio(Pe)
Costo de producci on(CP)
Costs Fi jos (CF)
350000
350000
Analisis Insumo - Producto
Capacidad de Planta y condiciones de operación
Tabla de datos unidad
Capacidad de planta gal/año
Costo de planta $
Ventas gal/año
N° de operarios
Dias de operación dia/mes
Sueldo de operario $/mes
Precio de venta del aceite lubricante $/gal
Cuadro N°2
Estimacion del plan de Inversión Fija
Especificación unidades
Tanque cribado 1
Tanque de almacenamiento de materia prima 1
Sistema de destilación 1
Reactor de acidificación 1
Reactor de neutralización 1
Reactor de adsorción 1
Reactor de aditivación 1
Tanque de recepción de aceite destilado 1
Tanque de recepción de aceite neutralizado y acidificado 1
Tanque de recepción de aceite clarificado 1
Tanque cribado 1
Tanque de almacenamiento de materia prima 1
Sistema de destilación 1
Reactor de acidificación 1
Reactor de neutralización 1
Reactor de adsorción 1
Reactor de aditivación 1
Tanque de recepción de aceite destilado 1
Tanque de recepción de aceite neutralizado y acidificado 2
Tanque de recepción de aceite clarificado 2
Tanque cribado 2
Tanque de almacenamiento de materia prima 2
Costo del equipo industrial
Especificación Unidades
Montacarga 1
Extintores PQS 8
Balanza de plataforma 1
Calibrador de volumen 3
Costo del equipo auxiliar
Descripción Unidad
1)Costos de Fabricación
A)Aceite usado gal
B)Carbonato de Sodio(Na2CO3) kg
C)Acido Sulfurico(H2SO4) kg
D)Tierras Activadas kg
E) Aditivo kg
F)Materiales
Combustible gal
Energia Electrica kw-h
Agua m3
Subcosto total de manufactura variable
2)Gastos Administrativos
3)Gastos en ventas(% de Ventas) 10%
Total CVU
Precio aceite lubricante $/gal 4.12
Ventas(V) 11406.9
CV 8500.6
Utilidad(U) 774.8
Pe 2030536.52576544
Porcentaje 10%
0
PRODUCCION(gal/año) 2030537
1)VENTAS(miles $/año) 8366
2)COP
COSTOS VARIABLES(miles$/año) 6234
COSTOS FIJOS(miles$/año) 2132
GASTOS ADMINISTRATIVOS(miles $/año) 168
GASTOS DE VENTAS 0
TOTAL COP(miles $/año) 8366
3)UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (miles$/año) 0
P($/galon) 4.12
CVU($/galon) 3.07
CUADRO N°8: Flujo de Caja (CASH FLOW o Fondos Generados por las Operaciones) en miles de $
0
UTILIDAD NETA(miles$/año) 0
MAS DEPRECIACION(miles $/año) 176
MAS INTERESES (miles$/año) 0
FONDOS GENERADOS (SALDO DE CAJA) (miles $/año) 176
2768664
976000 TIPO DE CAMBIO (S/$) 3.25
2353364.4
200
28
375
4.12
Calificación
T
T
T
T
IN
IN
IN
IN
IN
miles de $
293
98
Relación unidad
consumida/gal producto
1.300
0.020
0.210
0.490
0.002
1.000
0.147
0.322
0.002
Consumo por precios CVU $/gal aceite base
gal/producto $/Insumo
ntre5030-soles
/products/sodium-carbonate-chemical-economics-handbook.html
515/precios.htm
Activated-Bleaching-Clay_ioeseon_1.html
er-api-cg.html
miles $/año
1050
210
351.75
175.68
351.75
2139.18
168
0
2307.18
2131.5
87305178
Ventas(V) Costos VariableUtilidad COP
0 0 -2307 2307
1236 921 -1992 3228
2472 1842 -1677 4149
3708 2763 -1362 5070
4944 3684 -1048 5992
6180 4605 -733 6913
7416 5526 -418 7834
8652 6448 -103 8755
9888 7369 212 9676
11124 8290 527.070912 10597
12360 9211 841.98768 11518
unidad
miles$/año
miles $/año
miles $/año
B158
años
1 2 3 4 5
2233590 2456949 2702644 2972909 3270199
9202 10123 11135 12248 13473
VAN (miles $)
Punto de Corte Punto de Corte
fd r 0 5
1.00 14% -800 338
0.88 14% -459 657
0.77 14% 20 923
0.67 14% 615 1145
0.59 14% 1305 1328
0.52 14% 2072 1477 5868.61
0.46 14% 2901 1597
0.40 14% 3780 1691
0.35 14% 4696 1764
0.31 14% 5640 1818
0.27 14% 6604 1856
14594
R
14%
Fd VAN
1.00 -800
0.88 -635
0.77 -496
0.67 -381
0.59 -286
0.52 -209
0.46 -147
0.40 -98
0.35 -60
0.31 -32
0.27 -12
11406895.7
775597.18
14000
12000
10000
COSTO Y VENTA ($/a ño)
8000
6000
4000
2000
0
0 500000 1000000 1500000 2000000
8499798.48
10631298
2800
6 7 8 9 10
3597219 3956941 4352635 4787899 5266689
14821 16303 17933 19726 21699
Ventas (V)
Punto de equi l i bri o(Pe)
Col umn F
Costs Fi jos (CF)