ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO PASIVO
DISPONIBLE 12,377,502 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
FONDOS INTERBANCARIOS 203,071 DEPOSITOS DEL SF Y ORG. INTERN
INVERSIONES FINANCIERAS NETAS 3,823,251 FONDOS INTERBANCARIOS
CREDITOS NETOS DE PROV. E ING. NO DEVENG 33,910,457 ADEUDOS Y OBLIGA. FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR NETAS DE PROV 784,984 OBLIGACIONES EN CIRCULACION
RENDIMIENTOS POR COBRAR 292,343 CUENTAS POR PAGAR
BIENES REALIZABLES, ADJUDICADOS 211,508 INT. Y OTROS GASTOS POR PAGAR
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 751,065 OTROS PASIVOS
OTROS ACTIVOS 969,483 PROVISIONES
OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN SUBORDINADAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
TOTAL DEL ACTIVO 53,323,664 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CUENTAS CONTINGENTES

1) Clientes depositan en sus cuentas de ahorro S/. 50,000 DEBE HABER

DISPONIBLE ( caja) 50,000
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO (ahorros) 50,000
2) El banco envia efectivo a otro banco por una operación interbancaria por S/. 200,000
FONDOS INTERBANCARIOS 200,000
DISPONIBLE 200,000
3) El banco desembolsa créditos por S/. 120,000 en ctas de ahorro
CREDITOS NETOS DE GANANC DIFERIDAS 120,000
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 120,000
4) Se devengan intereses de creditos vigentes que se cobran al vencimiento S/. 13,500
RENDIMIENTOS POR COBRAR 13,500
INGRESOS FINANCIEROS 13,500
5) Por ventanilla se cobran cheques girados por nuestros clientes por S/. 28,700
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 28,700
DISPONIBLE 28,700
6) Se emite cheques de gerencia solicitados por cuenta correntistas via net por S/. 52,500
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO (Depósitos a la vista) 52,500
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO (otras obligac.) 52,500
7) Se paga a proveedores facturas por S/. 2,500 mediante ch/ de gerencia
CUENTAS POR PAGAR 2,500
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO (otras obligac.) 2,500
8) Cobramos creditos por S/. 56,000 más intereses por S/. 12,900 a clientes con cargo en sus ctas de ahorro
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO (ahorros) 68,900
CREDITOS NETOS DE GANANC DIFERIDAS 56,000
RENDIMIENTOS POR COBRAR 12,900
9) El banco contrata personal cuyos sueldos son S/. 125,000 y procede a pagarlos
GASTOS ADMINISTRATIVOS 125,000
CUENTAS POR PAGAR 125,000
CUENTAS POR PAGAR 125,000
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO (ahorros) 125,000
10) Devenga intereses de cuentas de ahorro por S/. 12,850 y se abona en las ctas respectivas
GASTOS FINANCIEROS 12,850
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO (ahorros) 12,850
11) Se adquiere acciones de otra empresa por S/. 38,000. y paga esa obligación
INVERSIONES FINANCIERAS NETAS 38,000
DISPONIBLE 38,000
12) Que se registra una provisión por cuentas dudosas (dificil recuperación) por S/. 450,000
PROVIS. PARA CREDITOS DIRECTOS 450,000
CREDITOS NETOS DE PROV. E ING. NO DEVENG 450,000
13) Que ocurre con la informacion financiera cuando el banco recibe garantías de sus clientes
por S/. 200,000 (hipotecas o prenda inscritas en SUNARP)
CONTRAPARTIDA 200,000
GARANTIAS RECIBIDAS 200,000
14) Que pasa si el cliente no paga lo que debe y el banco se adjudica los bienes en garantía
por S/. 200,000 (hipotecas o prenda inscritas en SUNARP)
BIENES ADJUDICADOS 200,000
CREDITOS NETOS DE PROV. E ING. NO DEVENG 200,000
 ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
S CON EL PUBLICO 34,346,088 MARGEN FINANCIERO BRUTO
L SF Y ORG. INTERN 963,036 PROVIS. PARA CREDITOS DIRECTOS
RBANCARIOS 105,000 MARGEN FINANCIERO NETO
BLIGA. FINANCIERAS 7,089,307 INGRESOS POR SERVICIOS FINANC
S EN CIRCULACION 4,573,985 GASTOS POR SERVICIOS FINANC
1,065,821 MARGEN OPERACIONAL
GASTOS POR PAGAR 312,032 GASTOS ADMINISTRATIVOS
155,231 MARGEN OPERACIONAL NETO
487,349 PROVISIONES, DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
S EN CIRCULACIÓN SUBORDINADAS 482,344
1/
OTROS INGRESOS Y GASTOS
49,580,193 RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
3,743,471 IMPUESTO A LA RENTA
O Y PATRIMONIO 53,323,664 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
NTINGENTES 12,568,909

go en sus ctas de ahorro

2,378,036
(690,406)
1,687,630
(752,355)
935,275
425,897
(44,649)
1,316,523
(846,143)
470,380
(54,459)
(6,273)
409,648
(263,140)
146,508