PROYECTO O NEGOCIO DE EXPORTACION DE PALMITO

1. Inversión
Dólares ($)
Terreno 16,000
Edificaciones 74,000
Maquinaria y Equipo de Planta 29,100
Vehiculo 15,000
Equipos de Laboratorio 2,500
Mobilario y Equipo de Oficina 7,000
Estudio de Factibilidad 1,500
Constitucion de la empresa 600
Servicios de Asesoria 4,500

Nota:

Las construcciones tendran una vida util de 20 años

La Maquinaria tendra una vida util de 10 años
Los demas activos fijos tendran una vida util de 5 años

La Amortización de intangibles será en 3 años

El Capital de trabajo para el 1er proceso productivo sera de 237,167 dolares

2. Financiamiento

El capital de trabajo sera financiado por un prestamo de 237,167 dolares

El prestamo sera cancelado en 18 meses

Se pagara una tasa de interes del 18% anual

El saldo de la inversion sera financiada con capital propio

3. Producción

Capacidad de produccion sera de 18000 cajas anuales de palmito

La fabrica trabajara al 100% de su capacidad instalada desde el primer año

4. Ingresos

La Venta de Cajas de Palmito 95 dolares

5. Costos

Costos de Produccón US $
 Mano de Obra Directa 26,256
Materia prima 1,144,800
Insumos 129,669
Suministros 37,278
Otros Gastos Indirectos 28,176

Gastos de Venta US $
Personal de ventas 7,200
Agencia de aduanas 16,200
Fletes y Embalajes 3,600
Telecomunicaciones 7,200
Pasajes y viaticos 6,000
Certificaciones 2,647
Otros Gastos 2,142

Gastos Administrativos
Personal Administrativo 13,224
Materiales de Oficina 1,200
Impuesto Predial 1,800
Movilidad 2,400
Otros 931

6. Impuestos
La empresa se ubicara en zona de frontera y tendra el beneficio de exoneracion de impuestos

7. Horizonte del proyecto 5 años

8. El empresario espera ganar en este proyecto el 20%

on de impuestos
 ESTRUCTURA DE INVERSION
(US $)
CONCEPTO MONTO
I. INVERSION FIJA (A + B) 150,200

A. ACTIVOS FIJOS 143,600

Terreno 16,000
Edificaciones 74,000
Maquinaria y Equipo de Planta 29,100
Vehiculo 15,000
Equipos de Laboratorio 2,500
Mobilario y Equipo de Oficina 7,000

B. ACTIVOS INTANGIBLES 6,600

Estudio de Factibilidad 1,500
Constitucion de la empresa 600
Servicios de Asesoria 4,500

II. CAPITAL DE TRABAJO 237,167

TOTAL INVERSION ( I + II ) 387,367

Horizonte del Proyecto 5

DEPRECIACION
(US $)
VALOR VIDA DEPRECIACION VALOR
CONCEPTO DEL ACTIVO UTIL ANUAL RESIDUAL
Edificaciones 74,000 20 3700 55500
Maquinaria y Equipo de Planta 29,100 10 2910 14550
Vehiculo 15,000 5 3000 0
Equipos de Laboratorio 2,500 5 500 0
Mobilario y Equipo de Oficina 7,000 5 1400 0
TOTAL 127,600 11,510 70,050
 AMORTIZACION DE INTANGIBLES
(US $)
AMORTIZACION
CONCEPTO VALOR AÑOS ANUAL
Estudio de Factibilidad 1500 3 500
Constitucion de la empresa 600 3 200
Servicios de Asesoria 4500 3 1500
TOTAL 6,600 2,200
 FUENTES DE FINANCIAMIENTO
(US $)
DESTINO
TOTAL
FUENTE INVERSION CAPITAL DE INVERSION %
FIJA TRABAJO

Aporte Propio 150,200 150,200 38.77%

Prestamo 237,167 237,167 61.23%

TOTAL 150,200 237,167 387,367 100%

 METODO DE FINANCIAMIENTO ALEMAN

Prestamo= 237,167 dolares

Tasa de interes= 18% anual 1.50% meses
Plazo de pago= 18 meses
Garantia = Hipotecraia
Amortizacion= 13,175.94

CRONOGRAMA DE PAGO
1 = SDo - 2 2 = P/n 3 = SDo*i 4= 2+3
SALDO DE AMORTIZACION CUOTA DE
No INTERES
DUEDA PAGO
0 237,167.00
1 223,991.06 13,175.94 3557.51 16,733.45
2 210,815.11 13,175.94 3359.87 16,535.81
3 197,639.17 13,175.94 3162.23 16,338.17
4 184,463.22 13,175.94 2964.59 16,140.53
5 171,287.28 13,175.94 2766.95 15,942.89
6 158,111.33 13,175.94 2569.31 15,745.25
7 144,935.39 13,175.94 2371.67 15,547.61
8 131,759.44 13,175.94 2174.03 15,349.98
9 118,583.50 13,175.94 1976.39 15,152.34
10 105,407.56 13,175.94 1778.75 14,954.70
11 92,231.61 13,175.94 1581.11 14,757.06
12 79,055.67 13,175.94 1383.47 14,559.42
13 65,879.72 13,175.94 1185.84 14,361.78
14 52,703.78 13,175.94 988.20 14,164.14
15 39,527.83 13,175.94 790.56 13,966.50
16 26,351.89 13,175.94 592.92 13,768.86
17 13,175.94 13,175.94 395.28 13,571.22
18 0.00 13,175.94 197.64 13,373.58
TOTAL 237,167.00 33,796.30 270,963.30
 SERVICIO DE LA DEUDA

CONCEPTO AÑOS
0 1 2 3 4 5
Prestamo 237,167
Amortización 158,111.33 79,055.67
Intereses 29,645.88 4,150.42
 PRODUCCION DE PALMITOS
(CAJAS)

CONCEPTO AÑOS
0 1 2 3 4 5

PALMITO 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00

 INGRESOS POR VENTA DE PALMITO
(US $)

CONCEPTO
1 2 3 4 5

PALMITO 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00

PRECIO 95.00 95.00 95.00 95.00 95.00

INGRESO 1,710,000 1,710,000 1,710,000 1,710,000 1,710,000

TOTAL
 COSTOS DE PRODUCCION
(US $)

CONCEPTO
1 2 3 4 5
Mano de Obra Directa 26,256 26,256 26,256 26,256 26,256
Materia prima 1,144,800 1,144,800 1,144,800 1,144,800 1,144,800
Insumos 129,669 129,669 129,669 129,669 129,669
Suministros 37,278 37,278 37,278 37,278 37,278
Otros Gastos Indirectos 28,176 28,176 28,176 28,176 28,176
TOTAL 1,366,179 1,366,179 1,366,179 1,366,179 1,366,179
 GASTOS DE VENTA
(US $)

CONCEPTO
1 2 3 4 5
Personal de ventas 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200
Agencia de aduanas 16,200 16,200 16,200 16,200 16,200
Fletes y Embalajes 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600
Telecomunicaciones 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200
Pasajes y viaticos 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Certificaciones 2,647 2,647 2,647 2,647 2,647
Otros Gastos 2,142 2,142 2,142 2,142 2,142
TOTAL 44,989 44,989 44,989 44,989 44,989

GASTOS ADMINISTRATIVOS
(US $)

CONCEPTO
1 2 3 4 5
Personal Administrativo 13,224 13,224 13,224 13,224 13,224
Materiales de Oficina 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Impuesto Predial 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
Movilidad 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
Otros 931 931 931 931 931
Amort Intangibles 2,200 2,200 2,200
Depre Activos 11,510 11,510 11,510 11,510 11,510
TOTAL 33,265 33,265 33,265 31,065 31,065

GASTOS FINANCIEROS
(US $)

CONCEPTO
1 2 3 4 5
Intereses 29,645.88 4,150.42
TOTAL 29,645.88 4,150.42 0.00 0.00 0.00
 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(US $)

AÑO
CONCEPTO
1 2 3 4
1 Ingresos 1,710,000 1,710,000 1,710,000 1,710,000
2 Costos de Producción 1,366,179 1,366,179 1,366,179 1,366,179
3= 1-2 UTILIDAD BRUTA 343,821 343,821 343,821 343,821
4 Gastos de Ventas 44,989 44,989 44,989 44,989
5 Gastos Administrativos 33,265 33,265 33,265 31,065
6 = 3 - 4 -5 UTILIDAD DE OPERACIÓN 265,567 265,567 265,567 267,767
7 Gastos Financieros 29,646 4,150 0 0
8=6-7 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 235,921 261,417 265,567 267,767
9 Impuesto a la Renta (0%)
10 = 8 - 9 UTILIDAD NETA 235,921 261,417 265,567 267,767
 5
1,710,000
1,366,179
343,821
44,989
31,065
267,767
0
267,767

267,767
 FLUJO DE CAJA
(US $)

AÑO
CONCEPTO
0 1 2 3
INGRESOS 0 1,710,000 1,710,000 1,710,000

COSTOS 387,367 1,430,723 1,430,723 1,430,723

Inversión 387,367
Costo de Producción 1,366,179 1,366,179 1,366,179
Gastos de Venta 44,989 44,989 44,989
Gastos Administrativos (1) 19,555 19,555 19,555
FLUJO ECONOMICO -387,367 279,277 279,277 279,277
Préstamo 237,167
Amortización 158,111 79,056
Intereses 29,646 4,150
FLUJO FINANCIERO -150,200 91,520 196,071 279,277
(1) No se incluye depreciación y Amortización de intangibles
O
4 5
1,710,000 1,710,000

1,430,723 1,430,723

1,366,179 1,366,179
44,989 44,989
19,555 19,555
279,277 279,277

279,277 279,277
 COSTO PONDERADO DE KAPITAL
(CPK)

1 2 3 4=2x3
APORTE PARTICIPACION COSTO DEL
FUENTE CPK
($) (%) DINERO

Banco 237,167 0.612 0.18 0.110

Aporte Propio 150,200 0.388 0.20 0.078

TOTAL 387,367 1.000 CPK 18.78%

1. RELACION BENEFICIO COSTO R(B/C) CPK

FAS= FACTOR DE ACTUALIZACION SIMPLE

1 2 3 4= 1*3 5= 2*3
FACTOR DE BENEFICIOS
BENEFICIO COSTO ACTUALIZACION COSTOS TOTALES
AÑO BRUTOS
BRUTO TOTALES SIMPLE ACTUALIZADOS
ACTUALIZADOS
(CPK=18.78%)
0 0 387,367 1.000 0 387367
1 1,710,000 1,430,723 0.842 1439690.9426024 1204560.7862415
2 1,710,000 1,430,723 0.709 1212111.1170827 1014149.2712082
3 1,710,000 1,430,723 0.597 1020506.0799367 853837.14631883
4 1,710,000 1,430,723 0.502 859189.09950614 718866.43626475
5 1,710,000 1,430,723 0.423 723372.37692498 605231.28493055
TOTAL 5254869.6160529 4784011.9249638

Calculo Manual RB/C= 1.10

Cálculo Por Funcíon de Excel RB/C= S/.1.10

3. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) CPK1

CPK2

FAS= FACTOR DE ACTUALIZACION SIMPLE

1 2 3= 1-2 4 5= 3*4
FACTOR DE BENEFICIOS
BENEFICIO COSTO BENEFICIOS ACTUALIZACION
AÑO NETOS
BRUTO TOTALES NETOS SIMPLE ACTUALIZADOS
(CPK=18.78%)
0 0 387367 -387367 1.000 -387367
1 1710000 1430723 279277 0.842 235130.15636092
2 1710000 1430723 279277 0.709 197961.84587457
3 1710000 1430723 279277 0.597 166668.93361782
4 1710000 1430723 279277 0.502 140322.66324139
5 1710000 1430723 279277 0.423 118141.09199443
VAN(+) = 470857.69108912

Calculo Manual VAN =

Cálculo Por Funcíon de Excel VAN = 66.45%

2. VALOR ACTUAL NETO (VAN) CPK

FAS= FACTOR DE ACTUALIZACION SIMPLE

1 2 3= 1-2 4 5= 3*4
FACTOR DE BENEFICIOS
BENEFICIO COSTO BENEFICIOS ACTUALIZACION
AÑO NETOS
BRUTO TOTALES NETOS SIMPLE ACTUALIZADOS
(CPK=18.78%)
0 0 387367 -387367 1.000 -387367
1 1710000 1430723 279277 0.842 235130.15636092
2 1710000 1430723 279277 0.709 197961.84587457
3 1710000 1430723 279277 0.597 166668.93361782
4 1710000 1430723 279277 0.502 140322.66324139
5 1710000 1430723 279277 0.423 118141.09199443

Calculo Manual VAN = 470857.69

Cálculo Por Funcíon de Excel VAN = S/.470,857.69

 18.78% COSTO PONDERADO KAPITAL

GANANCIA 38125.89

18.78%
66.50%

6 7=3*6
FACTOR DE BENEFICIOS
ACTUALIZACION NETOS
SIMPLE ACTUALIZADOS
(CPK=18.78%)
1.000 -387367
0.601 167733.93393393
0.361 100741.10146182
0.217 60505.166043137
0.130 36339.439064947
0.078 21825.488927896
VAN(1) = -221.8705682646
18.78%