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Presupuesto de efectivo

marzo abril mayo junio


ventas $50,000.00 $60,000.00 $70,000.00 $ 80,000.00

SALDO INICIAL $ 5,000.00 $ 8,000.00


(+) entradas de efectivo
cuentas por cobrar contado $10,000.00 $12,000.00 $14,000.00 $ 16,000.00
cuentas por cobrar 1 mes 60% $30,000.00 $36,000.00 $ 42,000.00
cuentas por cobrar 2 mes 20% $10,000.00 $ 12,000.00
otros ingresos $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
Total entradas efectivo $12,000.00 $44,000.00 $67,000.00 $ 80,000.00
(-) salidas de efectivo
compras $50,000.00 $ 70,000.00
renta $ 3,000.00 $ 3,000.00
sueldos y salarios $ 6,000.00 $ 7,000.00
dividendos $ 3,000.00
pago de interéses $ 4,000.00
compra de equipo
pago de impuestos $ 6,000.00
Total salida de efectivo $59,000.00 $ 93,000.00
Nuevo saldo final sin financiamiento $ 8,000.00 $ -13,000.00

Las salida de efectivo para los meses de junio y julio serán negativas, esto debido a que sus salidas son mayores que las
para poder contrarrestar esto, puede recurrir al financiamiento, incrementar sus ventas, dejar de pagar dividendos o com
esto de efectivo
julio
$ 100,000.00

-13000

$ 20,000.00
$ 48,000.00
$ 14,000.00
$ 2,000.00
$ 71,000.00

$ 80,000.00
$ 3,000.00
$ 8,000.00

$ 6,000.00

$ 97,000.00
$ -26,000.00

us salidas son mayores que las entradas;


dejar de pagar dividendos o comprar equipo.
actual propuesto
ventas $ 450,000.00 $ 510,000.00
costo variable $ 345,000.00
% incobrable 1% 1.15%
tasa rendimiento 20%

No recomendarìa el cambio, porque la unidad neta obtenida por este cambio serà negativa, es decir, el increment
Contribución adicional de las ventas a las utilidades $ 9,900,000,000.00
la diferencia de ventas X margen de contribución
60,000 165,000.00

Costo de la inversión marginal en CXCobrar


Costo Variable Unitario * Unidades Prop -
Rotación de las CXCobrar Propuestas - #DIV/0!

Cuentas Incobrables $ 1,365.00


ventas propuestas * porcentaje de incobrables $ 5,865.00
ventas actuales * porcentaje incobrables $ 4,500.00

Utilidad neta obtenida por la puesta en marcha del plan propuesto $ -1,365.00

rà negativa, es decir, el incremento en venta, no justifica el incremento en cuenta incobrables.

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