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Elaborado por:
Lic. Karlin Palma Salvatierra
Julio - 2016
INDICE GENEAL
Ubicación Descripción
País Bolivia
Departamento Santa Cruz
Municipio Warnes
Comunidad Turobito
Dirección Carretera al Norte entre Warnes y Montero
a 14 km de la carretera.
Este proyecto está referido al engorde del ganado bovino, el mismo que constituye la
última fase de todo proceso técnico de explotación pecuaria y es quizás una de las más
importantes; por cuanto está orientado, no solo al incremento de la producción de carne,
sino además y principalmente al aumento de la calidad del producto cárnico bajo el
sistema de explotación semi-intensivo que consiste en utilizar un espacio reducido para la
explotación ganadera recurriendo a la alimentación y cuidados sanitarios intensivos y; por
otro lado, al cultivos de pastos en espacios un poco más grandes con el fin de reducir los
costos y dependencia en la provisión de alimentos.
3.- ANTECEDENTES
Pero para efectos del presente perfil, se considera únicamente el engorde de ganado
bovino.
4.- JUSTIFICACION
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Perfil de Proyecto de Engorde de Ganado Bovino Santa Cruz - Bolivia
Por otro lado, se cuenta con el personal técnico capacitado y mano de obra con amplia
experiencia en el manejo de ganado bovino.
Este sistema de engorde consiste en adquirir del mercado local novillos de entre 15 y 18
meses de edad, de buena calidad genética y en condiciones óptimas de sanidad; y
después llevarlos a la propiedad para iniciar el proceso de ceba o engorde durante un
periodo de 90 días hasta alcanzar el peso requerido para después comercializarlo en los
mercados nacionales e internacionales dependiendo de las mejores condiciones
presentes en el momento.
5.- OBJETIVOS
7.- MERCADO
Actualmente, el hato ganadero del Departamento está por 3.8000.000 cabezas y tiene
28.000 productores ganaderos; estimándose una proyección de crecimiento superior al
4% anual hasta el año 2020 (Fegasacruz, Septiembre 2015).
La producción nacional de carne de res para 2016 alcanzará a 242.547 toneladas con un
excedente de alrededor de 18 mil toneladas, lo que garantiza el abastecimiento normal del
alimento para el mercado interno. El consumo interno de carne de res es de 224 mil
toneladas anuales y los permisos otorgados por el gobierno para la exportación es de
7.000 toneladas al año.
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Perfil de Proyecto de Engorde de Ganado Bovino Santa Cruz - Bolivia
(SENASAG) están realizando las gestiones necesarias para la homologación y
certificación de los protocolos exigidos para exportar carne a otros países.
Esto significa que el dueño puede nombrar un representante legal para la administración
del proyecto quien será el directo responsable por el buen funcionamiento y consolidación
del proyecto en un plazo estimado de 5 años aproximadamente.
NIVEL DECISIVO
Propietario
NIVEL EJECUTIVO
Gerente General
4 Peones
9.- INVERSIONES
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Perfil de Proyecto de Engorde de Ganado Bovino Santa Cruz - Bolivia
Tinglado grande para comederos de ganado, corral, tinglado para depósito, división de
potreros.
Además, cuenta con vivienda principal grande de 2 dormitorios con todas sus
dependencias y 2 viviendas para trabajadores. Área social como piscina, churrasquera y
patio con plantas frutales.
El costo de la propiedad es de 420.000 $us con todas las vacas y sus instalaciones para
la producción de leche, viviendas, maquinarias y equipos:
Estas instalaciones incluyen el corral de alambre liso tejido con sus respectivas divisiones,
áreas de circulación, comederos, bebederos, sombras, sanidad, además de un brete de
carguío y descarguío, cepo de madera, balanza y más o menos 15 rejas de acceso y
comunicación entre corrales. Toda esta instalación abarca un espacio de 1.5 has
aproximadamente para la ceba de 800 cabezas de ganado con la opción de ir ampliando
los corrales en la medida que se vayan incrementando el hato de ganado a engordar.
El costo de toda esta instalación con llave en mano es de 105.000 $us construido y
entregado en 45 días calendario a partir del primer desembolso del 40%. El siguiente
desembolso es del 30% a los 25 días y el restante 30% con la recepción definitiva de las
instalaciones funcionando y sin ninguna observación.
9.3.- Pasturas.
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Perfil de Proyecto de Engorde de Ganado Bovino Santa Cruz - Bolivia
El costo por hectárea sembrada de pasto maralfalfa más la instalación del sistema de
riego por goteo es de 3.000 $us/ha que dura 5 años hasta que se renueva el cultivo.
Teniendo en cuenta el destino de 10 has para el cultivo de pasto de corte, las restantes 10
has que actualmente están listas para sembrar, serán utilizas para el cultivo de sorgo,
maíz, soya, caña de azúcar, según la estación y los requerimientos de alimentos para el
ganado. El costo promedio de producción por hectárea es de 500 $us.
9.4.- Alambradas.
Una vez concluidas las instalaciones para el desarrollo del engorde o ceba del ganado
cuyo plazo no será mayor a 4 meses, se hará la adquisición del novillos de la raza nelore
de buena genética, ya que esta raza es perfectamente adaptada al medio y de alta
potencialidad en la producción de carne. El costo por unidad es de 400 $us puesto en la
propiedad cumpliendo todos los requisitos sanitarios y de calidad requeridos.
El capital inicial invertido para la adquisición de estos novillos servirá para seguir
adquiriendo nuevos hatos de ganado en la medida que se comercializan.
Será adquirida para las tareas propias de la empresa y estará bajo responsabilidad del
gerente general quien además se movilizará para realizar las adquisiciones de ganado y
comercializar los mismos en los centros de remates o mataderos.
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Perfil de Proyecto de Engorde de Ganado Bovino Santa Cruz - Bolivia
El monto de capital de trabajo requerido para el funcionamiento del proyecto durante los
primeros 6 meses hasta que el proyecto genere sus propios recursos para funcionar, se
detalla en el cuadro siguiente.
Este monto será amortizado anualmente en partes iguales durante los 5 años de
evaluación.
CAPITAL DE TRABAJO
En $us
Gastos
Silos bolsa 3.600 3.600
Se adquirirán 6 silos bolsas para almacenar 1.500 toneladas de forraje que serán
suficientes para cubrir los requerimientos de las 800 cabezas de ganado durante 6 meses
en el peor de los casos que falte forraje. El costo de cada silo bolsa es de 600 $us
aproximadamente para ensilar cada corte.
Básicamente todas las dietas están conformadas por una fuente de energía (granos,
silajes), un proveedor de proteína (pellets de oleaginosas) y un núcleo vitamínico-mineral.
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Perfil de Proyecto de Engorde de Ganado Bovino Santa Cruz - Bolivia
Nuestra propuesta es la confección de raciones sencillas y de gran disponibilidad en la
zona del proyecto, sabiendo que es posible complejizarlas con la incorporación de
productos o subproductos en función de su precio y logística necesaria para su
conservación y suministro.
El personal para el correcto funcionamiento del proyecto con capacidad de manejar hasta
1.200 cabezas de ganado es de 8 personas, los mismos que percibirán una remuneración
mensual de acuerdo al mercado y a sus responsabilidades, cumpliendo con las
obligaciones sociales y laborales exigidas en la normativa boliviana, principalmente la
referente a doble aguinaldo que se paga a todos los trabajadores cuando el crecimiento
del PIB nacional supera el 4%.
MANO DE OBRA
En $us
Haber Haber Otras Total
Cargo Cantidad Aguinaldo
Mensual Anual cargas Anual
Gerente General 1 1.500 18.000 1.500 2.160 23.160
Veterinario 1 1.000 12.000 1.000 1.440 15.440
Capataz de Campo 1 600 7.200 600 864 9.264
Peones 4 400 4.800 400 576 6.176
Contabilidad y Almacén 1 450 5.400 450 648 6.948
Total 8 3.950 47.400 3.950 5.688 60.988
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Perfil de Proyecto de Engorde de Ganado Bovino Santa Cruz - Bolivia
10.6.- Transporte y Comunicaciones.
En materiales de oficinas y los de trabajo como ser guantes, botas de goma, ropa
especial, insumos de limpieza y otros, se destinará un total de 1.200 $us al año.
10.9.- Combustible
Para el funcionamiento del tractor agrícola que será utilizado principalmente para el corte
de pasto, remolque de la chata, romplaw, y otras tareas requeridas en la propiedad.
Además del diesel como combustible, en este ítem también se considera la compra de
lubricantes, aceite hidráulico y grasa para el tractor.
10.10.- Imprevistos
10.11.- Depreciación
La depreciación de activos fijos está determinada por los años de vida útil de los mismos
teniendo en cuenta su estado actual.
También, se ha calculado el valor residual de aquellos activos que tienen 5 o más años de
vida útil. En el caso de los que tienen menos de 5 años de vida útil, se considera la
reposición del activo y recién se calcula el valor residual.
El costo por depreciación al mismo tiempo se registrará en una cuenta como fondo de
reposición de activos fijos, eso significa que lo que se gasta en reposición se irá
provisionando en una cuenta para reponer los activos fijos que se vayan depreciando.
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Perfil de Proyecto de Engorde de Ganado Bovino Santa Cruz - Bolivia
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS
En $us
Costo Deprec. Deprec. Valor
ACTIVO Cantidad Vida Útil
Total Anual 5 años Residual
Tractor Valtra 985 Mod.
2000 1 30.000 10 3.000 15.000 15.000
Chata de 4 ruedas mediana 1 5.000 5 1.000 5.000 0
Cortapica nueva 1 6.000 3 2.000 10.000 2.000
Corrales de Confinamiento 1 105.000 10 10.500 52.500 52.500
Alambradas 1 12.000 4 3.000 15.000 9.000
Timgado para depósitos 1 22.000 4 5.500 27.500 16.500
Equipos y Herramientas 1 9.000 4 2.250 11.250 6.750
Camioneta 4x4 1 30.000 7 4.286 21.429 8.571
Total 8 219.000 47 31.536 157.679 110.321
11.- INGRESOS.
Los ingresos están determinados por la venta de ganado bovino después de estar en
proceso de engorde por un tiempo máximo de 100 días y haber logrado una ganancia de
peso mínima de 132 kg.
Eso significa que el novillo que inició la ceba o engorde a los 15 a 18 meses con 120 kg,
esté pesando a los 18 a 22 meses de edad alrededor de 255 kg.
El precio de la carne está determinado por muchos factores, principalmente por la edad
del ganado, peso, raza y otras condiciones propias del mercado como la demanda y
oferta del mercado.
Tomando en cuenta que al año mínimamente podemos tener 3 cebas por años
manejando un hato de 800 cabezas de novillos, tendríamos entonces para comercializar
2.352 cabezas netas de novillos para vender descontando las muertes que representan el
2% de mortandad para este sistema de explotación.
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Perfil de Proyecto de Engorde de Ganado Bovino Santa Cruz - Bolivia
ITEM Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Ingresos 0,1276 0,03401 0,0085 0,1633 0,10629 0,04252 0,0213 0,12075 0,08503 0,06378 0,06378 0,16327
N° de Cabezas 300 80 20 384 250 100 50 284 200 150 150 384 2.352
Precio promedio
1,3691 1,3606 1,3540 1,3741 1,3543 1,3727 1,3694 1,3671 1,3572 1,3572 1,3700 1,3700 1,3647
kg/vivo
Ganancia
147 147 147 147 147 147 147 147 147 147 147 147 147
promedio/cabeza
Total ingresos 60.377 16.001 3.981 77.563 49.772 20.179 10.065 57.075 39.903 29.927 30.209 77.336 472.387
Gastos
Silos bolsa 3.600 3.600 3.600 10.800
Suplemento
24.880 24.880 24.880 74.640
Alimenticio
Mano de Obra 9.638 3.950 3.950 3.950 3.950 3.950 3.950 3.950 3.950 3.950 3.950 11.850 60.988
Fondo
1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 14.400
Alimenticio
Insumos
3.360 3.360 3.360 10.080
pecuarios
Transporte 433 433 433 433 433 433 433 433 433 433 433 433 5.200
Energía Eléctrica 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 6.600
Materiales de
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1.200
Oficina
Combustible 496 496 496 496 496 496 496 496 496 496 496 496 5.946
Imprevistos 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2.400
Depreciación de
31.536 31.536
Activos
Total Gastos 40.857 6.929 6.929 10.529 35.169 6.929 6.929 10.529 35.169 6.929 6.929 49.965 223.790
SALDO
19.520 9.072 -2.948 67.034 14.603 13.250 3.136 46.546 4.734 22.998 23.280 27.372 248.597
MENSUAL
FLUJO
19.520 28.592 25.644 92.678 107.281 120.531 123.667 170.213 174.947 197.946 221.225 248.597
ACUMULADO
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Perfil de Proyecto de Engorde de Ganado Bovino Santa Cruz - Bolivia
12.- FLUJO NETO DE CAJA.
El flujo de fondos Neto nos demuestra saldo positivo durante los 5 años de evaluación del
proyecto. En el año 0, que tiene una duración de 4 meses antes de la operación del
proyecto, se registra saldo negativo porque en este periodo solamente se realizan
inversiones.
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Perfil de Proyecto de Engorde de Ganado Bovino Santa Cruz - Bolivia
13.- INDICADORES FINANCIEROS.
CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10%
Año Costos Beneficios Factor de Costos Beneficios Flujo neto de
de totales totales actualización actualizados actualizados efectivo act.
operación ($us) ($us) 10,0% ($us) ($us) ($us)
0 1.055.341 0 1,000 1.055.341,19 0,00 -1.055.341,19
1 262.146 471.821 0,909 238.314,65 428.928,50 190.613,84
2 74.610 490.694 0,826 61.661,12 405.532,40 343.871,28
3 271.771 510.322 0,751 204.185,78 383.412,45 179.226,67
4 276.874 530.735 0,683 189.109,00 362.499,04 173.390,04
5 384.762 962.286 0,621 238.907,05 597.503,69 358.596,64
Total 1.940.743 2.965.858 1.987.518,80 2.177.876,07 190.357,27
Observamos que todos los indicadores financieros del proyecto son positivos, por lo tanto
se recomienda su ejecución y puesta en marcha.
Con el objetivo de evaluar la rentabilidad del proyecto ante diferentes situaciones que
pueden presentarse y medir objetivamente su efecto , haremos el análisis de sensibilidad
variando tres variables consideradas sensibles (rendimiento del ganado, tamaño del hato
y precio de la carne)
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Perfil de Proyecto de Engorde de Ganado Bovino Santa Cruz - Bolivia
Esto quiere decir que 128 kg de ganancia por cabeza en un periodo de 100 dias, es el
peso mínimo aceptable para mantener la rentabilidad del proyecto.
Se consideró 1.100 cabezas de ganado porque es el límite máximo del tamaño del hato
de ganado a manejar con la actual infraestructura y el personal asignado.
Sin embargo, el aumento del hato de ganado a 1.100 cabezas requiere recursos
económicos para la adquisición de un número mayor y para la compra de suplementos
alimenticios, que en total incrementarían la inversión inicial requerida a $us 1.196.521.
Por otro lado, se ha estimado un hato mínimo de cabezas de ganado para mantener la
rentabilidad del proyecto en 640 cabezas de ganado.
Ante una disminución del 13% del precio de kg/carne peso vivo, los indicadores de
rentabilidad seguirán manteniéndose positivo. En otras palabras si el precio actual de
1,3647 $us/kg de peso vivo disminuyera a 1,1873 $us/kg y en la misma proporción para
los demás años, el proyecto seguiría siendo rentable.
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Perfil de Proyecto de Engorde de Ganado Bovino Santa Cruz - Bolivia
15.- CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.
15.1.- Conclusiones
El proyecto de engorde es rentable desde el punto de vista financiero, con Valor Actual
Neto (VAN) positivo, Tasa Interna de Retorno (TIR) de 16,10% y Relación Beneficio Costo
(B/C) de 1,1 unidades monetarias.
Se cuenta con los recursos humanos necesarios capacitados y con experiencia requerida
para el desarrollo del engorde de ganado en el sistema semi-intensivo.
15.2.- Recomendaciones
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