Taller Financiero 1 Entrega

FACULTAD DE INGENIERÍA Y
CIENCIAS BÁSICAS
PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano
INSTITUCION UNIVERSITARIA
POLITECNICO GRANCOLOMBIANO
ASIGNATURA
TALLER FINANCIERO EN INTELIGENCIA DE NEGOCIOS
TUTOR
SANDRA MILENA VALENCIA
PROYECTO GRUPAL
APLICACIÓN DE ANALISIS FINANCIERO CON DIFERENTES ESCENARIOS
PRESENTADO POR
Patricia Del Carmen Orozco- Código 1521981244

Zulma Jazmín Leon Castillo - Código 1311981272
Wendy Estephania Ramírez Salgado – Código 1511980164
2017
CIENCIAS BÁSICAS
Contenido
1. INTRODUCCIÓN ...................................................................................................................... 3
1.1. OBJETIVO PRINCIPAL ................................................................................................... 3
1.2. OBJETIVOS SECUNDARIOS ........................................................................................ 3
2. JUSTIFICACION....................................................................................................................... 4
3. MODELO CONCEPTUAL ....................................................................................................... 4
4. ANALISIS DE DATOS ............................................................................................................. 7
CONCLUSIONES ........................................................................................................................... 14
BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................................... 15
CIENCIAS BÁSICAS
1. INTRODUCCIÓN
Durante nuestra carrera de ingeniería industrial hemos adquirido diversos conocimientos

que nos permitirán en nuestra vida profesional ser eficientes y eficaces en la puesta en
marcha de diversas operaciones o servicios, sea cual sea nuestra orientación. En la
actualidad son más las organizaciones que se preocupan por mantener una información
contable organizada, actualizada, que sea comprensible y que su análisis tenga como fin
principal maximizar el valor de la empresa; este no es un fin meramente personal, hoy en
día es el propósito de los accionistas, inversionistas y diferentes Stakeholders, que buscan
la optimización de la rentabilidad o el robustecimiento de sus actividades productivas y
comerciales. Igualmente, también es una estrategia que las instituciones financieramente
se mantengan dentro de los mercados.
Es por esta razón que el gerente juega un papel tan importante en el análisis financiero de
la empresa, ya que este debe examinar su situación actual y su comportamiento histórico,
establecer las causas y posibles consecuencias, proyectadas en el tiempo, jugando así con
el pasado, el presente y el futuro de la misma, en aras de que esta información le lleve a
establecer conclusiones y recomendaciones que afecten positivamente las actividades de
la organización y de aquellas con las cuales se relacionan.
El presente trabajo pretende describir el proceso de recopilación, interpretación,
comparación y estudio de los estados financiaros proyectados a 5 años utilizando los
conceptos básicos y herramientas para elaborar un análisis gerencial.
1.1. OBJETIVO PRINCIPAL
Elaborar un informe gerencial, en donde se realizarán análisis y aportes de acuerdo a los

conceptos básicos teóricos aprendidos.
1.2. OBJETIVOS SECUNDARIOS
 Aplicar los conceptos teóricos frente a un balance general y un estado de resultados.
 Estructurar de manera adecuada un análisis financiero con diferentes escenarios.
 Redactar adecuadamente un informe gerencial.

CIENCIAS BÁSICAS
2. JUSTIFICACION
La realización de análisis e interpretación a los estados financieros es una

herramienta valiosa para las operaciones de una empresa, también es un aliado
efectivo para las decisiones de la gerencia. Los estados financieros tienen
fundamental importancia, debido a que facilitan la capacidad de tomar importantes
decisiones de control, planeación, dirección y estudios de proyectos.
Para el análisis se tomó en consideración los siguientes estados financieros; Flujo

de caja, balance general, estado de resultados.
La importancia del análisis va más allá de lo deseado de la dirección ya que con los
resultados obtenidos se facilita su información para los diversos usuarios. Por lo que
se hace necesario profundizar y aplicar consecuentemente el análisis financiero
como base esencial para el proceso de toma de decisiones financieras. Con el
análisis económico se logra estudiar profundamente los procesos económicos, lo
cual permite evaluar objetivamente el trabajo de la organización, determinando las
posibilidades de desarrollo y perfeccionamiento de los servicios y estilos de
dirección.
3. MODELO CONCEPTUAL
CIENCIAS BÁSICAS
FLUJO DE CAJA
En finanzas se entiende por flujo de caja (en inglés cash flow) los flujos de entradas y salidas
de caja o efectivo, en un período dado. El flujo de caja es la acumulación neta de activos
líquidos en un periodo determinado y, por lo tanto, constituye un indicador importante de la
liquidez de una empresa
Para elaborar un flujo de caja debemos contar con la información sobre los ingresos y
egresos de efectivo que haya tenido la empresa. Ésta información la obtenemos de la
contabilidad que hayamos. De esta forma obtendriamos la proyeccion a 5 años.
BALANCE GENERAL
Dentro de la estructura contable de la empresa el Balance General constituye eldocumento
económico financiero por excelencia, el cual debe reflejar fielmente la situación estática de
la entidad en un momento determinado. Periódicamente las empresas preparan balances
donde sencillamente indican lo queposeen en bienes y derechos y lo que deben y el monto
de su patrimonio, o sea, de sus recursos propios.Su objetivo es el de sintetizar donde se
encuentran invertidos los valores de la empresa(activo) y el origen y la fuente de donde
provienen esos valores (pasivo y capital).Presentando las siguientes características.
Como hemos visto, el balance es un documento clave, pero debe complementar
suinformación estática con la información dinámica que proporciona el Estado de
Resultadoy el Estado de Flujo de Efectivo.
INDICADORES Y RATIOS FINANCIEROS

Las razones o indicadores financieros son el producto de establecer resultados numéricos
basados en relacionar dos cifras o cuentas bien sea del Balance General o del Estado de
Pérdidas y Ganancias. Los resultados así obtenidos por sí solos no tienen mayor
significado; sólo cuando los relacionamos unos con otros y los comparamos con los de años
anteriores o con los de empresas del mismo sector y a su vez el analista se preocupa por
conocer a fondo la operación de la compañía, podemos obtener resultados más
significativos y sacar conclusiones sobre la real situación financiera de una empresa.
Adicionalmente, nos permiten calcular indicadores promedio de empresas del mismo
sector, para emitir un diagnóstico financiero y determinar tendencias que nos son útiles en
las proyecciones financieras.
CIENCIAS BÁSICAS
ESTADO DE RESULTADO
También conocido como Estado de Pérdidas y Ganancias o por Estado de Ingresos y
Gastos y a diferencia del Balance General, nos muestra los resultados de un período, por
lo tanto es un documento dinámico, se basa en que una empresa obtiene ingresos por los
productos o servicios que vende, pero por otra parte gasta dinero para poder venderlos.La
diferencia entre sus ingresos y sus gastos genera un resultado que puede ser
positivo(utilidades) o negativo (pérdida).Para evaluar el futuro, con frecuencia se emplea el
Estado de Ingresos y Gastos, ya quelos resultados obtenidos son una buena base como
indicadores.
Si es comparativo el Estado de Ingresos y Gastos reflejará las tendencias de las
operaciones de un período a otro y para el usuario será de ayuda máxima como elementode
juicio, si se presenta comparado con cifras de períodos anteriores y/o cifras
presupuestadas, será de mayor utilidad, pues al determinar las variaciones se logra conocer
las deficiencias o mejorías realizadas.El resultado es un enlace entre el Balance General y
el Estado de Ganancias o Pérdidas,ya que la utilidad neta o la pérdida pasarán al balance
incrementando, disminuyendo elpatrimonio.
CIENCIAS BÁSICAS
4. ANALISIS DE DATOS
Análisis de datos asociados al taller propuesto:

Flujo de caja mes a mes por regiones: En el flujo de caja mes a mes podemos evidenciar
de manera más clara y específica los valores de ingreso y valores de egreso por cada una
de las actividades realizadas en la empresa y por cada región del país, comprobando así
que falencias se presentan en cada una.
A continuación referenciamos cada una de las regiones y sus parámetros contables.
FLUJO DE CAJA MENSUAL REGION ANTIOQUIA

En esta región, de 12 meses del año solo se presentaron ventas en 7 meses. Todos los
meses presentan saldo negativo, por lo que la empresa en esta zona tiene flujo de caja
deficitario.
Como observación y recomendación, se debe hacer un análisis de las estrategias de venta
en la región y estudios de mercado para identificar nuevos clientes; de igual forma revisar
el esquema laboral, es decir, plantas de distribución y personal que allí labora. (Reducción
de costos fijos mensuales).
Flujo de Caja Mensual Region Antioquia

Meses Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total anualmente
Resumen de Efectivo
Saldo Inicial -55.500,0 -17.912,0 -34.228,0 -64.624,0 -130.124,0 -86.840,0 -152.340,0 -87.096,0 -123.932,0 -138.792,0 -187.316,0
Detalle de ingresos
Cobros por ventas al contado 93.088,0 12.536,0 60.784,0 89.200,0 23.664,0 35.440,0 592,0 315.304,0
Cobros por ventas a 1 mes 26.648,0 25.104,0 51.752,0
Cobros por ventas a 2 meses 48.000,0 41.544,0 10.200,0 11.976,0 43.000,0 154.720,0
Cobros por ventas de activo fijo 0,0
Ingreso Prestamo Banco 0,0
Total Ingresos recibidos 0,0 93.088,0 39.184,0 25.104,0 0,0 108.784,0 0,0 130.744,0 23.664,0 45.640,0 11.976,0 43.592,0 521.776,0
Costo x Ventas 73.320,0 13.880,0 34.744,0 52.240,0 12.704,0 34.696,0 624,0 222.208,0
Utilidad 0,0 19.768,0 25.304,0 25.104,0 0,0 74.040,0 0,0 78.504,0 10.960,0 10.944,0 11.976,0 42.968,0 299.568,0
Detalle de Egresos
Pagos de nóminas 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 180.000,0
Pagos de aportes a la seguridad social
2.500,0 2.500,0 2.500,0 2.500,0 2.500,0 2.500,0 2.500,0 2.500,0 2.500,0 2.500,0 2.500,0 2.500,0 30.000,0
Pagos a proveedores 20.000,0 20.000,0 20.000,0 20.000,0 30.000,0 30.000,0 30.000,0 30.000,0 25.000,0 25.000,0 25.000,0 25.000,0 300.000,0
Pagos de arrendamientos 18.000,0 18.000,0 18.000,0 18.000,0 18.000,0 18.000,0 18.000,0 18.000,0 18.000,0 18.000,0 18.000,0 18.000,0 216.000,0
Pagos de servicios públicos 0,0
Pagos de impuestos 0,0
Total Egresos o efectivo pagado 55.500,0 55.500,0 55.500,0 55.500,0 65.500,0 65.500,0 65.500,0 65.500,0 60.500,0 60.500,0 60.500,0 60.500,0 726.000,0
Flujos de inversión
Pagos por compras de activo fijo 0,0
Total Flujos de Inversion 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Flujo de caja economico (55.500,0) (17.912,0) (34.228,0) (64.624,0) (130.124,0) (86.840,0) (152.340,0) (87.096,0) (123.932,0) (138.792,0) (187.316,0) (204.224,0)
Detalle Financiero 0,0
Pagos de intereses 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Pagos de préstamos bancarios 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Pagos de dividendos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Pagos de acciones 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Cobros por intereses 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Cobros por préstamos bancarios 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Cobros por dividendos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Total Pagos Financieros 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Flujo de caja financiero (55.500,0) (17.912,0) (34.228,0) (64.624,0) (130.124,0) (86.840,0) (152.340,0) (87.096,0) (123.932,0) (138.792,0) (187.316,0) (204.224,0)
CIENCIAS BÁSICAS
FLUJO DE CAJA MENSUAL REGION CUNDINAMARCA
La región Cundinamarca, es una de las regiones en las que se evidencia un buen flujo de
ventas durante todos los meses, sus saldos son positivos y se espera tendencia a la
mejora.
Importante dar continuidad a los procesos y estrategias de venta que se están ejecutando,
no obstante se pueden establecer acciones de mejora en las actividades que lo ameriten.
Flujo de Caja Mensual Region Cundinamarca

Resumen de Efectivo
Saldo Inicial 0,0 -55.500,0 607.360,0 1.111.652,0 2.232.264,0 3.058.004,0 3.848.144,0 4.876.444,0 5.727.024,0 6.605.564,0 7.306.184,0 8.370.804,0 9.678.536,0
Detalle de ingresos
Cobros por ventas al contado 718.360,0 538.696,0 700.560,0 787.080,0 670.520,0 786.360,0 641.840,0 624.120,0 569.160,0 860.720,0 1.147.792,0 8.045.208,0
Cobros por ventas a 1 mes 21.096,0 291.992,0 75.000,0 388.088,0
Cobros por ventas a 2 meses 183.560,0 29.160,0 185.120,0 307.440,0 274.240,0 314.920,0 191.960,0 264.400,0 220.440,0 1.971.240,0
Total Ingresos recibidos 0,0 718.360,0 559.792,0 1.176.112,0 891.240,0 855.640,0 1.093.800,0 916.080,0 939.040,0 761.120,0 1.125.120,0 1.368.232,0 10.404.536,0
Costo x Ventas 348.696,0 352.984,0 393.840,0 517.720,0 374.240,0 418.200,0 386.080,0 384.000,0 338.320,0 530.760,0 633.536,0 12.763.864,0
Utilidad 369.664,0 206.808,0 782.272,0 373.520,0 481.400,0 675.600,0 530.000,0 555.040,0 422.800,0 594.360,0 734.696,0 25.139.640,0
Detalle de Egresos
Pagos de nóminas 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 180.000,0
Pagos de aportes a la seguridad social 2.500,0 2.500,0 2.500,0 2.500,0 2.500,0 2.500,0 2.500,0 2.500,0 2.500,0 2.500,0 2.500,0 2.500,0 30.000,0
Pagos de servicios públicos
Pagos de impuestos
Flujos de inversión 53.366.480,0
Pagos por compras de activo fijo
Total Flujos de Inversion 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Flujo de caja economico (55.500,0) 607.360,0 1.111.652,0 2.232.264,0 3.058.004,0 3.848.144,0 4.876.444,0 5.727.024,0 6.605.564,0 7.306.184,0 8.370.804,0 9.678.536,0 53.366.480,0
Flujo de caja financiero (55.500,0) 607.360,0 1.111.652,0 2.232.264,0 3.058.004,0 3.848.144,0 4.876.444,0 5.727.024,0 6.605.564,0 7.306.184,0 8.370.804,0 9.678.536,0
CIENCIAS BÁSICAS
FLUJO DE CAJA MENSUAL REGION CARIBE

El comportamiento del flujo de caja para la Región Caribe es sostenible, es decir no se
reflejan ventas en todos los meses de año pero los saldos negativos son muy pocos.
No obstante lo anterior, se recomienda hacer un análisis del mercado, establecer las

falencias o deficiencias en el proceso de producción y ventas con el fin de dinamizar el
flujo de mercancías en los meses de más bajo flujo. De igual forma establecer estrategias
para reducir los costos fijos.
Flujo de Caja Mensual Region Caribe

Resumen de Efectivo
Saldo Inicial 5.000,0 -50.500,0 656.400,0 888.004,0 858.856,0 793.356,0 756.928,0 691.428,0 658.608,0 598.108,0 546.048,0 486.532,0
Detalle de ingresos
Cobros por ventas al contado 762.400,0 13.656,0 1.192,0 28.080,0 5.040,0 40.960,0 851.328,0
Cobros por ventas a 2 meses 27.880,0 4.600,0 3.400,0 984,0 36.864,0
Total Ingresos recibidos 0,0 762.400,0 287.104,0 26.352,0 0,0 29.072,0 0,0 32.680,0 0,0 8.440,0 984,0 40.960,0 1.187.992,0
Costo x Ventas 414.144,0 14.976,0 2.128,0 16.528,0 448,0 1.872,0 16.184,0 466.280,0
Utilidad 348.256,0 272.128,0 26.352,0 0,0 26.944,0 0,0 16.152,0 (448,0) 6.568,0 984,0 24.776,0 721.712,0
Detalle de Egresos
Pagos de nóminas 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 180.000,0
Pagos de impuestos
Flujos de inversión 7.350.760,0
Flujo de caja economico (50.500,0) 656.400,0 888.004,0 858.856,0 793.356,0 756.928,0 691.428,0 658.608,0 598.108,0 546.048,0 486.532,0 466.992,0 7.350.760,0
Flujo de caja financiero (50.500,0) 656.400,0 888.004,0 858.856,0 793.356,0 756.928,0 691.428,0 658.608,0 598.108,0 546.048,0 486.532,0 466.992,0
CIENCIAS BÁSICAS
FLUJO DE CAJA MENSUAL REGION VALLE

En esta región también se evidencian deficiencias ya que solo se generan ventas en tres
meses del año, se reflejan importantes saldos en rojo.
Se recomienda intervenir en esta región, hacer un plan de choque, revisar plantilla y
perfiles del personal, establecer un plan de ventas.
Se recomienda al departamento financiero y administrativo brindar apoyo a esta región ya
que la carga administrativa es significante en los egresos.
Realizar un análisis a fondo de la situación que se presenta en esta región también es
responsabilidad de la alta dirección la cual debe aunar esfuerzos con los todos los
departamentos para sacar a esta región de esta situación y así evitar el posible cierre.
Flujo de Caja Mensual Region Valle

Resumen de Efectivo
Saldo Inicial -55.500,0 160.912,0 182.892,0 131.008,0 65.508,0 8,0 -65.492,0 -130.992,0 -191.492,0 -251.992,0 -312.492,0
Detalle de ingresos
Cobros por ventas al contado 271.912,0 5.552,0 277.464,0
Cobros por ventas a 2 meses 9.600,0 9.600,0
Total Ingresos recibidos 0,0 271.912,0 77.480,0 3.616,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 353.008,0
Costo x Ventas 132.560,0 5.480,0 138.040,0
Utilidad 139.352,0 72.000,0 3.616,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 214.968,0
Detalle de Egresos
Pagos de nóminas 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 15.000,0 180.000,0
Pagos de servicios públicos 0,0
Pagos de impuestos 0,0
Flujos de inversión 0,0
Flujo de caja economico (55.500,0) 160.912,0 182.892,0 131.008,0 65.508,0 8,0 (65.492,0) (130.992,0) (191.492,0) (251.992,0) (312.492,0) (372.992,0)
Flujo de caja financiero (55.500,0) 160.912,0 182.892,0 131.008,0 65.508,0 8,0 (65.492,0) (130.992,0) (191.492,0) (251.992,0) (312.492,0) (372.992,0)
CIENCIAS BÁSICAS
ACTIVIDADES DE VENTA: El comportamiento en las ventas muestra una mejora

significativa durante el 5 periodo, de igual forma se destacan las ventas al contado,
estas presentan mayor beneficio a la empresa y tienen mayor tendencia, lo que hace
que el negocio sea más rentable.
Etiquetas de fila PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5

Cobros por ventas a 1 mes $ 805.584 $ 833.779 $ 862.962 $ 893.165 $ 924.426
Cobros por ventas a 2 mes $ 2.172.424 $ 2.248.459 $ 2.327.155 $ 2.408.605 $ 2.492.907
Cobros por ventas al contado $ 9.489.304 $ 9.821.430 $ 10.165.180 $ 10.520.961 $ 10.889.195
Cobros por ventas de activo fijo
$ 3.500 $ - $ - $ - $ -
Total general $ 12.470.812 $ 12.903.668 $ 13.355.296 $ 13.822.732 $ 14.306.527
ACTIVIDADES DE VENTA
$15.000.000
DINERO
$10.000.000
$5.000.000
$-
Cobros por ventas a 1 Cobros por ventas a 2 Cobros por ventas al Cobros por ventas de
mes mes contado activo fijo
PERIODO 1 $805.584 $2.172.424 $9.489.304 $3.500
PERIODO 2 $833.779 $2.248.459 $9.821.430 $-
PERIODO 3 $862.962 $2.327.155 $10.165.180 $-
PERIODO 4 $893.165 $2.408.605 $10.520.961 $-
PERIODO 5 $924.426 $2.492.907 $10.889.195 $-
CIENCIAS BÁSICAS
ACTIVIDADES DE APOYO ADMINISTRATIVO Y PRODUCCION: Las actividades de

apoyo administrativo y producción tienden a crecer de acuerdo a la tasa planteada en el
ejercicio, como se observa a continuación:
Pagos de aportes a la seguridad$ social
120.000 $ 122.400 $ 124.848 $ 127.345 $ 129.892
Pagos de nóminas $ 720.000 $ 734.400 $ 749.088 $ 764.070 $ 779.351
Total general $ 840.000 $ 856.800 $ 873.936 $ 891.415 $ 909.243
ACTIVIDADES DE APOYO ADMINISTRATIVO

$1.000.000
DINERO
$500.000
$-
Pagos de aportes a la seguridad social Pagos de nóminas
PERIODO 1 $120.000 $720.000
PERIODO 2 $122.400 $734.400
PERIODO 3 $124.848 $749.088
PERIODO 4 $127.345 $764.070
PERIODO 5 $129.892 $779.351

Pagos a proveedores $ 1.200.000 $ 1.224.000 $ 1.248.480 $ 1.273.450 $ 1.298.919
Pagos de arrendamientos $ 864.000 $ 881.280 $ 898.906 $ 916.884 $ 935.221
Total general $ 2.064.000 $ 2.105.280 $ 2.147.386 $ 2.190.333 $ 2.234.140
ACTIVIDADADES DE OPERACIONES / PRODUCCION

$1.500.000
$1.000.000
DINERO
$500.000
$-
Pagos a proveedores Pagos de arrendamientos Pagos de servicios públicos
PERIODO 1 $1.200.000 $864.000
PERIODO 2 $1.224.000 $881.280
PERIODO 3 $1.248.480 $898.906
PERIODO 4 $1.273.450 $916.884
PERIODO 5 $1.298.919 $935.221
CIENCIAS BÁSICAS
FLUJO DE CAJA PROYECTADO A 5 AÑOS
En el flujo de caja proyectado a 5 años y por ser de orden general, no se evidencian las
diferencias presentadas en cada una de las regiones, ya que se parte de un consolidado
inicial elaborado con el resultado operacional de todas las regiones activas del país
permitiendo así evidenciar un resultado positivo, sin saldos en rojo y con una proyección
creciente
Flujo de Caja Proyectado

Meses PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5
Resumen de Efectivo
Saldo Inicial 5.000,0 4.011.194,0 8.282.550,8 12.776.192,8 17.501.639,2
Actividades de Ventas PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5
Cobros por ventas al contado 9.489.304,0 9.821.429,6 10.165.179,7 10.520.961,0 10.889.194,6
Cobros por ventas a 1 mes 805.584,0 833.779,4 862.961,7 893.165,4 924.426,2
Cobros por ventas a 2 mes 2.172.424,0 2.248.458,8 2.327.154,9 2.408.605,3 2.492.906,5
Cobros por ventas de activo fijo 3.500,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Ingreso Prestamo Banco 25.000,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Total Ingreso Actividades Ventas 12.495.812,0 12.903.667,9 13.355.296,3 13.822.731,7 14.306.527,3
Total Costos Actividades Ventas 5.504.904,0 5.670.051,1 5.840.152,7 6.015.357,2 6.195.818,0
Total Ingresos Recibidos 6.995.908,0 11.244.810,8 15.797.694,4 20.583.567,3 25.612.348,6
Actividades de Operación u Produccion PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5
Pagos a proveedores 1.200.000,0 1.224.000,0 1.248.480,0 1.273.449,6 1.298.918,6
Pagos de arrendamientos 864.000,0 881.280,0 898.905,6 916.883,7 935.221,4
Total Egresos o efectivo pagado 2.064.000,0 2.105.280,0 2.147.385,6 2.190.333,3 2.234.140,0
Actividades de Apoyo Administrativo PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5
Pagos de nóminas 720.000,0 734.400,0 749.088,0 764.069,8 779.351,2
Pagos de aportes a la seguridad social 120.000,0 122.400,0 124.848,0 127.345,0 129.891,9
Total Egresos o efectivo pagado 840.000,0 856.800,0 873.936,0 891.414,7 909.243,0
Adquisicion de Activos PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5
Pagos por compras de activo fijo 55.000,0
Total Fluos de Inversion 55.000,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Total Egresos Actividades adm y operativas 2.959.000,0 2.962.080,0 3.021.321,6 3.081.748,0 3.143.383,0
Obligaciones Financieras PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5
Pagos de intereses 450,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Pagos de préstamos bancarios 25.000,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Pagos de dividendos 120,0 120,0 120,0 120,0 120,0
Pagos de acciones 60,0 60,0 60,0 60,0 60,0
Cobros por intereses 36,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Cobros por préstamos bancarios 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Cobros por dividendos 48,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Total Pagos Financieros 25.714,0 180,0 180,0 180,0 180,0
Total Egresos 2.984.714,0 2.962.260,0 3.021.501,6 3.081.928,0 3.143.563,0
SALDO RESULTADO 4.011.194,0 8.282.550,8 12.776.192,8 17.501.639,2 22.468.785,6
SALDO RESULTADO/ACUMULADO 9.511.098,0 17.793.648,8 30.569.841,6 48.071.480,9 70.540.266,5
CIENCIAS BÁSICAS
CONCLUSIONES
Como pudimos observar el flujo de caja nos brinda información confiable, concisa y en tiempo
real de cada uno de los movimientos, ingresos y egresos en una actividad comercial.
La importancia del Flujo de Caja se da al permitirnos conocer de forma rápida la liquidez de la
empresa, entregándonos una información clave que nos permite anticiparnos a futuros déficit
de efectivo y, de este modo, poder tomar la decisión de buscar financiamiento oportunamente.
CIENCIAS BÁSICAS
BIBLIOGRAFÍA
1. http://repositorio.utp.edu.co/dspace/bitstream/handle/11059/4411/6581
5B412.pdf;jsessionid=DFAE5CA0DA83F2D06C6840D9F4B70FC3?sequ
ence=1
2. http://www.monografias.com/trabajos60/financiero-outsourcing-
ancash/financiero-outsourcing-ancash2.shtml
3. http://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/10654/12886/1/LA%20GERENC
IA%20FINANCIERA%20EN%20LA%20TOMA%20DE%20DECISIONES.pdf
4. Duque, & Camilo, J. (19 de Abril de 2009). ES

Emprendimiento Simple. From Emprendimiento Simple:
http://emprendimientosimple.blogspot.com/2009/04/pasos--‐para--‐crear-
una--‐empresa--‐en.html
5. Lecturas complementarias del módulo.

CIENCIAS BÁSICAS

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Durante nuestra carrera de ingeniería industrial hemos adquirido diversos conocimientos

1.1. OBJETIVO PRINCIPAL

Elaborar un informe gerencial, en donde se realizarán análisis y aportes de acuerdo a los

1.2. OBJETIVOS SECUNDARIOS

 Aplicar los conceptos teóricos frente a un balance general y un estado de resultados.

 Estructurar de manera adecuada un análisis financiero con diferentes escenarios.

 Redactar adecuadamente un informe gerencial.

PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano

La realización de análisis e interpretación a los estados financieros es una

Para el análisis se tomó en consideración los siguientes estados financieros; Flujo

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INDICADORES Y RATIOS FINANCIEROS

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Análisis de datos asociados al taller propuesto:

FLUJO DE CAJA MENSUAL REGION ANTIOQUIA

Flujo de Caja Mensual Region Antioquia

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FLUJO DE CAJA MENSUAL REGION CUNDINAMARCA

Flujo de Caja Mensual Region Cundinamarca

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FLUJO DE CAJA MENSUAL REGION CARIBE

No obstante lo anterior, se recomienda hacer un análisis del mercado, establecer las

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