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Pautas para el Análisis de Riesgos crediticio

Normativa ASFI Referida al Riesgo de Crédito

A continuación se detallan definiciones importantes extraídas de la Recopilación de Normas para Servicios


Financieros, del TITULO I: COLOCACIONES y DEL TITULO II: RIESGO CREEDITICIO:

Riesgo de Crédito: Probabilidad de que un deudor incumpla, en cualquier grado, con el repago de sus
obligaciones.

Crédito: Activo de riesgo mediante el cual la entidad asume el riesgo de su recuperación, provee o se
compromete proveer a fondo u otros bienes o garantiza frente a terceros el cumplimiento de obligaciones
contraídas por su cliente.

Créditos individuales: Créditos que, por su naturaleza, deben ser evaluados sobre la base de
características propias de cada deudor.

Créditos masivos: Créditos que por su naturaleza, pueden ser evaluados en forma grupal utilizando
metodologías que agrupen deudores con características relevantes similares desde un punto de vista de
riesgo.

Crédito directo: Incluye monto de opresiones de préstamo, descuento, adelantos en cuenta corriente,
operaciones de arrendamiento financiero y otras del prestatario con la entidad.

Crédito Indirecto: Incluye monto de opresiones garantizadas ante la entidad para el pago de obligaciones
de terceras personas.

Crédito contingente: Incluye monte de fianzas, avales, cartas de créditos u otras garantías emitidas por la
entidad a favor de terceros por cuenta de prestatario.

Crédito al sector productivo: Créditos de tipo empresarial, microcréditos o Pyme cuyo destino corresponde
a las categorías comprendidas entre A y G del CAEDEC.

Capital de operaciones: Créditos destinados a cubrir necesidades de financiamiento para el pago por
concepto de insumos, materia prima, mano de obra y otros necesarios para ejecutar sus operaciones
(operaciones a corto plazo).

Capital de inversión: Créditos destinados a cubrir necesidades de financiamiento para el pago por concepto
de maquinaria y equipo u otros bienes duraderos, para incrementar o mejorar la capacidad productiva o de
ventas (operaciones de mediano y largo plazo).

Línea de crédito: Convenio a través de cual la entidad pone a disposición del prestatario recursos a ser
utilizados en un plazo determinado en operaciones de crédito directos a contingentes.

Actividad económica: Es la actividad principal de deudor, que genera la fuente de repago del crédito. Para
efectos de registro las instituciones financieras deben considerar el código de la actividad principal del
deudor, entendiéndose está a la que genera la mayor parte del ingreso del mismo.

Destino de crédito: Identifica el sector económico al cual se aplica la operación; en caso de que la misma
sea aplicada en alguna de las etapas de la cadena productiva de la actividad del deudor principal, del código
del destino debe coincidir con el registrado para la actividad económica del mismo.

Código de actividad económica y destino del crédito (CAEDEC): Código que tiene el propósito de evitar
equivocaciones o confusiones por parte de la entidad supervisada al asignar el código de actividad
económica y destino del crédito.
Ejemplo: si el cliente es un productor de calzados y quiere incrementar su volumen de producción mediante
la compra de una máquina de coser, se podría afirmar que el destino del crédito es el mismo que la
actividad económica del deudor si es que la máquina de coser va a ser utilizada en la cadena productiva de
su negocio, caso contrario debe registrarse el sector con el que se realiza la transacción de compra y venta
de la máquina de coser

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Capacidad de pago: Principio fundamental de la evaluación de deudores, la cual determina la capacidad de


generación de flujos provenientes de las actividades propias de giro del negocio, su estabilidad, su tendencia
y suficiencia en relación con la estructura de pasivos.

Cuota: Monto de capital e interés, o únicamente interés que se sepa regularmente de acuerdo a lo
establecido contractualmente en el plan de pagos.

Mora: Incumplimiento en el pago de los montos adecuados a capital o interés, según plan de pagos pactado.
Se considera como incumplido el saldo total de la operación desde el día de vencimiento de la cuota más
antigua hasta el día en que esta sea puesta totalmente al día (capital e interés.

Crédito al sector productivo: Créditos de tipo empresarial, microcréditos o Pyme cuyo destino corresponde
a las categorías comprendidas entre la A y G del CAEDEC:

a) Agricultura y Ganadería;
b) Caza, Silvicultura y Pesca;
c) Extracción de petróleo crudo y gas natural;
d) Minerales metálicos y no metálicos;
e) Industria manufacturera;
f) Producción y distribución de energía eléctrica;
g) Construcción.

Reprogramación: Convenio o contrato mediante el cual se modifican las principales condiciones del crédito
por deterioro de la capacidad de pago del deudor, ya sea estableciendo un modo diferente o un nuevo plan
de pagos por el saldo adeudado.

Refinanciamiento: Es la cancelación de un crédito con un nuevo préstamo, incrementando la exposición


crediticia de la entidad. Se debe considerar lo siguiente:

 La capacidad de pago del préstamo, no debe presentar deterioro.


 El prestatario no debe encontrarse en mora.
 La operación debe aplicarse a mismo destino y tipo de crédito.

Tamaño de la actividad del prestatario: Para establecer el tamaño de la actividad del prestatario de debe
considerar los siguientes índices y metodología de cálculo:

 Rangos de estratificación:

Tamaño Índice
Microempresa 0 < I ≤ 0.035
Pequeña Empresa 0.035 < I ≤ 0.115
Mediana Empresa 0.115 < I ≤ 1.00
Gran Empresa I > 1.00

 Cálculo de Índice para actividades:

─ Producción:
3 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜 𝑑𝑒 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 Patrimonio 𝑃𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑙 𝑂𝑐𝑢𝑝𝑎𝑑𝑜
Índice = √( ∗ ∗ )
35.000.000 21.000.000 100

─ Comercio:
3 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜 𝑑𝑒 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 Patrimonio 𝑃𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑙 𝑂𝑐𝑢𝑝𝑎𝑑𝑜
Índice = √( ∗ ∗ )
35.000.000 21.000.000 100

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─ Servicio:
3 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜 𝑑𝑒 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 Patrimonio 𝑃𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑙 𝑂𝑐𝑢𝑝𝑎𝑑𝑜
Índice = √( ∗ ∗ )
35.000.000 21.000.000 100

Donde:
Ingresos por ventas y servicios: Monto de ingreso anual, expresado en moda nacional.
Patrimonio: monto del patrimonio del prestatario, expresado en moneda nacional.
Personal ocupado: Número de personas promedio anual, ocupadas por el prestatario.

Microcréditos: Todo crédito otorgado a una persona natural o jurídica, o a un grupo de prestatarios, con el
objetivo de finalizar actividades de producción, comercialización y de servicios, cuya fuente principal de pago
la constituye el producto de las ventas e ingresos generales por dichas actividades. Por el tamaño de las
actividades económica, se encuentra clasificado dentro el índice de microempresa.

 Microcréditos Individuales: Crédito concedido a una persona natural o jurídica, con o sin garantía.
 Microcrédito Solidario: Crédito concedido a un grupo de personas naturales, con garantía
mancomunada o solidaria.
 Microcrédito Banca Comunal: Crédito sucesivo escalonado concedido a una agrupación de
personas organizadas en al menos dos grupos solidarios; para obtener adicionalmente servicios
complementarios que permitan lograr el desarrollo humano y económico de sus asociados.

Evaluación del Microcrédito: Deberá ser realizada aplicando la tecnología desarrollada para la
determinación de la capacidad de pagos y requisitos establecidos en la política de créditos del BFS.

La evaluación financiera de las unidades económicas unipersonales podrá incluir tanto en el patrimonio de la
empresa como del propietario, así como los ingresos de fuentes externas a la misma.

Los créditos otorgados a asociaciones accidentales deberán ser evaluados en función al proyecto, debiendo
mostrar la solvencia patrimonial de cada asociado, de acuerdo a la información financiera y patrimonial.

Para créditos destinados a la construcción, refacción, remodelación, ampliación y mejoramiento de vivienda


con fines comerciales, individuales y similares se deberá solicitar el riesgo de inscripción en el padrón
nacional de contribuyentes bajo el Régimen General.

Microcrédito debidamente garantizado: Créditos que se encuentran comprendidos en alguna de las


siguientes categorías:

1) Microcrédito concedidos en garantías reales (hipotecarias y prendarias sujetas a registro).


2) Microcrédito otorgado con garantía mancomunada, solidaria e indivisible.
3) Microcrédito concedido bajo la tecnología de banca comunal.
4) Microcrédito otorgado a un prestatario individual con garantía prendaria de bienes individuales,
sin desplazamiento y no sujetas a registro.
5) Microcrédito concedido a un prestatario individual con garantía personal.

Banco Fassil dentro de su política crediticia solo considera otorgar microcréditos debidamente garantizados
estipulados en el punto 1), 4) y 5).

Calificación de la cartera Microcrédito: Calificación de cartera automática en función a los días mora.

Los microcréditos serán calificados según los siguientes parámetros:

 Categoría ‘’A’’: Se encuentran al día o con una mora no mayor a 5 días.


 Categoría ‘’B’’: Se encuentran con una mora entre 6 y 30 días.
 Categoría ‘’C’’:Se encuentran con una mora entre 31 y 55 días.
 Categoría ‘’D’’: Se encuentran con una mora entre 56 y 75 días.
 Categoría ‘’E’’: Se encuentran con una mora entre 76 y 90 días.
 Categoría ‘’F’’: Se encuentran con una mora mayor a 90 días.

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Los microcréditos del sector agropecuario serán calificados según los siguientes parámetros:

 Categoría ‘’A’’: Se encuentran al día o con una mora no mayor a 20 días.


 Categoría ‘’B’’: Se encuentran con una mora entre 21 y 30 días.
 Categoría ‘’C’’:Se encuentran con una mora entre 31 y 55 días.
 Categoría ‘’D’’: Se encuentran con una mora entre 56 y 75 días.
 Categoría ‘’E’’: Se encuentran con una mora entre 76 y 90 días.
 Categoría ‘’F’’: Se encuentran con una mora mayor a 90 días.
Nota: En BFS la cartera otorgada al segmento pequeña empresa también tiene una forma de calificación por días mora, al igual que la
cartera Microcrédito, Vivienda y Consumo.

Crédito empresarial: Todo crédito otorgado a una empresa natural o jurídica con el objetivo de financiar
actividades de producción, comercialización o servicios, y cuyo tamaño de la actividad económica se
encuentra
Clasificado en el índice de Gran Empresa.

Crédito PYME: Todo crédito otorgado a una empresa natural o jurídica con el objetivo de financiar
actividades de producción, comercialización o servicios, y cuyo tamaño de la actividad económica se
encuentra
Clasificado en el índice de Mediana Empresa y Pequeña Empresa.

Determinación de la Capacidad de Pago:


1) Gran Empresa y Mediana Empresa: La determinación de la capacidad de pago del prestatario deberá
ser realizada utilizando la información presentada por el sujeto de crédito al servicio de Impuesto
Nacionales (SIN), de las gestiones fiscales que establezcan sus políticas crediticias.
2) Pequeña Empresa: A partir del vencimiento del plazo de presentación de la información financiera al
SIN correspondiente a la gestión fiscal 2013, para la evaluación y otorgación de operaciones de crédito,
deberá considerar información financiera presentada al SIN mínimamente de una gestión fiscal.

Evaluación Crédito Pyme y Empresarial: Para todas las operaciones de créditos empresarial, crédito
PYME o microcrédito, de beben identificar el objetivo de crédito, diferenciando si corresponde a: i) capital de
inversión o ii) capital de operaciones.
Para el caso de personas naturales o jurídicas cuya actividad económica sea menor a un año, la evaluación
financiera para determinar la capacidad de pago deberá basarse en las proyecciones económicas y
financieras del negocio, sin perjuicio de considerar la información financiera presentada al SIN.
La evaluación financiera de las unidades económicas unipersonales podrá incluir tanto el patrimonio de la
empresa como del propietario, así como los ingresos de fuentes externas de la misma.
Los créditos otorgados a asociaciones accidentales, deberán ser evaluados en función al proyecto, debiendo
demostrar la solvencia patrimonial de cada asociado, de acuerdo a la información financiera y patrimonial
requerida por el SIN.

Registro en el Padrón Nacional de Contribuyentes.

Para la otorgación de créditos a personas naturales, cuyo destino del crédito sea la construcción de
viviendas con fines comerciales, sea este individual u otro tipo similar, la constitución para la evaluación de la
capacidad de pago debe solicitar al sujeto de crédito su registro de inscripción en Padrón Nacional de
Contribuyentes bajo el Régimen General.

Se considera, dentro del ámbito del presente artículo, los microcréditos, créditos PYME y empresariales,
destinados a la construcción, refacción, remodelación, ampliación y mejoramientode vivienda individual o en
propiedad horizontal, con fines comerciales.

Calificación de la cartera Mediana y Gran Empresa:

Se utilizará la forma de calificación manual, que consiste en la evaluación y calificación de deudores


realizada cada 6 meses. Para la determinación de la calificación de los prestatarios se utiliza los siguientes
criterios de calificación:

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Categoría Criterios de clasificación

Corresponde a aquellos prestatarios que cuentan con capacidad de pago reflejados en flujos de caja operacionales
Categoría A positivos, suficientes para cumplir el pago a capital e intereses de acuerdo con los términos pactados. Los deudores de
esta categoría cumplen con el pago de sus cuotas y cuentan con una gestión administrativa eficiente.

Corresponde a aquellos prestatarios que cuentan con capacidad de pago reflejados en flujos de caja operacionales
positivos que le permiten cumplir sus obligaciones de capital e intereses en los términos pactados. Su capacidad de pago
presenta variaciones negativas transitorias y no recurrentes, debido a situaciones desfavorables de su actividad
Categoría B económica atribuibles al entorno económico o factores internos en la gestión administrativa de su actividad. Los deudores
de esta categoría podrían presentar retrasos en el pago de sus cuotas por razones transitorias.

Corresponde a aquellos prestatarios que presentan flujos de caja operacionales positivos, suficientes para el pago de
intereses, pero insuficientes para el pago de capital de acuerdo a los términos pactados. Las variaciones del flujo de caja
Categoría C derivan de dificultades en la actividad económica del prestatario, atribuibles al entorno económico, factores internos de su
actividad o inapropiada estructuración de sus obligaciones financieras.

Corresponde a prestatarios que presentan flujos de caja operacionales insuficientes para cancelar la totalidad e intereses
y por tanto el pago a capital es incierto. La capacidad del prestatario para cumplir sus obligaciones financieras bajo estas
características, depende de ingresos no recurrentes (extraordinarias) de su actividad o ingresos generados por terceros.
Categoría D Se incluye a esta categoría a los deudores cuyas operaciones de préstamo han sido otorgadas con análisis previo de su
capacidad de pago sin información financiera actualizada y sustentable o cuando el seguimiento se efectúe con
informaciones financieras desactualizada, independientemente de que se encuentra vigente su operación de crédito.

Corresponde a prestatarios que no tienen capacidad de pago proveniente de flujos de caja de su actividad y sólo cuentan
con flujos de caja generado por terceros y/o por la realización de activos propios. También se califican en esta categoría
Categoría E los prestatarios que destinen el crédito en un fin diferente para el cual fue otorgado o se encuentren en ejecución hasta
24 meses, independientemente del valor de las garantías.

Corresponde a prestatarios de manifiesta insolvencia, cuyo patrimonio es escaso o nulo y no existen fuentes alternativas
propias ni de terceros para cumplir con sus obligaciones financieras. Se incluyen en esta categoría a prestatarios que se
Categoría F encuentren en ejecución por un periodo superior a 24 meses, independientemente del valor de las garantías.

Crédito de Vivienda:

Definiciones:

a) Departamento: Inmueble en propiedad horizontal, cuya característica principalmente es el uso y


aprovechamiento en común del suelo o terreno así como áreas dispuestas como comunes. Se
utilizará indistintamente el término departamento o inmueble en propiedad horizontal.
b) Casa: Inmueble destinado a la vivienda individual, caracterizada por que la propiedad para uso y
aprovechamiento del suelo o terreno no se encuentra fraccionada y no es compartida con el otro
inmueble. Se utilizara indistintamente el término casa o vivienda individual.
c) Vivienda con fines comerciales: Se entenderá como vivienda con fines comerciales, cuando la
misma se destine a la compra – venta, alquiler o anticrético.

Todo crédito otorgado a personas naturales destinado exclusivamente para:

 Adquisición de terreno para la construcción de viviendas,


 Compra de vivienda individual o en propiedad horizontal,
 Construcción de vivienda individual o Refacción, remodelación, ampliación, mejoramiento de
vivienda individual o en propiedad horizontal, según corresponda.

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Tipo de crédito Objetivo del crédito Información adicional


I) Adquisición de terreno para la Se limita a una primera o segunda vivienda de
construcción de vivienda.
Propiedad del deudor, ocupada o dada en alquiler por el deudor
II) Construcción de vivienda individual.
propietario.
Hipotecarios de vivienda III) Compra de vivienda individual o en Así mismo, la garantía debe ser la misma del destino del crédito.
propiedad horizontal. No comprende los créditos destinados a financiar viviendas que no
IV)Refacción,remodelación, tengan las
ampliación, mejoramiento de vivienda Características anteriores o con fines comerciales, ni otros tipos de
individual o en propiedad horizontal. créditos.
I) Construcción de vivienda individual.
II)Refacción,remodelación, La EIF debe contar con una tecnología crediticia adecuada para
Crédito de vivienda sin garantía hipotecaria ampliación, mejoramiento de vivienda otorgar y
individual o en propiedad horizontal. monitorear este tipo de crédito
III) Anticrético de vivienda.
Puede ser otorgado a una persona independiente (todo crédito de
Crédito de vivienda sin garantía hipotecaria I) Construcción de vivienda individual. vivienda sin garantía hipotecaria debidamente garantizado
debidamente garantizado II)Refacción,remodelación, concedido a una persona natural no asalariada, con garantía
ampliación, mejoramiento de vivienda personal), u otorgado a una persona dependiente (todo crédito de
individual o en propiedad horizontal. vivienda sin garantía hipotecaria debidamente garantizado
concedido a una persona natural asalariada, con garantía personal).
I)Adquisición de terreno con fines de
construcción de vivienda; Aplicando en aquella única vivienda sin fines comerciales, cuyo
II) Compra de vivienda individual o en valor comercial o el costo final para su construcción, incluido el valor
Hipotecario de vivienda de interés social propiedad horizontal. del terreno, no supere UFV 450.000.- para casas.
III) Construcción de vivienda Se considera también para la compra de un terreno, con fines de
individual. construcción de una vivienda y sin fines comerciales, cuyo valor
IV)Refacción,remodelación, comercial no supere el 40% del valor establecido para casas.
ampliación, mejoramiento de vivienda
individual o en propiedad horizontal.
I) Construcción de vivienda individual.
Crédito de vivienda de interés social sin II)Refacción,remodelación, La EIF debe contar con una tecnología crediticia adecuada para
garantía hipotecaria ampliación, mejoramiento de vivienda otorgar y monitorear este tipo de créditos.
individual o en propiedad horizontal.
III) Anticrético de vivienda.

Créditos de vivienda de interés social: Los créditos de vivienda de interés social deben cumplir las
siguientes características:

 Se limita al financiamiento de una única vivienda sin fines comerciales.


 Su valor comercial o el costo final para su construcción incluido el valor del terreno, no debe
superar 400.000.- UFV (Unidades de Fomento a la Vivienda), cuando se trate de
departamento; y de 460.000.- UFV para casas.
 En caso de compra de terreno con fines de construcción de una vivienda sin fines comerciales,
su valor comercial no deberá superar el cuarenta por ciento (40%) del valor establecido para
casas.
 La garantía de crédito hipotecario de vivienda de interés social, debe ser la misma del destino
del crédito y encontrarse hipotecada en primer grado en favor de institución.

La entidad financiera debe evaluar los siguientes aspectos:

 Que el crédito se otorgue para una única vivienda;


 Que la adquisición de la vivienda de interés social no se destinada para fines comerciales;
 Que los sujetos de crédito demuestren capacidad de pago;
 Que en la declaración jurada patrimonial presentada por el sujeto de crédito, se evidencie que
el mismo no posee vivienda alguna;
 Que la Certificación Nacional de No Propiedad sobre el registro de bienes inmuebles, emitida
por Derechos Reales y presentada por el sujeto de crédito, acredite que este no posee vivienda
alguna.

En la evaluación de capacidad de pago, la normativa ASFI exige relaciones mínimas entre el ingreso de la
unidad familiar del deudor (nuestra entidad trabaja con la utilidad operativa) y la cuota de amortización del
préstamo, para cada rango de valor comercial de la vivienda, objetivo de crédito, de acuerdo al siguiente
detalle:

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Cliente que no pagaba un alquiler:


Cliente que pagaba un alquiler:
Valor comercial de inmueble Tasa de Ratio mínimo
interés Ingreso/Cuota(*)
Máxima
Valor comercial de inmueble Tasa de Ratio mínimo
interés Ingreso/Cuota(*) Igual o menor a UFV225,000 5.50% 2.50 Veces
Máxima
De UFV255,001 a UFV380,000 6.00% 2.85 Veces
Igual o menor a UFV225,000 5.50% 2.50 Veces
De UFV380,001 a UFV460,000 6.50% 3.33 Veces
De UFV255,001 a UFV380,000 6.00% 2.85 Veces

De UFV380,001 a UFV460,000 6.50% 3.33 Veces


(*) Para el cálculo de este ratio, ambas variables deben tener la mismaperiodicidad (*) Para el cálculo de este ratio, ambas variables deben tener la misma periodicidad

NOTA.-deberá demostrar el pago de alquiler de al menos un año

Crédito de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria: Crédito otorgado a personas naturales
(dependiente o independiente) destinado exclusivamente para:

a) Construcción;
b) Refacción, remodelación, ampliación, mejoramiento de vivienda individual o en propiedad
horizontal;
c) Anticrético de vivienda.

No podrá exceder 60 meses de plazo.

 La Institución deberá:
a) Contar con una tecnología crediticia adecuada para otorgar y monitorear este tipo de crédito;
b) Si es dependiente, el prestatario deberá demostrar la percepción de un salario en forma regular
y permanente durante los últimos 12 meses.
c) Verificar que el servicio mensual de la deuda y sus intereses no comprometan más de 30% del
promedio de los ingresos de los últimos 6 meses, o la suma de los ingresos de la sociedad
conyugal cuando corresponda, en tal caso, el conyugue tendrá la calidad de codeudor,
incluyendo en este cálculo el servicio de otras obligaciones directas o el eventual honramiento
de garantías concedidas a terceros en favor de entidades de sistemas financieros.
d) Verificar que la aprobación de estos créditos, este respaldada por la verificación y análisis de la
situación financiera del prestatario, su conyugue si corresponde, y garante que demuestre
documentadamente la capacidad de pago y situación patrimonial (con información financiera
histórica de un periodo de 12 meses continuos).

Condiciones de créditos de vivienda de interés social: Las operaciones de crédito de vivienda de interés
social para anticrético deben cumplir las siguientes condiciones:

a) El plazo del contrato de préstamo no debe superar el plazo del contrato de anticrético.
b) Deben ser monitoreados por la institución con adecuados mecanismos de control interno que
asegure el debido seguimiento de los mismos, para fines de su recuperación.
c) El valor comercial del inmueble, la tasa de interés, así como las relaciones mínimas entre el
ingreso de la unidad familiar del deudor y la cuota de amortización del préstamo, aplicable a
estos créditos, son los detallados inicialmente para créditos de vivienda de interés social.
d) El crédito de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria destinada al anticrético, se limita
al financiamiento de un único contrato de anticrético, suscrito por el prestatario el cual no debe
de estar destinado a fines comerciales.

Créditos de consumo: Según lo establece la ASFI es todo crédito concedido a una persona natural, con el
objetivo de financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicio, amortizable en cuotas
sucesivas y cuya fuente principal de pago es el salario de la persona o ingreso proveniente de su actividad,
adecuadamente verificado.

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Esta definición incluye las operaciones realizadas a través del sistema de tarjeta de crédito de personas
naturales.

De acuerdo a la tecnología crediticia utilizada para EIF el mismo puede ser clasificado como:

 Crédito de consumo a personas dependiente: crédito de consumo concedido a una


persona natural asalariada.
 Crédito de consumo a persona independiente: Es todo crédito de consumo concedido a
una persona natural no asalariada.

Crédito de consumo debidamente garantizado a persona dependiente: Se entenderá como todo crédito
concedido a una persona natural asalariada, que se encuentre comprendido en alguna de las siguientes tres
características;

a) Qué el crédito sea concedido con garantías reales (hip, o prendarias sujetas a registro)

Para o cual debe cumplir las siguientes condiciones mínimas:

1) Que la garantía mantenga una relación de 1.5 a 1 respecto al monto de crédito.


2) Que el plazo de estas operaciones no exceda los 60 meses.
3) Que se hayan cumplido satisfactoriamente los análisis establecidos en los numerales 5 y 6 del inciso
siguiente.

b) Que el crédito sea otorgado cumpliendo con las siguientes condiciones mínimas:

1) Que el prestatario demuestre la percepción de un salario en forma regular y permanente durante los
últimos 12 meses. Podrá sumarse al salario del prestatario el salario percibido, igualmente en forma
regular y permanente, por su conyugue quien, en tal caso, tendrá la calidad de codeudor;
2) Que el plazo de las operaciones no exceda de 18 meses.
3) Que el servicio mensual de la deuda y sus intereses, no comprometa más del 15% del promedio de los
últimos 3 mesesdel total ganado (-descuento de ley)a la suma d los salarios de la sociedad conyugal
cuando corresponda, incluyendo en este cálculo el servicio de otras obligaciones directas o el eventual
honramiento de garantías concedidas a terceros en favor de Entidades del Sistema Financiero;
4) Que el crédito cuente con garantía solidaria de dos personas naturales o una jurídica de comprobada
solvencia, cuyos niveles de ingreso y capacidad de repago del conjunto de sus obligaciones financieras
incluyendo el crédito garantizado, sea mayor o igual a la del prestatario;
5) Que el prestatario o sus garantes no tengan créditos castigados por insolvencia, ni mantengan créditos
en ejecución o créditos en mora en alguna entidad del sistema financiero;
6) La aprobación debe respaldarse por una verificación y análisis de la situación financiera del prestatario y
de sus garantes, que demuestre su situación patrimonial y capacidad de pago.

c) Que el crédito sea otorgado cumpliendo las siguientes condiciones mínimas;

1) Que el prestatario mantenga en la entidad financiera otorgante del crédito, una cuenta de ahorro en la
cual reciba el abono de su salario en el marco de un acuerdo interinstitucional entre la EIF y la entidad o
empresa empleadora.
2) Que cumpla con los requisitos establecidos en los numerales 5 y 6 del inciso b) precedente, en lo
concerniente al prestatario.
3) Que el prestatario cuente con una póliza de seguro, que en caso de desvinculación laboral cubra el
reembolso del saldo del crédito,
4) Que el prestatario mantenga una antigüedad mínima de doce meses continuos.
5) Que las amortizaciones del crédito se efectúen mediante debito automático a la cuenta de ahorro
receptora del salario del prestatario.
6) Que el servicio mensual de la deuda y sus intereses, no comprometa más del 15% del promedio del los
últimos tres meses del total ganado menos los descuentos de ley.

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Crédito de consumo debidamente garantizado a personas independiente: Para ser considerado como
crédito debidamente garantizados los otorgados a personas natural no asalariado destinados a la adquisición
de bienes de consumo o el pago de servicio, deberán cumplir los requisitos establecidos para las
operaciones de microcréditos debidamente garantizadas.

Tipo de crédito

De acuerdo a normativa ASFI, los diferentes tipos de crédito que se reporta a la ASFI y su significado son los
siguientes:
C0 CRED. EMPRESARIAL CREDITO EMPRESARIAL

C1 CRED.EMPRE.DM CREDITO EMPRESARIAL CALIFICADOS POR DIAS MORA.

C2 CRED.SP.DEB.GAR CREDITO DEBIDAMENTE GARANTIZADO AL SECTOR PÚBLICO.

C3 CRED.EMPRE.AGROP CREDITO EMPRESARIAL AGROPECUARIO

H0 HIP.VIVIENDA CREDITO HIPOTECARIO DE VIVIENDA

H1 CRED.VIVSIN GAR CREDITO DE VIVIENDA SIN GARANTIA HIPOTECARIA

H2 CRED.VIV.SGH DG CREDITO VIVIENDA SIN GARANTIA HIPOTECARIA D/GARANT

H3 HIP.VIV.INT.SOC CREDITO HIPOTECARIO DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL

H4 VIV.INT.SOC.SGH CREDITO DE VIV DE INTERES SOCIAL S/GARANTI HIPOTECARI

M0 MICROCREDITO IND MICROCREDITO INDIVIDUAL

M1 MICRO.IND.DG MICROCREDITO INDIVIDUAL DEBIDAMENTE GARANTIZADO

M2 MICRO.IND.DG.GGR MICROCREDITO IND DEBIDAMENTE GARANTIZADO GARANTIA REAL

M3 MICRO.SOLIDARIO MICROCREDITO SOLIDARIO

M4 MICRO.SOL.DG MICROCREDITO SOLIDARIO DEBIDAMENTE GARANTIZADO

M5 MICRO.BCO.COM MICROCREDITO BANCA COMUNAL

M6 MICRO.B.CDG MICROCREDITO BANCA COMUNAL DEBIDAMENTE GARANTIZADO

M7 MICRO.AGROPECUA MICROCREDITO AGROPECUARIO

M8 MICRO.AGR.DG.CGR MICROCREDITO AGROPECUARIO DEB GARANTIZADO GARANTIA REA.

M9 MICRO.AGR.DG MICROCREDITO AGROPECUARIO DEBIDAMENTE GARANTIZADO

N0 CRED.CONSUMO CREDITO DE CONSUMO

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