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Riesgo de Crédito: Probabilidad de que un deudor incumpla, en cualquier grado, con el repago de sus
obligaciones.
Crédito: Activo de riesgo mediante el cual la entidad asume el riesgo de su recuperación, provee o se
compromete proveer a fondo u otros bienes o garantiza frente a terceros el cumplimiento de obligaciones
contraídas por su cliente.
Créditos individuales: Créditos que, por su naturaleza, deben ser evaluados sobre la base de
características propias de cada deudor.
Créditos masivos: Créditos que por su naturaleza, pueden ser evaluados en forma grupal utilizando
metodologías que agrupen deudores con características relevantes similares desde un punto de vista de
riesgo.
Crédito directo: Incluye monto de opresiones de préstamo, descuento, adelantos en cuenta corriente,
operaciones de arrendamiento financiero y otras del prestatario con la entidad.
Crédito Indirecto: Incluye monto de opresiones garantizadas ante la entidad para el pago de obligaciones
de terceras personas.
Crédito contingente: Incluye monte de fianzas, avales, cartas de créditos u otras garantías emitidas por la
entidad a favor de terceros por cuenta de prestatario.
Crédito al sector productivo: Créditos de tipo empresarial, microcréditos o Pyme cuyo destino corresponde
a las categorías comprendidas entre A y G del CAEDEC.
Capital de operaciones: Créditos destinados a cubrir necesidades de financiamiento para el pago por
concepto de insumos, materia prima, mano de obra y otros necesarios para ejecutar sus operaciones
(operaciones a corto plazo).
Capital de inversión: Créditos destinados a cubrir necesidades de financiamiento para el pago por concepto
de maquinaria y equipo u otros bienes duraderos, para incrementar o mejorar la capacidad productiva o de
ventas (operaciones de mediano y largo plazo).
Línea de crédito: Convenio a través de cual la entidad pone a disposición del prestatario recursos a ser
utilizados en un plazo determinado en operaciones de crédito directos a contingentes.
Actividad económica: Es la actividad principal de deudor, que genera la fuente de repago del crédito. Para
efectos de registro las instituciones financieras deben considerar el código de la actividad principal del
deudor, entendiéndose está a la que genera la mayor parte del ingreso del mismo.
Destino de crédito: Identifica el sector económico al cual se aplica la operación; en caso de que la misma
sea aplicada en alguna de las etapas de la cadena productiva de la actividad del deudor principal, del código
del destino debe coincidir con el registrado para la actividad económica del mismo.
Código de actividad económica y destino del crédito (CAEDEC): Código que tiene el propósito de evitar
equivocaciones o confusiones por parte de la entidad supervisada al asignar el código de actividad
económica y destino del crédito.
Ejemplo: si el cliente es un productor de calzados y quiere incrementar su volumen de producción mediante
la compra de una máquina de coser, se podría afirmar que el destino del crédito es el mismo que la
actividad económica del deudor si es que la máquina de coser va a ser utilizada en la cadena productiva de
su negocio, caso contrario debe registrarse el sector con el que se realiza la transacción de compra y venta
de la máquina de coser
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Pautas para el Análisis de Riesgos crediticio
Cuota: Monto de capital e interés, o únicamente interés que se sepa regularmente de acuerdo a lo
establecido contractualmente en el plan de pagos.
Mora: Incumplimiento en el pago de los montos adecuados a capital o interés, según plan de pagos pactado.
Se considera como incumplido el saldo total de la operación desde el día de vencimiento de la cuota más
antigua hasta el día en que esta sea puesta totalmente al día (capital e interés.
Crédito al sector productivo: Créditos de tipo empresarial, microcréditos o Pyme cuyo destino corresponde
a las categorías comprendidas entre la A y G del CAEDEC:
a) Agricultura y Ganadería;
b) Caza, Silvicultura y Pesca;
c) Extracción de petróleo crudo y gas natural;
d) Minerales metálicos y no metálicos;
e) Industria manufacturera;
f) Producción y distribución de energía eléctrica;
g) Construcción.
Reprogramación: Convenio o contrato mediante el cual se modifican las principales condiciones del crédito
por deterioro de la capacidad de pago del deudor, ya sea estableciendo un modo diferente o un nuevo plan
de pagos por el saldo adeudado.
Tamaño de la actividad del prestatario: Para establecer el tamaño de la actividad del prestatario de debe
considerar los siguientes índices y metodología de cálculo:
Rangos de estratificación:
Tamaño Índice
Microempresa 0 < I ≤ 0.035
Pequeña Empresa 0.035 < I ≤ 0.115
Mediana Empresa 0.115 < I ≤ 1.00
Gran Empresa I > 1.00
─ Producción:
3 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜 𝑑𝑒 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 Patrimonio 𝑃𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑙 𝑂𝑐𝑢𝑝𝑎𝑑𝑜
Índice = √( ∗ ∗ )
35.000.000 21.000.000 100
─ Comercio:
3 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜 𝑑𝑒 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 Patrimonio 𝑃𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑙 𝑂𝑐𝑢𝑝𝑎𝑑𝑜
Índice = √( ∗ ∗ )
35.000.000 21.000.000 100
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Pautas para el Análisis de Riesgos crediticio
─ Servicio:
3 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜 𝑑𝑒 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 Patrimonio 𝑃𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑙 𝑂𝑐𝑢𝑝𝑎𝑑𝑜
Índice = √( ∗ ∗ )
35.000.000 21.000.000 100
Donde:
Ingresos por ventas y servicios: Monto de ingreso anual, expresado en moda nacional.
Patrimonio: monto del patrimonio del prestatario, expresado en moneda nacional.
Personal ocupado: Número de personas promedio anual, ocupadas por el prestatario.
Microcréditos: Todo crédito otorgado a una persona natural o jurídica, o a un grupo de prestatarios, con el
objetivo de finalizar actividades de producción, comercialización y de servicios, cuya fuente principal de pago
la constituye el producto de las ventas e ingresos generales por dichas actividades. Por el tamaño de las
actividades económica, se encuentra clasificado dentro el índice de microempresa.
Microcréditos Individuales: Crédito concedido a una persona natural o jurídica, con o sin garantía.
Microcrédito Solidario: Crédito concedido a un grupo de personas naturales, con garantía
mancomunada o solidaria.
Microcrédito Banca Comunal: Crédito sucesivo escalonado concedido a una agrupación de
personas organizadas en al menos dos grupos solidarios; para obtener adicionalmente servicios
complementarios que permitan lograr el desarrollo humano y económico de sus asociados.
Evaluación del Microcrédito: Deberá ser realizada aplicando la tecnología desarrollada para la
determinación de la capacidad de pagos y requisitos establecidos en la política de créditos del BFS.
La evaluación financiera de las unidades económicas unipersonales podrá incluir tanto en el patrimonio de la
empresa como del propietario, así como los ingresos de fuentes externas a la misma.
Los créditos otorgados a asociaciones accidentales deberán ser evaluados en función al proyecto, debiendo
mostrar la solvencia patrimonial de cada asociado, de acuerdo a la información financiera y patrimonial.
Banco Fassil dentro de su política crediticia solo considera otorgar microcréditos debidamente garantizados
estipulados en el punto 1), 4) y 5).
Calificación de la cartera Microcrédito: Calificación de cartera automática en función a los días mora.
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Los microcréditos del sector agropecuario serán calificados según los siguientes parámetros:
Crédito empresarial: Todo crédito otorgado a una empresa natural o jurídica con el objetivo de financiar
actividades de producción, comercialización o servicios, y cuyo tamaño de la actividad económica se
encuentra
Clasificado en el índice de Gran Empresa.
Crédito PYME: Todo crédito otorgado a una empresa natural o jurídica con el objetivo de financiar
actividades de producción, comercialización o servicios, y cuyo tamaño de la actividad económica se
encuentra
Clasificado en el índice de Mediana Empresa y Pequeña Empresa.
Evaluación Crédito Pyme y Empresarial: Para todas las operaciones de créditos empresarial, crédito
PYME o microcrédito, de beben identificar el objetivo de crédito, diferenciando si corresponde a: i) capital de
inversión o ii) capital de operaciones.
Para el caso de personas naturales o jurídicas cuya actividad económica sea menor a un año, la evaluación
financiera para determinar la capacidad de pago deberá basarse en las proyecciones económicas y
financieras del negocio, sin perjuicio de considerar la información financiera presentada al SIN.
La evaluación financiera de las unidades económicas unipersonales podrá incluir tanto el patrimonio de la
empresa como del propietario, así como los ingresos de fuentes externas de la misma.
Los créditos otorgados a asociaciones accidentales, deberán ser evaluados en función al proyecto, debiendo
demostrar la solvencia patrimonial de cada asociado, de acuerdo a la información financiera y patrimonial
requerida por el SIN.
Para la otorgación de créditos a personas naturales, cuyo destino del crédito sea la construcción de
viviendas con fines comerciales, sea este individual u otro tipo similar, la constitución para la evaluación de la
capacidad de pago debe solicitar al sujeto de crédito su registro de inscripción en Padrón Nacional de
Contribuyentes bajo el Régimen General.
Se considera, dentro del ámbito del presente artículo, los microcréditos, créditos PYME y empresariales,
destinados a la construcción, refacción, remodelación, ampliación y mejoramientode vivienda individual o en
propiedad horizontal, con fines comerciales.
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Corresponde a aquellos prestatarios que cuentan con capacidad de pago reflejados en flujos de caja operacionales
Categoría A positivos, suficientes para cumplir el pago a capital e intereses de acuerdo con los términos pactados. Los deudores de
esta categoría cumplen con el pago de sus cuotas y cuentan con una gestión administrativa eficiente.
Corresponde a aquellos prestatarios que cuentan con capacidad de pago reflejados en flujos de caja operacionales
positivos que le permiten cumplir sus obligaciones de capital e intereses en los términos pactados. Su capacidad de pago
presenta variaciones negativas transitorias y no recurrentes, debido a situaciones desfavorables de su actividad
Categoría B económica atribuibles al entorno económico o factores internos en la gestión administrativa de su actividad. Los deudores
de esta categoría podrían presentar retrasos en el pago de sus cuotas por razones transitorias.
Corresponde a aquellos prestatarios que presentan flujos de caja operacionales positivos, suficientes para el pago de
intereses, pero insuficientes para el pago de capital de acuerdo a los términos pactados. Las variaciones del flujo de caja
Categoría C derivan de dificultades en la actividad económica del prestatario, atribuibles al entorno económico, factores internos de su
actividad o inapropiada estructuración de sus obligaciones financieras.
Corresponde a prestatarios que presentan flujos de caja operacionales insuficientes para cancelar la totalidad e intereses
y por tanto el pago a capital es incierto. La capacidad del prestatario para cumplir sus obligaciones financieras bajo estas
características, depende de ingresos no recurrentes (extraordinarias) de su actividad o ingresos generados por terceros.
Categoría D Se incluye a esta categoría a los deudores cuyas operaciones de préstamo han sido otorgadas con análisis previo de su
capacidad de pago sin información financiera actualizada y sustentable o cuando el seguimiento se efectúe con
informaciones financieras desactualizada, independientemente de que se encuentra vigente su operación de crédito.
Corresponde a prestatarios que no tienen capacidad de pago proveniente de flujos de caja de su actividad y sólo cuentan
con flujos de caja generado por terceros y/o por la realización de activos propios. También se califican en esta categoría
Categoría E los prestatarios que destinen el crédito en un fin diferente para el cual fue otorgado o se encuentren en ejecución hasta
24 meses, independientemente del valor de las garantías.
Corresponde a prestatarios de manifiesta insolvencia, cuyo patrimonio es escaso o nulo y no existen fuentes alternativas
propias ni de terceros para cumplir con sus obligaciones financieras. Se incluyen en esta categoría a prestatarios que se
Categoría F encuentren en ejecución por un periodo superior a 24 meses, independientemente del valor de las garantías.
Crédito de Vivienda:
Definiciones:
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Créditos de vivienda de interés social: Los créditos de vivienda de interés social deben cumplir las
siguientes características:
En la evaluación de capacidad de pago, la normativa ASFI exige relaciones mínimas entre el ingreso de la
unidad familiar del deudor (nuestra entidad trabaja con la utilidad operativa) y la cuota de amortización del
préstamo, para cada rango de valor comercial de la vivienda, objetivo de crédito, de acuerdo al siguiente
detalle:
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Crédito de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria: Crédito otorgado a personas naturales
(dependiente o independiente) destinado exclusivamente para:
a) Construcción;
b) Refacción, remodelación, ampliación, mejoramiento de vivienda individual o en propiedad
horizontal;
c) Anticrético de vivienda.
La Institución deberá:
a) Contar con una tecnología crediticia adecuada para otorgar y monitorear este tipo de crédito;
b) Si es dependiente, el prestatario deberá demostrar la percepción de un salario en forma regular
y permanente durante los últimos 12 meses.
c) Verificar que el servicio mensual de la deuda y sus intereses no comprometan más de 30% del
promedio de los ingresos de los últimos 6 meses, o la suma de los ingresos de la sociedad
conyugal cuando corresponda, en tal caso, el conyugue tendrá la calidad de codeudor,
incluyendo en este cálculo el servicio de otras obligaciones directas o el eventual honramiento
de garantías concedidas a terceros en favor de entidades de sistemas financieros.
d) Verificar que la aprobación de estos créditos, este respaldada por la verificación y análisis de la
situación financiera del prestatario, su conyugue si corresponde, y garante que demuestre
documentadamente la capacidad de pago y situación patrimonial (con información financiera
histórica de un periodo de 12 meses continuos).
Condiciones de créditos de vivienda de interés social: Las operaciones de crédito de vivienda de interés
social para anticrético deben cumplir las siguientes condiciones:
a) El plazo del contrato de préstamo no debe superar el plazo del contrato de anticrético.
b) Deben ser monitoreados por la institución con adecuados mecanismos de control interno que
asegure el debido seguimiento de los mismos, para fines de su recuperación.
c) El valor comercial del inmueble, la tasa de interés, así como las relaciones mínimas entre el
ingreso de la unidad familiar del deudor y la cuota de amortización del préstamo, aplicable a
estos créditos, son los detallados inicialmente para créditos de vivienda de interés social.
d) El crédito de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria destinada al anticrético, se limita
al financiamiento de un único contrato de anticrético, suscrito por el prestatario el cual no debe
de estar destinado a fines comerciales.
Créditos de consumo: Según lo establece la ASFI es todo crédito concedido a una persona natural, con el
objetivo de financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicio, amortizable en cuotas
sucesivas y cuya fuente principal de pago es el salario de la persona o ingreso proveniente de su actividad,
adecuadamente verificado.
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Esta definición incluye las operaciones realizadas a través del sistema de tarjeta de crédito de personas
naturales.
De acuerdo a la tecnología crediticia utilizada para EIF el mismo puede ser clasificado como:
Crédito de consumo debidamente garantizado a persona dependiente: Se entenderá como todo crédito
concedido a una persona natural asalariada, que se encuentre comprendido en alguna de las siguientes tres
características;
a) Qué el crédito sea concedido con garantías reales (hip, o prendarias sujetas a registro)
b) Que el crédito sea otorgado cumpliendo con las siguientes condiciones mínimas:
1) Que el prestatario demuestre la percepción de un salario en forma regular y permanente durante los
últimos 12 meses. Podrá sumarse al salario del prestatario el salario percibido, igualmente en forma
regular y permanente, por su conyugue quien, en tal caso, tendrá la calidad de codeudor;
2) Que el plazo de las operaciones no exceda de 18 meses.
3) Que el servicio mensual de la deuda y sus intereses, no comprometa más del 15% del promedio de los
últimos 3 mesesdel total ganado (-descuento de ley)a la suma d los salarios de la sociedad conyugal
cuando corresponda, incluyendo en este cálculo el servicio de otras obligaciones directas o el eventual
honramiento de garantías concedidas a terceros en favor de Entidades del Sistema Financiero;
4) Que el crédito cuente con garantía solidaria de dos personas naturales o una jurídica de comprobada
solvencia, cuyos niveles de ingreso y capacidad de repago del conjunto de sus obligaciones financieras
incluyendo el crédito garantizado, sea mayor o igual a la del prestatario;
5) Que el prestatario o sus garantes no tengan créditos castigados por insolvencia, ni mantengan créditos
en ejecución o créditos en mora en alguna entidad del sistema financiero;
6) La aprobación debe respaldarse por una verificación y análisis de la situación financiera del prestatario y
de sus garantes, que demuestre su situación patrimonial y capacidad de pago.
1) Que el prestatario mantenga en la entidad financiera otorgante del crédito, una cuenta de ahorro en la
cual reciba el abono de su salario en el marco de un acuerdo interinstitucional entre la EIF y la entidad o
empresa empleadora.
2) Que cumpla con los requisitos establecidos en los numerales 5 y 6 del inciso b) precedente, en lo
concerniente al prestatario.
3) Que el prestatario cuente con una póliza de seguro, que en caso de desvinculación laboral cubra el
reembolso del saldo del crédito,
4) Que el prestatario mantenga una antigüedad mínima de doce meses continuos.
5) Que las amortizaciones del crédito se efectúen mediante debito automático a la cuenta de ahorro
receptora del salario del prestatario.
6) Que el servicio mensual de la deuda y sus intereses, no comprometa más del 15% del promedio del los
últimos tres meses del total ganado menos los descuentos de ley.
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Crédito de consumo debidamente garantizado a personas independiente: Para ser considerado como
crédito debidamente garantizados los otorgados a personas natural no asalariado destinados a la adquisición
de bienes de consumo o el pago de servicio, deberán cumplir los requisitos establecidos para las
operaciones de microcréditos debidamente garantizadas.
Tipo de crédito
De acuerdo a normativa ASFI, los diferentes tipos de crédito que se reporta a la ASFI y su significado son los
siguientes:
C0 CRED. EMPRESARIAL CREDITO EMPRESARIAL
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