1.
Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla
Empresa: DESTINO SEGURO S.A.S.
Principio de auditoria
1. Integridad
2. Presentación ecuánime
3. Debido cuidado profesional
4. Confidencialidad
¿Cómo se evidencia la aplicación de
este principio en una auditoria
liderada por usted?
Los auditores y quien maneja el
programa de auditoría deben ser
responsables, honestos y dinámicos en
su trabajo.
Ser observadores y cumplidores con
todos los requisitos legales aplicables.
Durante la ejecución de su trabajo debe
demostrar su competencia.
Debe ser neutral con todas las partes o
interesados de la auditoría.
Un ejemplo puede ser con la
competencia que el auditor interno
debe tener conocimientos previos y
certificados para llevar a cabo la
auditoría.
Durante la auditoría deben reflejarse
con veracidad y exactitud los hallazgos,
conclusiones e informes, es importante
que la comunicación en la auditoría sea
lo más sincera, objetiva y completa.
Un ejemplo para este principio es que a
cada pregunta realizada por el auditor,
el auditado conteste de manera sincera
para no tener inconvenientes durante el
desarrollo de la misma.
Es importante que durante el proceso
de auditoría, el auditor sea prudente al
emitir algún juicio y no olvidar que debe
manejar la imparcialidad durante el
ejercicio. Un ejemplo en este caso es
dar recomendaciones pero no opinar
que se esté realizando de manera
incorrecta un procedimiento o tarea.
Es importante brindar seguridad en la
información que se suscite en la
 auditoría. El Principio de
confidencialidad asegura que lo
encontrado en la auditoría no se
utilizará para un beneficio particular.
Para dar un ejemplo los resultados de
la auditoría solo se compartirán con las
partes interesadas de la misma y no con
terceros.
Una auditoría debe ser imparcial y
objetiva, por lo tanto los auditores serán
independientes en la medida de lo
5. Independencia posible para evitar conflicto de
intereses. Un ejemplo sería que un
Auditor interno no puede ser juez y
parte de su propio proceso.
Durante la auditoría es importante
contar con una evidencia de la actividad
6. Enfoque basado en la realizada, las listas de chequeo o las
evidencia anotaciones del auditor son la muestra
de lo encontrado vs el requisito
auditado.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u

otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa: DESTINO SEGURO S.A.S

Aspectos
Tipo de
Cliente
auditoría Objetivo de la Alcance de Criterios de la Equipo
de la
a ejecutar auditoría la auditoría auditoría auditor
auditoría
1.Auditoría Realizar un Aplica a los Norma técnica Diana DESTINO
interna del seguimiento a 10 procesos Colombiana NTC Montenegro, SEGURO
Sistema de los requisitos de del SGC, ISO 9001: 2015 Sofía Beltrán S.A.S
Gestión de la Norma ISO entre y David
Calidad 9001:2015 en estratégicos, Pinzón
todos los misionales y
procesos del de apoyo.
SGC de la
empresa.
Determinar si el
SGC es
conforme con
los requisitos de
la norma.
 Implementar las
acciones de
mejora.
2. Auditoría Determinar la Cubren las Normas Inés DESTINO
Financiera razonabilidad de operaciones internacionales Sarmiento – SEGURO
los estados contables de auditoría Auditor S.A.S.
financieros e realizadas (NIA). principal
información que por Destino Normas de Alejandro
la complemente Seguro auditoría Cuevas –
del periodo durante el generalmente Auditor
01.01.2017 al periodo aceptadas principal
31.12.2017 01.01.2017 (NAGA) Claudia
al Nieto –
31.12.2017 Asistente de
auditoría
3. Auditoría de Determinar el Abarca Lista de Santiago BODEGA
Orden y correcto orden y todos los Chequeo de Lozano – FUNZA –
Almacenamiento almacenamiento elementos condiciones HSE DESTINO
– Bodega Funza de los insumos que se seguras de Emergencias SEGURO
que se guardan encuentran almacenamiento. Diana S.A.S
en la bodega de en la bodega Álvarez –
Funza de Funza Líder de
Control
Interno

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
Con esta actividad pude reforzar los siguientes temas:
 Identificar los principios de la auditoría, simulando una situación presentada
en la empresa donde laboro.
 Diferenciar las diferentes auditorías a realizar identificando su objetivo,
alcance y criterio según el enfoque evaluado.