MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE …………..

AREA ORGANICA
AUDITORIA FINANCIERA GUBERNAMENTAL - EJERCICIO ECONOMICO 2017

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO – FORMATO N°11

Evaluar la implantación, funcionamiento y efectividad del Sistema de Control Interno en las áreas administrativas y
en aquellas actividades vinculadas directamente con la misión y objetivos de la entidad, identificando y
determinando el grado de solidez, eficiencia y eficacia de los controles clave que aseguren a la entidad el
cumplimiento de sus objetivos y metas.
Funcionario:
Apellidos y Nombres: ...................................................................................................
Condición de la asignación / designación: ...............................................................
 Fecha : desde el.........................................
 Documento: (Adjuntar documento designación del cargo).....................................................

PREGUNTAS RESPUESTAS DOCUMENTO

SI NO N/A SUSTENTATORIO
Ambiente de Control interno

1. ¿La Sub Gerencia de Infraestructura cuenta con los siguientes

instrumentos de gestión:
a) Reglamento de Organización y Funciones (ROF)

b) Manual de Organización y Funciones (MOF).

c) Plan Operativo Institucional.

d) Organigramas, debidamente aprobados.

e) Manual de Procedimientos o directivas internas que permita

la sistematización de sus labores?.

f) Flujoramas

2. ¿Se encuentran actualizados dichos instrumentos de Gestión?

3. ¿Al personal se le ha asignado por escrito sus funciones y tiene

experiencia y/o capacitación en materia presupuestal?

4. Respecto a las normas sobre Gestión Presupuestal:

1. ¿Ha sido puesta en conocimiento del personal?
2. ¿Se mantiene un archivo actualizado de las mismas?
3. ¿Han sido materia de discusión sobre su implementación
interna?.
 PREGUNTAS RESPUESTAS DOCUMENTO
SI NO N/A SUSTENTATORIO
5. ¿El personal de la Sub Gerencia de Infraestructura ha
recibido capacitación sobre la aplicación del software del
proceso presupuestario anual?

6. Las actividades de la Sub Gerencia de Infraestructura:

a) ¿Son supervisadas adecuadamente?

¿La instancia que ejerce la supervisión es aceptable?

7. La comunicación de la Sub Gerencia de Infraestructura es:

a) ¿Directa con el Titular de la entidad?

b) ¿A través de la Jefatura inmediata superior?
c) ¿Es fluida la comunicación con todas las Áreas?
d) ¿Es fluida con los Órganos de Dirección?

8. ¿Se han establecido procedimientos de evaluación

periódica de la ejecución del presupuesto y avance de
metas?
9. ¿Las evaluaciones se realizan con la periodicidad
adecuada (semanal, quincenal, mensual, bimensual) que
permite a la Sub Dirección de Infraestructura la toma de
decisiones sobre dichos informes?

10. Respecto al Sistema de información del Proceso

Presupuestario (Software):
a) ¿Se cuenta con el apoyo del Sistema SIAF?
b) ¿Se explota los módulos existentes?
c) ¿Se utiliza como información gerencial para la toma
de decisiones?
d) ¿Se procesa íntegramente toda la información
correspondiente a la programación; ejecución y
evaluación presupuestal?
e) ¿Existe limitaciones en el uso del sistema de
información ap

PREGUNTAS RESPUESTAS DOCUMENTO

SI NO N/A SUSTENTATORIO

11. ¿La Sub Gerencia de Infraestructura informa

periódicamente a la Dirección de la entidad, el avance
experimentado en la ejecución de las metas
presupuestarias, que sirva como instrumento de apoyo
para la toma de decisiones?

Nota: Colocar sello y visto bueno en cada una de las hojas.

APROBADO POR:

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FECHA:

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