Informe de Auditoría Al Proceso de Contrtación Estatal Del Municipio de Neiva

INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07

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Julio 18 de 2014

OFICINA DE CONTROL INTERNO
INFORME AL PROCESO DE CONTRATACIÓN ESTATAL DEL MUNICIPIO DE

NEIVA
SEPTIEMBRE DE 2016
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TABLA DE CONTENIDO
1. INTRODUCCIÓN 4
2. OBJETIVOS 4
3. MARCO LEGAL 5
4. ALCANCE 8
5. METODOLOGÍA 8
6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA INTERNA 11
RELACIÓN DE CONTRATOS ANALIZADOS POR LA
AUDITORÍA
CONTRATO DE OBRA 1728 DE 2014 13
CONTRATO DE COMPRAVENTA 1605 DE 2015 308
CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS 1726 DE 2015 326
CONTRATO DE ARRENDAMIENTO 1734 DE 2015 327
CONTRATO DE SUMINISTRO 1749 DE 2015 329
CONTRATO DE PRESTACION DE SERVCIOS 058 DE 2016 341
CONTRATO DE RPESTACION DE SERVICIOS 1054 DE 2015 343
CONTRATO DE ALQUILER 1684 DE 2015 353
CONTRATO DE OBRA PUBLICA 1697 DE 2015 357
CONTRATO INTERADMINISTRATIVO 1403 DE 2015 357
CONTRATO DE CONSULTORIA 1670 DE 2015 359
7 SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO 362
INFORME DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL
MODALIDAD REGULAR AL MUNICIPIO DE NEIVA-
VIGENCIA 2014

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8 SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO 369

RESULTADO DE LA AUDITORIA INTERNA
EFECTUADA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN
ESTATAL 2015.
9 REVISION ACTAS COMITÉ DE CONTRATACION 380
10 REVISION PROCESO MNDAPCMCSM 0019 ‐2016 381
11 LIMITANTES DE AUDITORIA 382
12 EVALUACION DE 382
RIESGOS DE GESTION Y/O CORRUPCION
13 OBSERVACIONES.- FORTALEZAS Y DEBILIDADES 387
14 RECOMENDACIONES 395
15 PROPUESTA.- PLAN DE MEJORAMIENTO 399
16 CONCLUSIONES 399

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1 .INTRODUCCIÓN
La Oficina de Control Interno del Municipio de Neiva, con fundamento de las

facultades otorgadas por el artículo 267 de la Constitución Política, ley 87 de 1993,
y Decreto 1537 de 2001 en lo concerniente a los roles de evaluación, seguimiento,
asesoría y acompañamiento y en cumplimiento del Decreto 943 de 2014
(implementación del ítem 2.2 “Componente de Auditoría Interna” del Manual
Técnico del Modelo estándar de Control Interno para el estado Colombiano – MECI
2014) y de su plan de acción de la vigencia 2016, realizará AUDITORIA AL
PROCESO DE CONTRATACION ESTATAL DEL MUNICIPIO DE NEIVA, con el
propósito de evaluar la contratación del Municipio de Neiva en las vigencias 2014,
2015 y primer semestre de 2016, incluidas las obras inconclusas y/o en ejecución
recibidas en el proceso de empalme 2015 – 2016, teniendo en cuenta que la
contratación estatal es un proceso de apoyo a la gestión institucional que respalda
la consecución de metas y objetivos organizacionales consignadas en el plan de
Desarrollo Municipal.
2. OBJETIVOS
2.1 GENERAL
Realizar la AUDITORIA INTERNA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN ESTATAL
DEL MUNICIPIO DE NEIVA VERIFICANDO LA GESTION JURIDICA Y TÉCNICA
SURTIDA EN LAS ETAPAS PRECONTRACTUAL, CONTRACTUAL Y POS-
CONTRACTUAL, con la finalidad de verificar el cumplimento de la normatividad legal
sobre contratación estatal y aplicación de la Norma Sismo Resistente NSR-10, y
Normas INVIAS, en las obras contratadas por el Municipio de Neiva.
2.2. ESPECÍFICOS
 Verificar el cumplimiento de la normatividad legal en el proceso precontractual,
contractual y pos-contractual, realizado en el Municipio de Neiva durante las
vigencias 2014, 2015 y primer semestre de 2016, incluidas las obras inconclusas
y/o en ejecución recibidas en el proceso de empalme 2015 – 2016.

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 Verificar el cumplimiento de la Norma Sismo Resistente NSR-10 en las obras

seleccionadas como muestras a evaluar.
 Verificar la eficacia y efectividad en la implementación de las acciones de mejora
en pro de la mitigación de los hallazgos, contenidos en el plan de mejoramiento
suscrito por la administración municipal en la vigencia 2015, resultado de la
auditoria interna efectuada al proceso de contratación estatal , realizado por la
oficina de Control Interno.
 Evidenciar soportes de la implementación de las acciones de mejora propuestas
para la mitigación de los hallazgos identificados por las Auditorias efectuadas por
los Órganos externos de control vigentes.
 Verificar la identificación, valoración e implementación efectiva de los controles
de los riesgos de gestión del proceso de contratación.
 Verificar la identificación, valoración e implementación efectiva de los controles
de los riesgos de corrupción.
3. MARCO LEGAL
El marco legal sobre el que la auditoría tendrán sus soportes son:

1. Constitución Política de Colombia.
2. Ley 87 de 1993 “Por la cual se establecen normas para el ejercicio de control
interno en las entidades y organismos del Estado y se dictan otras
disposiciones”.
3. Ley 80 de 1993 “Por la cual se expide el estatuto general de Contratación de
la Administración Pública”
4. Ley 1150 de 2007 “Por medio de la cual se introducen medidas para la
eficiencia y la transparencia en la Ley 80 de 1993 y se dictan otras
disposiciones generales sobre la Contratación con recursos públicos”
5. Ley 1474 de 2011 “Por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer los
mecanismos de prevención, investigación y sanción de actos de corrupción
y la efectividad del control de la gestión pública”

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6. Decreto Nacional 1537 de 2001, “Por el cual se reglamenta parcialmente la

ley 87 de 1993 en cuanto a elementos técnicos y administrativos que
fortalezcan el sistema de control interno de las entidades y organismos del
Estado”
7. Decreto Nacional 2145 de 1999 “Por el cual se dictan normas sobre sistema
nacional de control interno de las entidades y organismos de la
Administración Publica del orden Nacional y Territorial y se dictan otras
disposiciones”.
8. Decreto Nacional 1082 de 2015 “Por medio del cual se expide el Decreto
único reglamentario del sector Administrativo de Planeación Nacional”.
9. Decreto Municipal 316 de 2010 “Por el cual se derogan los Decretos 011 y
053 de 2010 y se adoptan los procesos de contratación en la Administración
Municipal y se hacen unas delegaciones”, y demás decretos modificatorios,
derogatorios y/o aclaratorios.
10. Decreto Municipal 591 de 2010 “Por el cual se modifica el artículo 6 del
Decreto 316 de 2010 y adiciona la creación del Comité de Contratación del
Municipio de Neiva”.
11. Decreto Municipal 000196 de 2011 “Por medio del cual se aclaran los
artículos 16 y 34 del Decreto 316 de Mayo 11 de 2010”.
12. Decreto Municipal de 2011 “Por el cual se modifica y adiciona el artículo 6
del Decreto N° 316 de 2010 y se desconcentran y delegan unas facultades
para contratar”.
13. Decreto Municipal 0258 de 2011 “Por el cual se modifica y adiciona el artículo
sexto del decreto 316 de 2010 y se desconcentran y se delegan unas
facultades para contratar”.
14. Decreto Municipal 524 de 2011 “Por el cual se adiciona el artículo sexto del
decreto 316 del 11 de Mayo de 2010, el artículo 1 del decreto 000196 del 28
de Marzo de 2011. El artículo 1 del decreto 000258 del 27 de abril de 2011
y se delegan unas facultades”.
15. Decreto 282 de 2011 “Por medio del cual se deroga el artículo 2 del decreto
000258 del 27 de abril de 2011”.
16. Decreto Municipal 000169 de 2012 “Por el cual se revoca el artículo Primero
del decreto N° 0258 de 2011”.

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17. Decreto Municipal 0682 de 2014 “Por el cual se adopta el manual de

contratación de la Administración Municipal y se hacen una delegaciones”.
18. Decreto Municipal 0573 de 2015 “Por el cual se hacen unas delegaciones
en materia de contratación”.
19. Decreto Municipal 0319 de 2015 “Por el cual se amplía el término de las
delegaciones realizadas en materia de contratación”.
20. Decreto Municipal 0054 de 2015 “Por el cual se hacen unas delegaciones en
materia de contratación”.
21. Decreto 943 de 2014 “Por el cual se actualiza el Modelo Estándar de Control
Interno (MECI)”.
22. Ley 400 de 1997 “Por la cual se adoptan normas sobre Construcciones Sismo
Resistentes”
23. Ley 1229 de 2008 “Por la cual se modifica y adiciona la Ley 400 del 19 de
agosto de 1997”
24. Norma Sismo Resistente NSR-10
25. Ley 1510 de 2013 “Por el cual se reglamenta el sistema de compras y
contratación pública.” HOY DEROGADA
26. Manual de contratación MINTRABAJO REPÚBLICA DE COLOMBIA.
27. NORMAS INVIAS
28. Decreto 734 de 2012.- HOY DEROGADO
29. DECRETO 4170 DE 2011- COLOMBIA COMPRA EFICIENTE
30. DECRETO 3485 DE 2011.- SECOP
31. DECRETO 19 DE 2012- LEY ANTITRAMITE
32. LEY 1712 DE 2014.- LEY DE TRANSPARENCIA
33. LEY 1753 DE 2015.- NUEVO PLAN DE DESARROLLO
34. DECRETO 124 DE 2016.- PLANES ANTICORRUPCION
35. DECRETO 1082 DE 2015.- DECRETO DE PLANEACION NACIONAL

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4. ALCANCE
En desarrollo de la auditoria se verificará el cumplimiento de la normatividad legal y

la implementación de la Norma Sismo Resistente NSR-10 en las obras contratadas
por la Administración Municipal, sobre contratación estatal y el cumplimiento de las
acciones de mejoramiento suscritas en el plan de mejoramiento resultado de la
auditoria interna realizada por la oficina de Control Interno en 2015, la evaluación y
seguimiento de la implementación de las acciones de mejora propuestas para la
mitigación de los hallazgos identificados por las Auditorias efectuadas por los
Órganos externos de control vigentes; como también la evaluación y seguimiento a
la Administración de los Riesgos de Gestión y de Corrupción del proceso de
contratación del Municipio de Neiva.
Se elaborará un INFORME que permita conocer detalladamente la precisión de los
incumplimientos u omisiones legales y técnicas encontradas como resultado de la
inspección de auditoría realizada, así como también hacer mención de los aciertos
y el cumplimiento de la norma legal y técnica en la contratación realizada por el
MUNICIPIO DE NEIVA.
5. METODOLOGIA
Para el desarrollo del presente informe de AUDITORÍA INTERNA AL PROCESO

DE CONTRATACIÓN ESTATAL DEL MUNICIPIO DE NEIVA, se realizó verificando
el cumplimiento de las disposiciones legales vigentes en todas las etapas, para lo
cual se presentó informes mensuales, que también incluyeron la evaluación y
seguimiento al Plan de Mejoramiento de la Auditoría Interna realizada por la oficina
de Control Interno en la vigencia 2015 y de la Contraloría Municipal de la Auditoría
Regular Vigencia 2014; se realizó con la utilización de las siguientes técnicas:
Consulta (entrevistas realizadas a funcionarios públicos encargados de los
procedimientos evaluados), Inspección (análisis y cotejo de información y registros
que se encuentran inmersos en los procedimientos evaluados) verificando el
cumplimiento de la normatividad que rige los procesos de selección y Visitas de

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auditoria, se soportaron con el diligenciamiento del acta de reunión o visita a través

del formato EV-FOR-GC-05, para lo cual se solicitaron por escrito los soportes que
avalan las acciones emprendidas por los responsables de su ejecución en las
dependencias de la administración Municipal de Neiva, generadoras de la
necesidad que van a ser escogidas para la toma de muestras de procesos de
selección.
En el presente proceso de AUDITORIA INTERNA AL PROCESO DE

CONTRATACIÓN ESTATAL DEL MUNICIPIO DE NEIVA se verificó la gestión
técnica y jurídica analizando las etapas PRECONTRACTUAL (fase de estudios,
diseños y estudios previos), CONTRACTUAL (adjudicación, ejecución contractual y
seguimiento a las labores de supervisión y/o de interventoría) y ETAPA
POSTCONTRACTUAL (liquidación de obra).
a) Se verificó que el Proyecto estuviera registrado en el Banco de Proyectos.

b) Los Estudios y diseños del proyecto.
c) Se verificó los APU´S, el presupuesto, documentos del pliego de
condiciones.
d) Publicaciones en el SECOP
e) Se analizó y verificó la evaluación técnica y jurídica de las propuestas allegadas
al Municipio en la etapa precontractual.
f) En la etapa contractual se analizó y verificó la amortización del anticipo, Actas
parciales, de suspensión, reinicio, Actas de justificación modificatorias, Otrosí.
g) En la ETAPA CONTRACTUAL se auditó los documentos de contrato celebrado,
constitución de garantías, pago de impuestos, asignación de supervisor e
interventores, veedurías, buen manejo del Anticipo y su amortización, Actas de
inicio, Actas parciales, Actas de justificación modificatorias, Otrosí.
h) Visitar las obras donde se dejó constancia en Acta de Visita, sobre el estado
en que se encontró la obra y su funcionamiento.
i) En la ETAPA POSCONTRACTUAL se verificó y se analizó Actas de Recibo
Final de obra y Acta de Liquidación del contrato.
j) En la ETAPA POSCONTRACTUAL se verificó y se analizó Actas de
Terminación de obra y Acta de Liquidación del contrato, acompañados de los
documentos soporte de esta etapa.
k) Elaboración de ACTAS DE VISITA DE AUDITORIA y de VISITA DE OBRA.

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SE EVALUARON LAS ACCIONES A LOS PLANES DE MEJORAMIENTO
Evaluación y seguimiento cualitativo a las acciones de mejora formulada en los planes de

mejoramiento vigentes suscritos por la Administración Municipal ante las entidades
externas de control y de la Oficina de Control Interno, verificando la efectividad.
Para la evaluación cuantitativa del avance en la implementación de las acciones

de mejoramiento propuestas en el plan de mejoramiento suscrito ante la Oficina
de Control Interno y ante la Contraloría Municipal de Neiva, ésta se realizó de
acuerdo en el siguiente esquema de calificación:
Medición del Estado y Nivel

del Riesgo/Estado de la Nivel del Riesgo Rango
Actividad
Cumplida Bajo >70<=100%
Cumplida parcialmente Medio >30<=70%
Pendiente Alto 0 <= 30%
BAJO: Se asignara una calificación, cuando la actividad de mejoramiento se haya

cumplido de manera total en las condiciones predefinidas.
MEDIO: Se asignara esta calificación, cuando la actividad de mejoramiento se

haya cumplido de manera parcial en las condiciones predefinidas.
ALTO: Se asignara esta calificación, cuando la actividad de mejoramiento no se

haya cumplido en las condiciones predefinidas.
RIESGOS DE GESTION Y/O CORRUPCION
Se realizó evaluación y seguimiento a la administración de los riesgos de gestión y

corrupción del proceso de contratación estatal del municipio de NEIVA para lo cual se
realizaron las siguientes acciones.

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- Verificar la identificación, valoración e implementación efectiva de los controles de riesgo

de gestión del proceso de contratación.
- Verificar la identificación, valoración e implementación efectiva de los controles de riesgo

de corrupción del proceso de contratación.
El producto final de la auditoria, es la entrega del presente informe que contiene los
aspectos relevantes como las fortalezas y debilidades encontradas durante la
misma, las cuales fueron complementadas con las recomendaciones en pro del
mejoramiento continuo del proceso evaluado, por cuanto se propone en desarrollo
de este informe un plan de mejoramiento continuo, que será formulado por el equipo
de trabajo del (los) proceso (s) evaluado (s), con acciones preventivas y/o
correctivas, con el fin de disminuir la desviación del sistema de control interno y
alcanzar los fines institucionales trazados en el Plan de Desarrollo Municipal 2016-
2019 “Neiva la Razón de Todos” en pro del cumplimiento de la Misión, Visión y
Objetivos Organizacionales.
Se concluyó el proceso de ésta Auditoría, socializando el producto final al (los) líder

(es) de (los) procesos evaluado, mediante reunión de cierre de auditoría, el día 15
de Septiembre de 2016 a las 8:00 AM, el cual fue soportado con el diligenciamiento
del formato EV-FOR-EG-06 (acta de reunión de cierre de auditoría).
6. RESULTADOS DE LA AUDITORIA INTERNA
Se realizó auditoria interna al proceso de contratación estatal del municipio de Neiva

verificando la gestión jurídica y técnica surtida en las etapas precontractual, contractual y
pos-contractual, con la finalidad de verificar el cumplimento de la normatividad legal
sobre contratación estatal y aplicación de la Norma Sismo Resistente NSR-10, y
Normas INVIAS, en las obras contratadas por el municipio de Neiva, incluidos Ocho
(8) Contratos de Obra Pública Inconclusas y/o en ejecución recibidas por la presente
Administración en el empalme 2015 – 2016, las cuales pertenecen a vigencias
2011, 2014 y 2015.
De éste total de 8 obras, fueron seleccionadas aleatoriamente 6 contratos de obras,

así: una (1) obra inconclusa de la vigencia de 2014; obras en ejecución, una (1) de
la vigencia 2011, una (1) obra de la vigencia 2014 y tres (3) de la vigencia de 2015,

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los cuales corresponden a un 75 % del total de las muestras seleccionadas. De

estas muestras escogidas aleatoriamente, están supervisadas de la siguiente
manera: una (1) por la Secretaría de Salud con acompañamiento del Departamento
Administrativo de Planeación y cinco (5) por la Secretaría de Vías e Infraestructura
del Municipio de Neiva.
En la vigencia del 2014 fueron suscritos 1.767 Contratos por el Municipio de Neiva,
de los cuales se seleccionaron aleatoriamente una (1) obra inconclusa y una (1)
obra en ejecución, las cuales corresponden al 0,11 %, supervisados por la Dirección
de Infraestructura Mpal.
En la vigencia 2015 los contratos suscritos por el Municipio de Neiva, en total fueron
1.831, de los cuales se seleccionaron 19 muestras contractuales, correspondiente
a un 1,03%. Supervisadas así: SECRETARIA DE VIAS E INFRAESTRUCTURA,
SECRETARIA GENERAL, SECRETARIA DE EDUCACION, SECRETARIA DE
HACIENDA, SECRETARIA DE MOVILIDAD, SECRETARIA DE GOBIERNO Y
CONVIVENCIA CIUDADANA, SECRETARIA DE LA MUJER, INFANCIA Y
FAMILIA, DIRECCION DE DESARROLLO RURAL INTEGRAL, SECRETARIA
DESARROLLO ECONOMICO TIC Y TURISMO, SECRETARIA MEDIO AMBIENTE
Y SECRETARIA DE CULTURA, DEPORTE Y RECREACION.
De Enero a Julio de 2016, fueron suscritos 919 contratos por el Municipio de Neiva,
de los cuales se escogieron 6, correspondiente a un 0,65% y supervisados por las
siguientes Dependencias: SECRETARIA GENERAL Y OFICINA ASESORA
JURIDICA, OFICINA DE PLANEACION, SECRETARIA DE HACIENDA.
En conclusión, fueron auditados un total de 26 contratos estatales, suscritos por el

MUNICIPIO DE NEIVA que soportan la Gestión Institucional.

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RELACIÓN DE CONTRATOS ANALIZADOS POR LA AUDITORÍA:
PRIMERA MUESTRA RECOLECTADA
Contrato de obra No. 1728 de 2014
OBJETO:“CONSTRUCCION OBRAS DE INFRAESTRUCTURA EN EL SEPARADOR

“AVENIDA INÉS GARCIA DE DURÁN” DE LA VÍA SURABASTOS DE LA CIUDAD DE NEIVA”
Modalidad de selección: LICITACION PUBLICA - CONTRATO DE
OBRA
CONTRATISTA CONSORCIO SAN MIGUEL. NIT 900-
793.498-0
R.L. SERGIO ENRIQUE CORNEJO
VELASCO
PLAZO: INICIAL: 6 MESES
ADICION N° 1: 5 MESES
TOTAL : 11 MESES
Dependencia generadora de la necesidad SECRETARIA DE VIAS E
INFRAESTRUCTURAS DE NEIVA
Dependencia ordenadora del gasto: OFICINA DE CONTRATACIÓN DE NEIVA
Dependencia delegada en Supervisión: SECRETARIA DE VIAS E
INFRAESTRUCTURAS DE NEIVA
VALOR DEL CONTRATO: VALOR INICIAL : $ 4.415.207.481
VALOR TOTAL : $ 4.415.207.481
Fecha de firma Acta de inicio del contrato: 19 DE DICIEMBRE DE 2014

Fecha de finalización del contrato: Se declaró el siniestro de incumplimiento del
Contrato y se hizo efectiva la póliza de garantía
del cumplimiento del contrato, y de correcta
inversión del anticipo.”
Fecha firma acta de liquidación: Pendiente
ANALISIS JURIDICO
HALLAZGOS ENCONTRADOS EN LA ETAPA PRECONTRACTUAL


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PRIMER HALLAZGO: RETARDO EN EL CUMPLIMIENTO DE LA ENTIDAD
El inicio de la presente etapa lo representa la constitución de CERTIFICADO DE

DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL – CDP de fecha 13 DE FEBRERO DE 2014
CON EL NÚMERO 1649 y con una vigencia hasta el 31 DE DICIEMBRE DE 2014.
Los ESTUDIOS PREVIOS fueron realizados con fecha 29 de agosto de 2014, es
decir, CINCO (5) meses posteriores al CDP.
Finalmente el contrato de obra fue adjudicado el 14 DE NOVIEMBRE DE 2014, es
decir, se observa una duración en la etapa pre contractual por un término
transcurrido de NUEVE (9) MESES.
CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR
Artículo 209 CONSTITUCION POLITICA. La función administrativa está al servicio de los intereses
generales y se desarrolla con fundamento en los principios de igualdad, moralidad, eficacia,
economía, celeridad, imparcialidad y publicidad, mediante la descentralización, la delegación y la
desconcentración de funciones. Las autoridades administrativas deben coordinar sus actuaciones
para el adecuado cumplimiento de los fines del Estado. La administración pública, en todos sus
órdenes, tendrá un control interno que se ejercerá en los términos que señale la ley.
LEY 80 DE 1993.- Artículo 25º.- Del Principio de Economía. Reglamentado por el Decreto
Nacional 287 de 1996. En virtud de este principio:
1o. En las normas de selección y en los pliegos de condiciones o términos de referencia para la
escogencia de contratistas, se cumplirán y establecerán los procedimientos y etapas estrictamente
necesarios para asegurar la selección objetiva de la propuesta más favorable. Para este propósito,
se señalarán términos preclusivos y perentorios para las diferentes etapas de la selección y las
autoridades darán impulso oficioso a las actuaciones.
4o. Los trámites se adelantarán con austeridad de tiempo, medios y gastos y se impedirán las
dilaciones y los retardos en la ejecución del contrato.
DECRETO 19 DE 2012.- LEY ANTITRAMITE: ARTICULO 5. ECONOMIA EN LAS ACTUACIONES

ADMINISTRATIVAS
Las normas de procedimiento administrativo deben ser utilizadas para agilizar las decisiones; los
procedimientos se deben adelantar en el menor tiempo y con la menor cantidad de gastos de quienes
intervienen en ellos; las autoridades administrativas y los particulares que cumplen funciones
administrativas no deben exigir más documentos y copias que los estrictamente necesarios, ni

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autenticaciones ni notas de presentación personal sino cuando la ley lo ordene en forma expresa, o
tratándose de poderes especiales. En tal virtud, las autoridades deberán proceder con austeridad y
eficiencia, optimizar el uso del tiempo y de los demás recursos, procurando el más alto nivel de
calidad en sus actuaciones y la protección de los derechos de las personas.
CAUSA.- Falta de cumplimiento oportuno de las obligaciones del servidor público

encargado de la etapa pre contractual de la contratación mediante las
FACULTADES DE DELEGACION existentes en el MUNICIPIO DE NEIVA.
EFECTO: Retraso en el cumplimiento de los fines y deberes del Estado y violación

al PRINCIPIO DE PLANEACION DE LA CONTRATACION ESTATAL.
RECOMENDACIONES: Dar cumplimiento en forma oportuna a las obligaciones a

cargo del municipio.- Aplicar régimen de sanciones por responsabilidad a los
servidores públicos del ESTATUTO ANTICORRUPCION.
SEGUNDO HALLAZGO: DOCUMENTOS SIN CUMPLIR REQUISITOS DE

FECHA Y FIRMA
- ADENDA NUMERO 3: Documento que se encuentra sin firma de las partes

intervinientes.
- RESPUESTAS DADAS POR EL MUNICIPIO A LAS OBSERVACIONES
PRESENTADAS POR LOS OFERENTES AL PRE PLIEGO No se encuentra
la fecha de realización, ver grafica siguiente.

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- NO SE ENCUENTRA LA FECHA DE REALIZACIÓN EN LA MODIFICACION

Y AJUSTE REALIZADO A LOS ESTUDIOS PREVIOS

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- INSCRIPCION AL SECOP SE REALIZO COMO CONTRATO DE

PRESTACIÓN DE SERVICIOS Y NO COMO CONTRATO DE OBRA
CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio

de Responsabilidad. En virtud de este principio:
1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a proteger los derechos de la entidad, del
contratista y de los terceros que puedan verse afectados por la ejecución del contrato.
2o. Los servidores públicos responderán por sus actuaciones y omisiones antijurídicas y deberán
indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.
3o. Las entidades y los servidores públicos, responderán cuando hubieren abierto licitaciones
o concursos sin haber elaborado previamente los correspondientes pliegos de condiciones, términos
de referencia, diseños, estudios, planos y evaluaciones que fueren necesarios, o cuando los pliegos
de condiciones o términos de referencia hayan sido elaborados en forma incompleta, ambigua o
confusa que conduzcan a interpretaciones o decisiones de carácter subjetivo por parte de aquellos.

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CAUSA.- Falta de revisión, atención y diligencia en la elaboración de los

documentos que soportan la etapa pre contractual. Incumplimiento de las funciones
a cargo del servidor público.
EFECTO.- Tergiversacion y modificación de los hechos y celebración de
documentos.- Posible violación a la información real de los documentos.
RECOMENDACIONES.- Exigir al servidor público la correcta elaboración del
documento Y APLICACIÓN DE REGIMEN DE SANCIONES POR
RESPONSABILIDAD DEL estatuto anticorrupción.
HALLAZGOS ENCONTRADOS EN LA ETAPA CONTRACTUAL
PRIMER HALLAZGO: DILACION Y DEMORA INJUSTIFICADA DEL MUNICIPIO

DE NEIVA EN LAS OBLIGACIONES A SU CARGO FRENTE AL
INCUMPLIMIENTO COMPROBADO DEL CONTRATISTA.-
AVISO DEL INTERVENTOR DE ATRASO INICIAL DE OBRA.-

El día 3 DE MARZO DE 2015 el INTERVENTOR DEL CONTRATO DE OBRA
realiza un INFORME mediante el cual comunica al MUNICIPIO DE NEIVA como
entidad CONTRATANTE que existe un atraso en el inicio de la obra por parte del
CONTRATISTA.
SOLICITUD DEL INTERVENTOR DE APLICACIÓN DE MULTAS AL

CONTRATISTA .-
El día 26 DE MARZO DE 2015 el INTERVENTOR DEL CONTRATO DE OBRA
solicita al MUNICIPIO DE NEIVA como entidad CONTRATANTE la aplicación de
MULTAS al CONTRATISTA que se encuentran estipuladas en el CONTRATO DE
OBRA celebrado.
PAGOS PARCIALES AL CONTRATISTA CON ATRASO DE OBRA.-
El día 2 DE JUNIO DE 2015, es decir, SEIS (6) MESES de ejecución del
CONTRATO DE OBRA y con un AVANCE DE OBRA de 10.37 % se realiza un pago
al CONTRATISTA por valor de $457.703.300.oo mcte.

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Se aclara que la FECHA DE TERMINACION DEL CONTRATO DE OBRA es el 18

DE JUNIO DE 2015.
SUSCRIPCION DE OTRO SI AL CONTRATO DE OBRA .-
Se realiza el 9 DE JUNIO DE 2015 para adicionar en tiempo de CINCO (5) MESES
MÁS el término de duración del CONTRATO DE OBRA celebrado, para un PLAZO
TOTAL DE 11 MESES que vencen el 18 DE NOVIEMBRE DE 2015. El plazo inicial
del contrato estipulado es de SEIS (6) MESES, siendo adicionado casi en el doble.
PAGO PARCIAL AL CONTRATISTA CON ATRASO DE OBRA.-

Realizado el día 17 DE JULIO DE 2015 por valor de $123.730.911.oo mcte con una
atraso de obra del 73.23 %.
INFORMES DEL INTERVENTOR SOBRE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO

DE OBRA POR PARTE DEL CONTRATISTA.-
22 DE JULIO DE 2015: Solicita al MUNICIPIO DE NEIVA se tomen medidas por
existir incumplimiento del contrato de obra.
21 DE AGOSTO DE 2015: Informa al MUNICIPIO DE NEIVA que el CONTRATISTA
no termina la obra dentro del plazo estipulado.
8 DE SEPTIEMBRE DE 2015: Informa al CONTRATISTA atraso y deficiente calidad
de las obras construidas.
21 DE SEPTIEMBRE DE 2015: Informa al CONTRATISTA que las construcciones
realizadas contravienen el contrato de obra celebrado.
25 DE SEPTIEMBRE DE 2015: Nuevamente Informa al CONTRATISTA que las
construcciones realizadas contravienen el contrato de obra celebrado.
28 DE SEPTIEMBRE DE 2015: Solicita al MUNICIPIO DE NEIVA se declare el
incumplimiento según análisis presentado.

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Con fecha 5 DE AGOSTO DE 2015 El MUNICIPIO DE NEIVA Solicita al

INTERVENTOR que determine la sanción a imponer al CONTRATISTA, existiendo
ya con anterioridad sendos oficios y comunicados del INTERVENTOR al
MUNICIPIO DE NEIVA mediante los cuales solicitó la aplicación de MULTAS y
DECLARATORIA DE INCUMPLIMIENTO que se encuentran establecidas en el
contrato de obra celebrado.
Con fecha 10 DE SEPTIEMBRE DE 2015 El MUNICIPIO DE NEIVA repite en
exactas e iguales condiciones y términos el OFICIO DE FECHA 5 DE AGOSTO DE
2015 mencionado anteriormente, el cual fue enviado con más de un (1) mes de
anterioridad.

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NUEVOS PAGOS PARCIALES AL CONTRATISTA CON ATRASO DE OBRA.-

Realizado el día 27 DE AGOSTO DE 2015 por valor de $40.943.671.oo mcte con
AVANCE DE OBRA DE 15,69 %, con un tiempo de ejecución de obra de OCHO (8)
meses.
Siete (7) días después, el 3 DE SEPTIEMBRE DE 2015 se realiza nuevamente un
pago al CONTRATISTA por valor de $545.094.283.oo mcte con un AVANCE DE
OBRA DE 33,33 %. En esta oportunidad el INTERVENTOR deja constancia que el
CONTRATISTA no ha invertido los recursos en personal, materiales y equipos.
AUDIENCIA DE DECLARATORIA DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATISTA

REALIZADA POR PARTE DEL MUNICIPIO DE NEIVA.-
Se fijó la fecha del 7 DE OCTUBRE DE 2015, siendo APLAZADA EN SIETE (7)
oportunidades por la inasistencia del CONTRATISTA quien presento incapacidades
médicas en todos los casos.
Es de resaltar que reposa una incapacidad medica allegada por el CONTRATISTA
CON FECHAS DEL 23 al 29 de OCTUBRE DE 2015 SIENDO UNA DE LAS
FECHAS DE CONTINUACION DE LA AUDIENCIA EL DIA 23 de octubre de 2015,

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el mismo día que inicia la incapacidad y se evidencia con posterioridad el día 26 DE

OCTUBRE DE 2015, un registro de actuación del CONTRATISTA entregando
información que le había sido solicitada tiempo atrás por parte del INTERVENTOR
y donde también solicita SUSPENSION DEL CONTRATO DE OBRA POR 60 DIAS.
La última actuación mencionada en el primer informe de avance de auditoria
correspondió a la continuación de la audiencia de declaratoria de incumplimiento
del CONTRATO DE OBRA convocada por el MUNICIPIO DE NEIVA para el día 30
DE OCTUBRE DE 2015, la cual nuevamente fue aplazada en NUEVE (9)
oportunidades más para un total de CATORCE (14) aplazamientos. Las razones de
dichos aplazamientos obedecen a incapacidades medicas presentadas por el
CONTRATISTA y el tiempo requerido por el MUNICIPIO DE NEIVA para resolver
solicitudes del CONTRATISTA de NULIDADES, SUSPENSION DEL CONTRATO,
CESION DE DERECHOS ECONOMICOS, REESTABLECIMIENTO DE
EQUILIBRIO ECONOMICO DEL CONTRATO DE OBRA y de los DESCARGOS en
razón del incumplimiento presentado, resultando todas y cada una de ellas sin
prosperidad para el CONTRATISTA solicitante.
DESCARGOS DEL CONTRATISTA.-

En oportunidad el contratista presentó sus respectivos DESCARGOS frente al
INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DE OBRA que se le señala por parte del
MUNICIPIO DE NEIVA y que se tramita mediante la celebración de las audiencias
antes mencionadas, los cuales fueron debidamente estudiados y resueltos por parte
del MUNICPIO DE NEIVA manifestándose que NO EXISTE CALIDAD DEL
PRODUCTO ENTREGADO en el CONTRATO DE OBRA y por consiguiente hay
lugar a declarar el incumplimiento del contrato celebrado.
DECLARATORIA DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO.-

Mediante RESOLUCION NUMERO 00063 DEL 23 DE DICIEMBRE DE 2015
expedida por el MUNICIPIO DE NEIVA a través de la SECRETARIA DE VIAS E
INFRAESTRUCTURA se DECLARA EL INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DE
OBRA por parte del CONTRATISTA quien a su vez decide interponer los recursos
de ley contra dicha decisión adoptada.
El día 8 DE ENERO DE 2016, el CONTRATISTA presenta escrito de
SUSTENTACION DEL RECURSO interpuesto y hace lo propio el día 16 DE
FEBRERO DE 2016 con un segundo escrito de sustentación.

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En el mes de Julio de 2016, se realizó nueva visita de Auditoría, para presentar un

resultado objetivo a la fecha. Se entrevistó a la ingeniera Sandra Paola Pacheco
Puentes, Profesional Universitario, Supervisora del Contrato de Interventoría N° 837
de 2014, quien ejerce la interventoría al Contrato de Obra N° 1728 de 2014, informó
de manera verbal que se elaboró la Resolución N° 037 del 23 de Junio de 2016,
emanada de la Secretaría de Vías e Infraestructuras del Municipio de Neiva, en
donde se dejó en firme la sanción interpuesta mediante la resolución N° 0063 del
23 de diciembre de 2015, y entregó copia mediante correo electrónico, la cual de
Anexa en el presente informe, donde:
“RESUELVEN – Artículo Primero: Confirmar en todas sus partes la Resolución N°

0063 del 23 de Diciembre de 2015, por lo cual se declaró el incumplimiento del
Contrato de Obra Pública N° 1728 de 2014, celebrado entre El Municipio de Neiva
y La Unión Temporal San Miguel; se declaró el siniestro de incumplimiento del
Contrato y se hizo efectiva la póliza de garantía del cumplimiento del contrato, y de
correcta inversión del anticipo.”
Se pudo verificar que el CONTRATO DE OBRA en la CLAUSULA DECIMA SEXTA
y su respectivo PARAGRAFO establece la asignación de una INTERVENTORIA
que se ejercerá a través de un tercero contratista externo y que la SUPERVISION
será ejercida por la SECRETARIA DE VIAS E INFRAESTRUCTURA y reposa un
oficio a dicha dependencia de la delegación de dicha actividad con fecha
DICIEMBRE 10 DE 2014.
La SUPERVISION ha sido bien ejercida a través del SECRETARIO DE VIAS E
INFRAESTRUCTURA, quien además delego la SUPERVISION para el CONTRATO
DE INTERVENTORIA la cual también ha sido bien ejercida.
CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR:
Artículo 209 CONSTITUCION POLITICA. PRINCIPIO DE CELERIDAD Y ECONOMIA en las

actuaciones de la función administrativa.
LEY 80 DE 1993.- Artículo 25º.- Del Principio de Economía. Reglamentado por el Decreto Nacional
287 de 1996. ADECUADO CUMPLIMIENTO DE LOS FINES DEL ESTADO. Se señalarán términos
preclusivos y perentorios para las diferentes etapas de la selección y las autoridades darán impulso
oficioso a las actuaciones. Los trámites se adelantarán con austeridad de tiempo, medios y gastos y
se impedirán las dilaciones y los retardos en la ejecución del contrato.

ADMINISTRATIVAS. En tal virtud, las autoridades deberán proceder con austeridad y eficiencia,

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optimizar el uso del tiempo y de los demás recursos, procurando el más alto nivel de calidad en sus
actuaciones y la protección de los derechos de las personas.
CAUSA: El no cumplimiento oportuno en las funciones y obligaciones del servidor

público de la administración a cargo de la ejecución del contrato.
EFECTO: Retraso en el cumplimiento en los fines y deberes del Estado. Violación

al principio de PLANEACION de la contratación estatal
RECOMENDACIONES: Ejercer control sobre el funcionario encargado de la

vigilancia en la ejecución del contrato aplicando el régimen de sanciones del
estatuto anticorrupción.
SEGUNDO HALLAZGO: LOS INFORMES DE INTERVENTORIA PARA PAGO

DE ACTAS PARCIALES DE OBRA FUERON ELABORADOS EN FORMATOS
DE INFORME DE SUPERVISION
En todos los informes de INTERVENTORIA que constan de las actas parciales de

realización de obra y que soportan los pagos parciales realizados al
CONTRATISTA, están realizados en formatos de INFORMES DE SUPERVISION y
con error de digitación en la fecha de ejecución “Diciembre 19 de 2014 / 18 de junio
de 2014”, ya que corresponde es a JUNIO DE 2015.

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El ACTA DE JUSTIFICACION que fundamenta la celebración del presente OTRO

SI no tiene fecha de realización.
.
LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este principio:
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a responder por sus actuaciones y omisiones
antijurídicas y deberán indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.

RESPONSABILIDAD DEL ESTATUTO ANTICORRUPCIÓN.
ETAPA POS CONTRACTUAL
La Interventoría realiza la liquidación unilateral del contrato de Obra N° 1728 de 2014 y se

envió oficio S.V.I. 0906 de fecha 08 de julio de 2016, donde se remite la Resolución N° 0037
del 23 de Junio de 2016 al doctor Jaime Francisco Rojas Jefe de Ejecuciones Fiscales de
la Secretaría de Hacienda Municipal, para que se inicie el cobro coactivo de la multa
impuesta al Contratista de la Obra Pública N° 1728 de 2014. Entregó copia de este oficio
a la presente Auditoría.
ACTA DE VISITA DE AUDITORIA

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FUNDAMENTOS JURIDICOS
DE LOS HALLAZGOS PRESENTADOS
VIOLACION AL PRINCIPIO DE PLANEACION DE CONTRATACION ESTATAL

RELACIONADO CON EL PRINCIPIO DE ECONOMIA
Las evidencias encontradas reflejan la falta de planeación y de toma de decisiones
por parte de la administración municipal en los términos y oportunidades debidas y
pertinentes, los sendos avisos dados por el INTERVENTOR no fueron acatados en
tiempo por el MUNICIPIO DE NEIVA, la prórroga del termino de duración del
contrato, situaciones que conllevan a estar expuestas a la declaratoria de NULIDAD
del contrato por transgresión de los principios de la contratación estatal, según se
define en los siguiente conceptos:

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CONTRATO ESTATAL ‐ Aplicación del principio de planeación / PRINCIPIO DE PLANEACION ‐
Contratación estatal. Nulidad absoluta / PRINICPIO DE OPORTUNIDAD ‐ Objeto contractual
/ CONTRATO ESTATAL DE OBRA ‐ Responsabilidad de la entidad estatal y contratista /
CONTRATO DE OBRA ‐ Objeto ilícito. Falta de planeación
De acuerdo con el deber de planeación, los contratos del Estado “deben siempre
corresponder a negocios debidamente diseñados, pensados, conforme a las necesidades
y prioridades que demanda el interés público; en otras palabras, el ordenamiento jurídico
busca que el contrato estatal no sea el producto de la improvisación ni de la mediocridad
(…) “La planeación se vincula estrechamente con el principio de legalidad, sobre todo en el
procedimiento previo a la formación del contrato (…) Pero además ese parámetro de
oportunidad, entre otros fines, persigue establecer la duración del objeto contractual pues
esta definición no sólo resulta trascendente para efectos de la inmediata y eficiente
prestación del servicio público, sino también para precisar el precio real de aquellas cosas
o servicios que serán objeto del contrato que pretende celebrar la administración (…) De
otro lado, el cumplimiento del deber de planeación permite hacer efectivo el principio de
economía, previsto en la Carta y en el artículo 25 de la Ley 80 de 1993, porque precisando
la oportunidad y por ende teniendo la entidad estatal un conocimiento real de los precios de
las cosas, obras o servicios que constituyen el objeto del contrato, podrá no solamente
aprovechar eficientemente los recursos públicos sino que también podrá cumplir con otro
deber imperativo como es el de la selección objetiva (…) Así que entonces en este caso se
estará en presencia de un contrato con objeto ilícito porque se está contraviniendo las
normas imperativas que ordenan que los contratos estatales deben estar debidamente
planeados para que el objeto contractual se pueda realizar y finalmente se pueda satisfacer
el interés público que envuelve la prestación de los servicios públicos
FUENTE FORMAL: CONSTICION POLITICA ‐ ARTICULO 209 / CONSTITUCION POLITICA ‐

ARTICULO 339 / CONSTICION POLITICA ‐ ARTICULO 341 / LEY 80 DE 1993 ‐ ARTICULO 25
NUMERALES 6,7, 11 A 14 /LEY 80 DE 1993 ‐ ARTICULO 26 NUMERAL 3 / LEY 80 DE 1993 ‐
ARTICULO 30 NUMERALES 1 Y 2 / LEY 80 DE 1993 ‐ ARTICULO 25 / LEY 80 DE 1993 ‐
ARTICULO 3 INCISO 2 / LEY 80 DE 1993 ‐ ARTICULO 44 / DECRETO 01 DE 1984 ‐ ARTICULO
1984.‐ NULIDAD ‐ Nulidad absoluta del contrato estatal / NULIDAD ABSOLUTA ‐ Elusión del
principio de planeación / NULIDAD ABSOLUTA ‐ Reconocimiento de prestaciones / NULIDAD
ABSOLUTA ‐ Saneamiento
Para que se configure la causal de nulidad prevista en el numeral 2º del artículo 44 de la
Ley 80 de 1993, esto es que el contrato se celebre contra expresa prohibición legal o
constitucional es menester que haya una violación al régimen de prohibiciones y que esa

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prohibición sea explícita (…) En consecuencia, cuando la ley de contratación estatal

dispone que debe observarse el principio de planeación, la elusión de este mandato
comporta una transgresión al orden legal que conduce a la nulidad absoluta del contrato
por ilicitud del objeto porque de acuerdo con el derecho común esto es lo que se configura
en todo acto que contraviene al derecho público (…) Pero para que haya lugar al
reconocimiento y pago de las prestaciones derivadas de un contrato nulo por objeto o causa
ilícitos es indispensable que las prestaciones cumplidas hayan servido para satisfacer el
interés público pues solo en esta medida se puede entender que la entidad estatal se ha
beneficiado (…) Luego, si el interés público no se ha satisfecho en alguna medida, no habrá
lugar a ningún reconocimiento o pago (…) Y es que lo que se está afirmando es que de la
expresión utilizada (“repetirse”), se desprende que la imposibilidad se configura siempre y
cuando alguna de las partes del contrato nulo haya deprecado la nulidad absoluta y sabía
o debía conocer el vicio (…) Pues bien, nótese que de acuerdo con estos antecedentes, la
prohibición del artículo 1525 del Código Civil lo que persigue es evitar que alguien pueda
pedir que se le devuelva lo que haya dado o pagado en razón de un objeto o de una causa
ilícitos (…) El artículo 2º de la Ley 50 de 1936, en la nueva redacción que le dio al artículo
1742 del C. C., expresa que la nulidad absoluta se sanea “en todo caso” por prescripción
extraordinaria.
FUENTE FORMAL: LEY 80 DE 1993 ‐ ARTICULO 44 NUMERAL 2 / LEY 80 DE 1993 ‐ ARTICULO
45 / LEY 80 DE 1993 ‐ ARTICULO 45 / LEY 50 DE 1936 ‐ ARTICULO 2 / CODIGO CONTENCIOSO
ADMINISTRATIVO ‐ ARTICULO 87 / LEY 446 DE 1998 ‐ ARTICULO 1998 / CODIGO CIVIL ‐
ARTICULO 1525 / CODIGO CIVIL ‐ ARTICULO 1742 / LEY 791 DE 2002.
ANALISIS TECNICO
ETAPA PRECONTRACTUAL
DEBILIDAD TECNICA
DENTRO DE LAS CARPETAS CONTENTIVAS, NO SE ENCONTRÓ LOS
ESTUDIOS TÉCNICOS Y DISEÑOS, (lo que se registra en el Banco de
Proyectos de Planeación).
Esta Auditoría no encontró dentro de las carpetas contentivas suministradas por la

oficina de la Secretaría de Vías e Infraestructuras, los estudios técnicos y diseños del
proyecto, los cuales fueron solicitados mediante oficio N°093 de fecha 15 de marzo de
2016, Definitivamente los Estudios Técnicos NO fueron entregados a esta Auditoria
para su respectivo análisis, solo entregaron algunos planos, los cuales fueron ploteados

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Julio 18 de 2014

porque se encontraban en medio magnético y la auditoría se debe hacer a los planos

en forma física, los cuales deben estar firmados y aprobados., para poder ser
examinados por la auditoría.
OBSERVACION
En las Secretarias de Vías e Infraestructuras y la Oficina de Contratación donde
reposan los documentos originales del contrato de obra, no se encontró los Estudios
técnicos y Diseños del Proyecto de Obra 1728 de 2014.
Esta auditoría no pudo realizar análisis a los Estudios Técnicos, documentos tan
importantes para verificar la parte técnica en el desarrollo de la obra. De acuerdo al
seguimiento y análisis de esta auditoría esta dependencias NO cumple con lo ordenado
en la Ley General de Archivo N°594 de 2000, no contienen todos los documentos que
conforman el Acervo Documental.
RECOMENDACIONES
1-Se debe guardar en el Acervo Documental copia de los Estudios y Diseños que
registran en el Banco de Proyectos del Departamento de Planeación Municipal.
2-Los estudios técnicos son análisis necesarios, los cuales indican la viabilidad del
proyecto en cuanto corresponde a: estudios de ingeniería, aspectos
presupuestales, establecer el impacto social, económico y ambiental, identificar los
permisos, autorizaciones y licencias requeridas para la ejecución del proyecto.
La Entidad Estatal debe iniciar el Proceso de Contratación de obra pública cuando
los estudios técnicos indican que la obra a ejecutar es viable1.
Los estudios técnicos involucran los siguientes análisis, cuando resulten aplicables:
 Descripción general del proyecto.
 Anexo técnico.
 Población beneficiada.
 Estudios geológicos y geotécnicos, si aplican.
 Estudios hidrológicos, hidráulicos y de drenaje, si aplican.
___________________
1 Artículo 87 de la Ley 1474 de 2011. Artículo 87. Maduración de proyectos. El numeral 12 del artículo 25 de la Ley 80 de 1993 quedará así:
12. Previo a la apertura de un proceso de selección, o a la firma del contrato en el caso en que la modalidad de selección sea contratación directa, deberán
elaborarse los estudios, diseños y proyectos requeridos, y los pliegos de condiciones, según corresponda. Cuando el objeto de la contratación incluya la
realización de una obra, en la misma oportunidad señalada en el inciso primero, la entidad contratante deberá contar con los estudios y diseños que
permitan establecer la viabilidad del proyecto y su impacto social, económico y ambiental. Esta condición será aplicable incluso para los contratos que
incluyan dentro del objeto el diseño.

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Julio 18 de 2014

 Estudio de la situación actual y proyección de uso futuro de la obra para la

previsión del mantenimiento.
 Diseño.
 Estructuración de la distribución predial con base en información catastral.
 Análisis ambiental.
 Identificación de factores sociales, ambientales, prediales o ecológicos que
afectan la normal ejecución del proyecto y propuesta de mitigación de la
afectación.
 Costo estimado y plan de manejo económico y financiero teniendo en
consideración el origen de los recursos.
En los contratos de obra pública, el menor plazo ofrecido no puede ser objeto de
evaluación2
El 18 de marzo de 2016 mediante oficio 098 de la Oficina de Control Interno, solicitó los
planos del proyecto de obra N° 1728 de 2014, y se aclara en este oficio, que no han
entregado los Estudios Técnicos del Proyecto de obra solicitados el 15 de marzo/16.
El 28 de marzo de 2016, contestaron el oficio N° 098, facilitando los siguientes

planos:
Los planos que allegaron a esta auditoría, son los relacionados en el oficio N° SVI 000937
del 28 de Marzo de 2016.
HALLAZGO
LOS PLANOS ENTREGADOS A LA AUDITORÍA SE ENCUENTRAN

INCOMPLETOS Y NO TIENEN LA FIRMA DE QUIEN APRUEBA
OBSERVACIÓN
1) DISEÑO ELÉCTRICO (4 Planos)
Del diseño eléctrico entregaron 4 planos, los cuales No están firmados por el Jefe
de Planeación, ni avalados por un ingeniero Electricista, Ni firmados ni aprobados
por la Electrificadora del Huila, solo registran firma del Diseñador.
Estos planos, requieren de la Firma, aprobación y Sello de la Electrificadora del Huila
para la Certificación del RETIE y RETILAP.
Fecha diseño: Abril de 2014.
___________________
2 Tomado de la Guía para los Procesos de Contratación de obra pública, Colombia Compra Eficiente
2) PLANO PLANTA TRAMO TIPO (1 Plano).
Este plano no se encuentra con la firma de aprobado, ni del Diseñador, solo registra
firma del Colaborador; presenta una Escala de 1:400, escala inadecuada para por
leer las acotaciones. NO se encuentra PLANO EN PLANTA PERFIL.

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3) PLANO SISTEMA DE ALCANTARILLADO PLANTA GENERAL (1 Plano).

Plano sin datos del diseñador y NO está aprobado.
Este plano es del Sector Surabastos Sistema de Alcantarillado que se encuentra en
la carrera 2 entre calle 2 Sur y carrera 5, al cual, hacen referencia que deben
conectarse a los pozos existentes, los desagües de los baños portátiles. No se
encontró el plano del Separador Inés García de Durán del Sistema de Alcantarillado
que se va a construir ahí, para conectarse a este sistema de alcantarillado que
entregaron a la Auditoría.
Fecha diseño: NO registra.
4) PLANO PLANTA GENERAL. (3 Planos).

Planos firmados por el diseñador y el colaborador; NO tiene firma de aprobación. a)
En el plano 1 de 3: se encuentra información sobre inicio del recorrido, indican
ubicación del mogador 1, 2, 3 y 4; puente peatonal; ubicación de las figuras alusivas
a Inés García de Durán, y figuras alusivas a primer y segundo pasos del Sanjuanero.
También indica la ubicación de “casetas para auto sostenibilidad prever batería
baño para las 2”. No tiene acotación, tiene una escala inadecuada 1:1000, para
realizar acotaciones.
b) En el Plano 2 de 3: contiene ubicación puente peatonal, Mogador 5, 6 y 7; también
la ubicación de las figuras del tercer y cuatro paso del sanjuanero. No está
aprobado, solo firma del diseñador y colaborador. Sin acotaciones, escala
inadecuada 1:1000.
c) Plano 3 de 3: Contiene ubicación de las figuras 5, 6,7, y 8 del sanjuanero, y

mogador 8, 9 y 10, y puente peatonal. No tiene acotaciones, Escala inadecuada
1:1000, plano si aprobar, solo tiene firma del diseñador y colaborador.
Estos 3 planos de Planta General, solo indican el inicio del recorrido, ubicación de
la figura de Inés García de Duran, las 8 figuras del Sanjuanero, los 10 mogadores,
el Retorno, 3 puentes peatonales y una ubicación de la caseta para baños portátiles.
Están construidos en una escala inadecuada, NO presentan acotaciones. Faltan
detalles. No están aprobados.
5. PLANO DETALLE DE PEDESTAL. (1 Plano).

Este plano se encuentra acotado, contiene pedestal en Planta, Alzado y corte,
Escala apropiada 1:50, indica algunas especificaciones.

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En el dibujo de Corte del Pedestal faltó la información de la especificación de la

malla a utilizar para dar una mayor estabilidad de la figura.
Plano si aprobar, solo registra firma del diseñador.
Fecha diseño: Abril 20. No registra el Año.
6. PLANO LOCALIZACIÓN ARBORIZACIÓN. Ar-1 (1 Plano).

Este plano no tiene información del diseñador, carece de acotaciones, escala
inadecuada 1:4000, no se puede leer los detalles. Planos sin aprobar.
Fecha diseño: Junio de 2012.
7. PLANO 1ª de 1ª PLANTA TRAMO TIPO. (1 Plano).

Contiene información de ubicación de zonas verdes, siembra de árboles,
baterías de baños para hombres y mujeres, cada tramo inicia y termina
con una figura alusiva al Sanjuanero. También tiene un cuadro de
información de los árboles a sembrar, ubicación de graderías
provisionales en épocas de festividades San Pedrinas. Escala 1:400,
plano sin aprobación, solo registra firmas del diseñador y colaborador.
OBSERVACION
Falto entregar a esta auditoría los Planos Estructurales, Plano de Detalles del
Separador Inés García de Duran Vía Surabatos.
No se pudo auditar las especificaciones técnicas y métodos constructivos, porque

esta documentación no reposa en las carpetas contentivas entregada a la Auditoría.

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Julio 18 de 2014



RECOMENDACIONES.- Exigir al servidor público la correcta elaboración del documento Y
APLICACIÓN DE REGIMEN DE SANCIONES POR RESPONSABILIDAD DEL ESTATUTO
ANTICORRUPCIÓN.
 Todos los diseños que se hagan a cualquier proyecto de obra, deben estar
firmados y aprobados por los responsables de los mismos.
 Deben tener una escala adecuada para poder ser medibles.
 Todos los elementos de los planos deben estar acotados.
 Se debe presentar plano de detalles con escala moderada, debe tener un
zum de elementos.
 Se debe presentar plano con abscizado.
HALLAZGO
EN LOS APU´S PRESENTADOS EN LOS ESTUDIOS PREVIOS BASE PARA LA

ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE OBRA, FALTO PRESENTAR COMO
SE CALCULARON ESPECIALMENTE LOS CONCRETOS Y MANO DE OBRA,
PRESENTAN VALORES DIFERENTES EN DISTINTAS ACTIVIDADES;
TAMBIEN SE OBSERVÓ FECHAS DE PRESENTACIÓN DE LOS APU DE
DIFERENTES VIGENCIAS Y PRESENTADOS EN VARIEDAD DE FORMATOS).
OBSERVACIÓN
En la verificación Técnica que se realizó a la documentación presentada por la
entidad encargada de la Supervisión, en la etapa Precontractual, del Contrato de
Obra N° 1728 de 2014, en el análisis de los APU´S que conforman el Presupuesto
oficial de la Licitación Pública N° 007 de 2014 cuyo objeto es "CONSTRUCCIÓN
DE OBRAS DE INFRAESTRUCTURA EN EL SEPARADOR "AVENIDA INÉS

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GARCÍA DE DURAN" DE LA VÍA SURABASTOS DE LA CIUDAD DE NEIVA”

específicamente, en los Estudios Previos, esta auditoría constató que los APU´S
foliados del 20 al 62, de la primera carpeta contentiva, la entidad responsable de
su elaboración, no verificó que existen diferentes Item´s que contiene el mismo
material, en este caso el “CONCRETO NORMAL - 3000 PSI (210 kg/cm2)”,
presentan diferencia de valores, así:
 “ITEM CAJA DE INSPECCIÓN DE 80 X 80 CM CONCRETO SIMPLE DE 3000
PSI (210 kg/cm2)”, en la sección II. MATERIALES. CONCRETO SIMPLE -
3000 PSI (210 kg/cm2), Unidad M3, Precio-Unit $343.248,oo (folio 57), (APU,
elaborado por Alcaldía Municipal, Precios Unitarios Oficiales 2013.).
 En el “ITEM PLACA EN CONCRETO DE 3000 PSI, E=0,20 MTS.”, en la
sección II. MATERIALES. CONCRETO SIMPLE - 3000 PSI (210 kg/cm2),
Unidad M3, Precio-Unit $341.289,oo (folio 22), (APU, elaborado por Alcaldía
Municipal, Precios Unitarios Oficiales 2014.).

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FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

APU CAJA DE INSPECCIÓN DE 80 X 80 CM CONCRETO SIMPLE DE 3000 PSI

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

APU PLACA EN CONCRETO DE 3000 PSI, E=0,20 MT
 En el “ITEM Construcción de bordillo fundido en sitio h=0,15 X 0,10 mts. en

concreto de 3000 PSI incluye formaleta y acabado liso dilatado c/ 1,20 mt.”,
en la sección II. MATERIALES. CONCRETO NORMAL - 3000 PSI (210
kg/cm2), Unidad M3, Precio-Unit $305.590,oo (folio 52), (APU, elaborado por
Alcaldía Municipal, Departamento Administrativo de Planeación, fin fecha).

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

APU Construcción de bordillo fundido en sitio h=0,15 X 0,10 mts
 En el “ITEM SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE BANCAS EN CONCRETO

PREFABRICADAS SIN ESPALDAR, SEGÚN DISEÑO, INCLUYE SOPORTES
Y BASES.”, en la sección II. MATERIALES. CONCRETO NORMAL - 3000 PSI
(210 kg/cm2), Unidad M3, Precio-Unit $323.930,oo (folio 41) (APU, elaborado
por Alcaldía Municipal, Departamento Administrativo de Planeación, fin fecha)

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

APU suministro e instalación de bancas en concreto prefabricadas sin espaldar, según diseño, incluye soportes y bases.
 En el “ITEM RAMPA EN CONCRETO ESTAMPADO DE 3000 PSI e=0,10 para

personas en condición de discapacidad. Según criterio del diseñador”, en la
sección II. MATERIALES, CONCRETO NORMAL - 3000 PSI (210 kg/cm2),
Unidad M3, Precio-Unit $324.945,oo (folio 42) (APU, elaborado por Alcaldía
Municipal, Departamento Administrativo de Planeación, fin fecha).

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

APU RAMPA EN CONCRETO ESTAMPADO DE 3000 PSI e=0,10 para personas en condición de discapacidad. Según criterio
del diseñador.
 En el “ITEM Suministro, transporte e instalación cimentación en concreto de

210 Kgf/cm2 con medidas de 0,3 X 0,3 X 1,0 m”, en la sección 2. MATERIALES,
CONCRETO NORMAL - 3000 PSI (210 kg/cm2), Unidad M3, Precio-Unit
$522.000,oo (folio 27) (El encabezado del APU no se encuentra diligenciado,
aparece abajo firmado por el ing Erwin Méndez Bermúdez M.P. CN. 205-
31223).

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

APU Suministro, transporte e instalación cimentación en concreto de 210 Kgf/cm2 con medidas de 0,3 X 0,3 X 1,0 m.
OBSERVACION
En los estudios previos, la persona responsable de la elaboración del presupuesto
de obra, no tuvo en cuenta que los APU, deben tener un soporte de cómo se calculó
y soportarlo, ya que éstos son la base del presupuesto. En esta revisión se evidenció
que el ITEM “CONCRETO NORMAL – 3000 PSI (210 Kg/Cm2), no tiene el soporte
que unifique el valor del M3 del concreto de 3000 PSI. Sus componentes, siendo el
mismo material con la misma resistencia y que se utilizaría en cada proceso
constructivo donde fuera necesario en la obra No. 1728 de 2014, tales valores son
$305.590,oo, $321.445, $323.930,oo, $324.945,oo, $341.289,oo, $343.248 y
$522.000,oo. Esto evidenció que no se tuvo un criterio uniforme para este APU.

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FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

También se pudo evidenciar que estos APU, no son elaborados por la misma
dependencia, aparecen unos por la Alcaldía de Neiva Departamento de Planeación
Municipal, fin fecha; otros por Alcaldía Municipal, Precios Unitarios Oficiales 2013;
otros, Alcaldía Municipal, Precios Unitarios Oficiales 2014 y otros APU no tienen
diligenciado el encabezamiento pero aparecen firmado en la parte de abajo por el
ing Erwin Méndez Bermúdez M.P. CN. 205-31223), datan de vigencias diferentes,
años 2013 y 2014. Están presentados en formatos diferentes; los ITEM, no están
numerados para colocarlos adecuadamente en el presupuesto, de acuerdo al orden
del proceso constructivo.
CRITERIO DE NORMATIVIDAD A SEGUIR
El Decreto 1510 de 2013 .- derogado por DECRETO 1082 DE 2015 “Por el cual se
reglamenta el sistema de compras y contratación pública.”; el Gobierno Nacional
por medio del Decreto-ley número 4170 de 2011 creó la Agencia Nacional de
Contratación Pública –Colombia Compra Eficiente–, quien es el ente rector de la
contratación pública quien direcciona las políticas y herramientas para obtener
resultados óptimos en valoración del dinero público a través de los proceso de
transparencia. “Colombia Compra Eficiente” definió parámetros técnicos,
conceptuales y metodológicos para lograr la consolidación de un sistema de
compras y contratación pública; la aplicabilidad de los principios del Buen Gobierno.
El Artículo 20 del Decreto 1510 de 2013- HOY DECRETO 1082 DE 2015 “Estudios
y Documentos Previos. Los estudios y documentos previos son el soporte para
elaborar el proyecto de pliegos, los pliegos de condiciones, y el contrato. Deben
permanecer a disposición del público durante el desarrollo del Proceso de
Contratación y contener los siguientes elementos, además de los indicados para
cada modalidad de selección3:
Artículo 20, en su Numeral 2, dice “El objeto a contratar, con sus especificaciones,
las autorizaciones, permisos y licencias requeridos para su ejecución, y cuando el
contrato incluye diseño y construcción, los documentos técnicos para el desarrollo
del proyecto.4”
_________________
3
COLOMBIA COMPRA EFICIENTE. Presidencia de la República. Decreto 1510 de 2013, Julio 17 de 2013. Artículo 20 [Citado 16 2
COLOMBIA COMPRA EFICIENTE. Presidencia de la República. Decreto 1510 de 2013, Julio 17 de 2013. Artículo 20 – Numeral 2 [Citado
16 marzo de 2016]. Disponible en C:\Users\Dell\Desktop\DECRETO 1510 DE 2013 Colombia Compra.html
4
COLOMBIA COMPRA EFICIENTE. Presidencia de la República. Decreto 1510 de 2013, Julio 17 de 2013. Artículo 20 – Numeral 4
[Citado 16 marzo de 2016]. Disponible en:\Users\Dell\Desktop\DECRETO 1510 DE 2013 Colombia Compra.html marzo de 2016].
Disponible en. C:\Users\Dell\Desktop\DECRETO 1510 DE 2013 Colombia Compra.html

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Y en el Numeral 4 del mismo Artículo 20 del Decreto 1510 de 2013 (ibidem),

expresa “El valor estimado del contrato y la justificación del mismo. Cuando el valor
del contrato esté determinado por precios unitarios, la Entidad Estatal debe incluir
la forma como los calculó y soportar sus cálculos de presupuesto en la estimación
de aquellos. La Entidad Estatal no debe publicar las variables utilizadas para
calcular el valor estimado del contrato cuando la modalidad de selección del
contratista sea en concurso de méritos. Si el contrato es de concesión, la Entidad
Estatal no debe publicar el modelo financiero utilizado en su estructuración.5”
CAUSA.- APU´S, con el mismo material en este caso el concreto de 3000 psi, con
diferentes precios en las diferentes actividades de la misma obra.
EFECTO: Presenta alteraciones en el valor del presupuesto, porque en cada una
de las actividades el valor es diferente.
RECOMENDACIONES: En el momento de realizar la preparación de los estudios

técnicos y documentos previos, entre ellos los Análisis de Precios Unitarios APU,
base de la elaboración del Presupuesto, se debe hacer un análisis de cada uno de
los elementos que componen los materiales de cada Item, para no alterar el valor
definitivo del presupuesto de la obra. Para realizar el PRECIO – UNITARIO por
material, se obtiene de la formula “M = Pm * Cm”, donde “M”=Costo del material,
igual al “Pm” Precio básico unitario vigente en el comercio, el cual debe cumplir con
las normas de calidad especificadas para el concepto de trabajo contratado y que
sea el más económico por unidad del material puesto en obra, sumado el costo de
los acarreos, maniobras, almacenajes y mermas aceptables en el manejo. “Cm” Es
el consumo de materiales por unidad de medida del concepto de trabajo. Para los
materiales permanentes6, “Cm” se determinará por las cantidades que deban
utilizarse según el proyecto, las normas de calidad y especificaciones técnicas de
construcción que determine la dependencia o entidad, se debe tener en cuenta los
desperdicios que la experiencia en la industria de la construcción determine como
mínimos.
Cuando se trate de materiales auxiliares7, “Cm” se calculará de acuerdo a las

cantidades que se utilice en el proceso de construcción y tipo de trabajos que se
realice, teniendo en cuenta los desperdicios y el número de usos (como las
formaletas entre otros), en la vida útil del material y en la experiencia que se tenga
en la industria de la construcción.
________________
5
Materiales que forman parte integral de la obra.
6
Materiales que se consumen sin formar parte integral de la obra.
7
Materiales auxiliares, para la realización de la obra como las formaletas.

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También se recomienda a quienes elaboran los APU y el Presupuesto, tener en cuenta

el Acta de Comité de la Entidad Estatal, en la cual fueron aprobadas las lista de
precios de los elementos, materiales y mano de obra (cuadrillas) del año en curso,
correspondiente a la construcción de obras e infraestructuras, los cuales serán
utilizados en la elaboración de los APU y Presupuestos de las obras que se vayan
a contratar en la vigencia actual y no utilizar precios y APU de vigencias anteriores
los cuales han quedado obsoletos, en la parte comercial (precios de materiales en
el mercado). Realizarlos en un formato estándar para ello, llevando un orden de
numeración, de acuerdo al orden de los procesos constructivos en que se ubiquen
en el Presupuesto de la obra. Los responsables de los Estudios Técnicos y
Documentos Previos entre ellos la elaboración de los APU y del Presupuesto, debe
cumplir con la Norma del Decreto 1510 de 2013 Por el cual se reglamenta el
sistema de compras y contratación pública “COLOMBIA COMPRA
EFICIENTE”.
IGUAL SUCEDE EN LOS APU´S DE ITEM 3.4, 3.5, 3.6, 3.7 Y 3.8 PRESENTAN
VALORES DIFERENTES EN LA MANO DE OBRA CON LAS MISMAS
ACTIVIDADES.
OBSERVACIÓN
Continuando con el análisis de los APU´S, esta auditoría verificó que los APU´S de
los siguientes Item:
“ITEM 3.4: Suministro e instalación de Loseta prefabricada en concreto, e = 0,06

mts de 0,40 x 0,40 mts. COLOR GRIS LISO. Incluye: mortero fluido e=0,04 mts,
colchón de arena e=0,03 mts y sello juntas. Unidad de medida M2” En la sección
IV, MANO DE OBRA, tiene un valor $ 3.179,50, folio 51

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Julio 18 de 2014

APU, Suministro e Instalación de losetas prefabricadas color Gris.
En el 3.5: ITEM: Suministro e instalación de Loseta prefabricada en concreto, e =

0,06 mts de 0,40 x 0,40 mts. COLOR GRIS TOPEROL. Incluye: mortero fluido
e=0,04 mts, colchón de arena e=0,03 mts y sello juntas. Unidad de medida M2” En
la sección IV, MANO DE OBRA, tiene un valor $ 3.179,50, folio 50

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

APU Suministro e instalación de Loseta prefabricada en concreto, e = 0,06 mts de 0,40 x 0,40 mts. COLOR
GRIS TOPEROL.
En el 3.6: ITEM: Suministro e instalación de Loseta prefabricada en concreto, e =

0,06 mts de 0,40 x 0,40 mts. COLOR AMARILLO. Incluye: mortero fluido e=0,04
mts, colchón de arena e=0,03 mts y sello juntas”. Unidad de medida M2” En la
sección IV, MANO DE OBRA, tiene un valor $4.293,09. Folio 49

50
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

APU Suministro e instalación de Loseta prefabricada en concreto, e = 0,06 mts de 0,40 x 0,40 mts. COLOR
AMARILLO
3.7: ITEM: Suministro e instalación de Loseta prefabricada en concreto, e = 0,06

mts de 0,40 x 0,40 mts. Color ROJO. Incluye: mortero fluido e=0,04 mts, colchón de
arena e=0,03 mts y sello juntas. Unidad de medida M2” En la sección IV, MANO DE
OBRA, tiene un valor $ 5.183,87. Folio 48.

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Versión:02
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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

APU Suministro e instalación de Loseta prefabricada en concreto, e = 0,06 mts de 0,40 x 0,40 mts. Color ROJO
3.8: ITEM: Suministro e instalación de Loseta prefabricada en concreto, e = 0,06

mts de 0,40 x 0,40 mts. COLOR VERDE A RAYAS. Incluye: mortero fluido e=0,04
mts, colchón de arena e=0,03 mts y sello juntas. Unidad de medida M2” En la
sección IV, MANO DE OBRA, tiene un valor $4.262,95. Folio 47.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

APU Suministro e instalación de Loseta prefabricada en concreto, e = 0,06 mts de 0,40 x 0,40 mts. Color VERDE
A RAYAS.
En el análisis a estos APU´S, esta auditoría, verificó que la descripción de los Item´s
de “Suministro e instalación de Loseta prefabricada en concreto, e = 0,06 mts de
0,40 x 0,40 mts, Incluye: mortero fluido e=0,04 mts, colchón de arena e=0,03 mts y
sello juntas, con la misma unidad de medida (M2), la única diferencia es el color de
la loseta, porque el tamaño es igual de e=0.60 m 0,40 x0,40 m, todas tienen el
mismo mortero en la misma cantidad, colchón de arena de igual espesor y sello de
juntas. El trabajo que realiza el oficial y el ayudante en todas las instalaciones de
estas losetas es el mismo, tiene la misma especificación técnica, la misma unidad
de medida. En esta actividad no se encuentra ninguna variación en la mano de obra
para tener variedad de pago.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

OBSERVACION
La mano de obra en la instalación de las losetas, tiene diferentes valores según el
color de las mismas.
RECOMENDACIÓN
Se debe tener en cuenta las recomendaciones que se hicieron al elaborar los
APU´S anteriormente.
DEBILIDAD TECNICA
ERRORES DE TRANSCRIPCIÓN O DIGITACIÓN DE DATOS
 EN EL PREPLIEGO DE CONDICIONES SE PRESENTAN ERRORES DE

DIGITACIÓN O TRANSCRIPCION DE DATOS.
En la revisión de la documentación del Pre pliego de condiciones, se verificó el error
que presenta este documento en la digitación o transcripción de datos en lo
referente, al valor del presupuesto resumido, se tiene $4.415.662.686 y en el
presupuesto oficial del contrato se tiene $ 4.434.179.414.
De este error de transcripción lo evidenció el posible postulante ingeniero civil
Benecio Veloza Rubiano, en las observaciones que realizó al pre-pliego de
condiciones, el 15 de septiembre de 2014, folio 151. Y según respuestas a
observaciones al pre-pliego, le responde la Administración, folio 170 “Observación
7. Aspecto Técnico. En lo referente a las diferencias de valores encontradas en el
Anexo Técnico y el Presupuesto Oficial del proceso, la Administración Municipal se
permite manifestar que los mismos corresponden a errores involuntarios de
transcripción y en los pliegos de condiciones definitivos se realizara su
correspondiente corrección”8
_________________
8
Respuesta a observación del pre pliego, emitida por la Administración Municipal, folio 170.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Pre pliego de condiciones valor del presupuesto Oficio donde la Administración responde al
resumido, se tiene $4.415.662.686 posible proponente del error involuntario de
transcripción.
 EN EL PLIEGO DE CONDICIONES EN LA RESOLUCIÓN N° 390 DE 15 DE

OCTUBRE DE 2014, EL VALOR DIGITADO EN LETRAS NO COINCIDE
CON EL VALOR DIGITADO EN CANTIDADES NUMÉRICAS DEL VALOR
TOTAL DEL PRESUPUESTO OFICIAL DE LA OBRA A CONTRATAR.
Revisado el documento Resolución 390 de 2014, en el folio 180, del pliego de
condiciones en el presupuesto oficial dice: “PRESUPUESTO OFICIAL: El
presupuesto oficial del presente proceso es la suma de CUATRO MIL
CUATROCIENTOS QUINCE MILLONES SEISCIENTOS SETENTA Y DOS MIL
SEISCIENTOS OCHENTA Y SEIS PESOS M/CTE ($ 4.415.662.686,oo)”9,
_________________________
9
Párrafo tomado de la Resolución 390 de 2014

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Julio 18 de 2014

El error de transcripción o digitación se continúa presentando en esta Resolución

390 del 15 de octubre de 2014 en el folio 180, en el Ajuste Estudios Previos folio
178 y en el Anexo Técnico al Pliego de Condiciones folio 193. Como se pudo
evidenciar el valor descrito en letras es “$4.415.672.686”, no coincide con el valor
escrito en cantidades numéricas “$4.415.662.686”.
.
Resolución 390 del 15 de octubre de 2014 en el folio 180

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Julio 18 de 2014

Estudios Previos Anexo Técnico al Pliego de Condiciones folio 193.
RECOMENDACIÓN: El ejercicio de la supervisión de los documentos previos, incluido

el pliego de condiciones, exige que se haga un seguimiento y revisión técnica,
administrativa, financiera, contable y jurídica con precisión, verificar que las cantidades
de valores descritos en letra, coincidan con los valores registrados numéricamente, por
ello, la responsabilidad es de quien elabora y revisa la documentación.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Ajuste Estudios Previos folio 178
HALLAZGO
EL PRESUPUESTO RESUMIDO QUE PRESENTAN EN EL PLIEGO DE
CONDICIONES, EN ALGUNOS ITEM´S FALTA UNIDAD DE MEDIDA Y OTROS
ITEM´S TIENEN UNIDAD DE MEDIDA EQUIVOCADA
En la revisión del presupuesto del pliego de condiciones en la página 43, folio 192
donde presentan el Presupuesto Resumido, en su encabezado dice textualmente
“CUADRO DE ACTIVIDADES Y CANTIDADES, PROPUESTA ECONÓMICA:
La Propuesta económica deber ser presentada en el siguiente formato, el cual
contiene la descripción del ítem, unidad de medida, cantidad, valor unitario y costos
parciales y totales”10. Y en página 45, folio 191, se observó que en los item´s 4.6 y
4.7 no presentan unidad de medida y en los item 4.8 “Suministro, transporte e
instalación de RED de BT 4X6 Cu THW 600 V”. Unidad de Medida se tiene UND y
en el Item 4.9 “Suministro, transporte e instalación de Canalización en un ducto de
3" PVC” presentando unidad de medida UND. Estas medidas debe ser metro
lineal, ya que la tubería y la red eléctrica, en este proyecto según los planos es ml
y la medida de pago lo hacen por ml.
________________
10
Texto tomado del pliego de condiciones página 43.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Según el Pliego de condiciones en el anexo 8 de la propuesta económica página

57, folio185, presentaron el formato de la propuesta económica con estos mismos
errores en los Item 4.6 y 4.7 sin Unidad de medida y los ítem´s 4.8 y 4.9 con
unidades no adecuadas a las que deben ser en la realidad.
Folio 191, item´s 4.6 y 4.7 no presentan unidad de medida. 57
RECOMENDACIÓN
En el ejercicio de la elaboración de las propuestas, se exige que se haga un
seguimiento técnico, administrativo, financiero, contable y jurídico con precisión, ya
que de éstas depende unos pliegos de Condiciones transparentes, sin errores de
ninguna índole, las responsabilidades a cargo de la elaboración y supervisión de los
procesos de la etapa precontractual debe ser integral¸ por lo tanto, se recomienda
que las entidades encargadas de la elaboración de los procesos de Contratación
Estatal, utilicen la “GUÍA PARA LOS POCESOS DE CONTRATACIÓN DE OBRA
PÚBLICA”, Colombia Compra Eficiente.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Esta guía debe ser socializada entre los responsables de la ejecución de los
Estudios y Diseños de los proyectos, como también de quienes elaboran los
Estudios Previos, Pre-pliegos, Pliegos Definitivos, Contratos de Obra, etc.


RECOMENDACIONES.- Exigir al servidor público la correcta elaboración del documento

Y APLICACIÓN DE REGIMEN DE SANCIONES POR RESPONSABILIDAD DEL
ESTATUTO ANTICORRUPCIÓN.

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FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

PARTE CONTRACTUAL
HALLAZGO
INCUMPLIMIENTO DE LA CLÁUSULA SEGUNDA DEL CONTRATO DE OBRA

1728 DE 2014, SUSCRITO EL 03 DE DICIEMBRE DE 2014
EL CONTRATISTA INCUMPLE LAS OBLIGACIONES CONTRAIDAS EN LA

CLÁUSULA SEGUNDA. - OBLIGACIONES DEL CONTRATISTA.
Según el análisis y seguimiento que se le hizo al desarrollo de la obra, se evidenció

en esta auditoría que el Contratista empezó a incumplir esta cláusula la cual indica
en el contrato: “CLÁUSULA SEGUNDA. - OBLIGACIONES DEL CONTRATISTA:
Fuera de las obligaciones inherentes al adecuado ejercicio del desarrollo del objeto
del Contrato señalado en la Cláusula anterior, el Contratista se compromete
principalmente a velar por el cumplimiento del Contrato en términos pactados.
PARÁGRAFO: Sin perjuicio de la dirección general y del control y vigilancia que el
Municipio debe ejercer sobre la ejecución del presente Contrato, el Contratista
responderá por la oportuna ejecución de este Contrato dentro del plazo previsto y
responderá por los hechos y omisiones que le fueran imputados. Además de las
obligaciones usuales de este tipo de Contratos, tendrá entre otras las siguientes”11.
El contratista faltó a la cláusula Segunda Parágrafo: enciso 2112, 2513, 1614 y

2015; según los oficios enviados por el Interventor del Contrato al Contratista de la
Obra Pública 1728 de 2014 y a la entidad Contratante, de acuerdo a los siguientes
oficios:
__________________
11
Cláusula Segunda del Contrato de Obra Pública N° 1728 de 2014.
12
Proporcionar al interventor cuando este lo requiera informes detallados o generales sobre cualquier aspecto de la obra.
13
El contratista deberá dar cumplimiento a lo previsto en el Artículo 30 de la Ley 685 de 2001, e igualmente, previo a la iniciación de
labores deberá entregar al Interventor copia de la Licencia de exploración y explotación de los materiales vigente de conformidad con la
Ley (en caso que se requiera).
14
Garantizar la calidad de los materiales, mediante los ensayos de laboratorio en obra.
15
Mantener el sitio de ejecución de los trabajos libres de desperdicios, basuras, escombros acumulados y a su terminación retirar
definitivamente del lugar los desechos a fin de que la obra quede totalmente limpia. Para el efecto, la disposición final de los escombros
debe realizarse en los sitios autorizados, de acuerdo a la normatividad vigente.


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Versión:02
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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Fecha Consec Asunto Dirigido a: C.C. a: Folio

d/m/a utivo
19/02/1 CSA – Contrato de Obra 1728 de R. L. Contratista Supervisora
5 005- 2014- Solicitud de de
2015 documentos Interventoría
12/03/1 CSA – Contrato de Obra 1728 de R. L. Contratista Supervisora 732
5 013- 2014- Disposición de de
2015 Materiales Sobrantes Interventoría
24/03/1 CSA – Contrato de Obra 1728 de R. L. Contratista Supervisora 734
5 015- 2014- Solicitud de de
2015 documentación. Interventoría
El Contratista debió presentarlos al inicio de la obra, como son los diseños de

mezclas, calidad de materiales, etc., documentos de mucha importancia para
garantizar la calidad de la obra, como está estipulado en el Contrato de Obra en
mención. Y según Comité Técnico del 5 de mayo de 2015, el Interventor continuó
solicitando los diseños de mezclas al Contratista para verificar el cumplimiento de
la Norma Técnica Colombina NTC-4992. También hizo la observación en este
Comité que “el proceso constructivo no es el adecuado y la apariencia física no es
buena”16 Como consta en esta Auditoría Interna, el Contratista reincide
constantemente en el incumplimiento contractual, firmado el 19 de Diciembre de
2014.
 EL CONTRATISTA NO SIGUE ESPECIFICACIONES TECNICAS Y LA

OBRA PRESENTA DEFICIENCIA EN LA CALIDAD DE MATERIALES.
INCUMPLIMIENTO CLAUSULA SEGUNDA DEL CONTRATO

Fecha Consecuti Asunto Dirigido a: C.C. a: Folio
d/m/a vo
25/04/15 CSA – Contrato de Obra 1728 de R. L. Contratista  Secretario de Vías e 745 -
023-2015 2014. Infraestructuras. 746
 Jefe Oficina Asesora de
Contratación.
 Supervisora de Interventoría
13/08/15 CSA – Contrato de Obra No. 1728 R. L. Contratista  Secretario de Vías e 1066 -
041-2015 de 2014 — Deficiencias en Infraestructuras. 1067
la calidad de materiales y  Jefe Oficina Asesora de
obras. Contratación.
 Supervisora de Interventoría

__________________________________________
16
Lo que manifiesta el ing. Guillermo Ortiz, Interventor de la Obra, en el Comité técnico mayo/5/15.

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Mediante el oficio de fecha 25 de abril/15 consecutivo CSA-023, enviado por el

Interventor al contratista, esta auditoría, evidenció que el contratista no siguió las
Especificaciones técnicas y proceso constructivo los cuales deben estar en los
estudios y diseños del proyecto, y entregados al contratista para la correcta
ejecución de la obra, al igual que la calidad de los materiales a utilizar en la obra,
deben seguirse paso a paso para garantizar la estabilidad de la misma.
Oficio remitido por el Interventor al Contratista, donde le manifiesta que no siguió especificaciones técnica.
El Contratista incumplió con lo pactado en el Contrato de obra pública, Cláusula

Segunda- Obligaciones del Contratista – Parágrafo – Numeral 717 y 818
___________
17
Vigilar permanente y directamente la ejecución técnica y administrativa de los trabajos a fin de garantizar su
desarrollo de acuerdo con los fines del contrato.
18
Cumplir con las especificaciones técnicas del contrato, para lo cual dará ordenes al personal técnico de la
obra lo mismo que el operativo.

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Oficio remitido por el Interventor donde le informó sobre deficiencia en calidad de materiales y de la obra.
OBSERVACION
La obra presenta deficiencia en su construcción, por no realizar las especificaciones
técnicas y recomendaciones dada por la Interventoría en los procesos constructivos y
deficiencia en la calidad de los materiales que utilizó el contratista, no cumple con la
estética exigida en el contrato.
Los Contratistas al firmar los contratos de obra pública, están aceptando todo el
contenido del mismo, y no hay lugar a retractarse después de implantar su firma en
dicho documento.
Se debe leer con mucha atención y responsabilidad cada una de sus cláusulas, y
cumplir a cabalidad sus obligaciones.
 EL CONTRATISTA INCUMPLE OBLIGACIONES CONTRACTUALES,

SEGÚN CRONOGRAMA DE OBRA PRESENTADO A LA ENTIDAD
CONTRATANTE Y APROBADO POR LA INTERVENTORÍA.
Fecha Consecutivo Asunto Dirigido a: C.C. a: Folio

d/m/a
03/03/1 CSA – 006 Contrato de Obra 1728 de 2014- R. L. Contratista  Supervisora de Interventoría 727
5 Avance de Obra.  Aseguradora Solidaria de Colombia –
Póliza N°560-47-994000081661
09/03/1 CSA - 008 Contrato de Obra 1728 de 2014- R. L. Contratista  Alcalde Municipal de Neiva. 729
5 Cumplimiento del Contrato  Jefe Oficina Asesora de Contratación.
 Supervisora.
 Aseguradora Solidaria de Colombia –
Póliza N°560-47-994000081661
09/03/1 CSA - 009 Remite Copias de oficios Jefe Oficina ------- 730
5 Informativos al Contratista Asesora de
Contratación
14/04/1 CSA - 020 Contrato de Obra 1728 de 2014- R. L. Contratista  Alcalde Municipal de Neiva.
5 Cumplimiento del Contrato  Jefe Oficina Asesora de Contratación.
 Supervisora. 739
Aseguradora Solidaria de Colombia –
Póliza N°560-47-994000081661
En el oficio consecutivo CSA–006 el Interventor informa a la Supervisora de la

Interventoría y a la Aseguradora Solidaria de Colombia, sobre el retraso que
presenta la Obra 1728 DE 2014. El avance a marzo 3/15 es de 2.66% y según
cronograma de obra debe estar en el 18.86% de avance en tiempo, presentando
atraso del 16.20%. Y según el flujo de Caja debería estar en $2.121.204.717. El
Interventor le solicitó al Contratista presentar un Plan de Contingencia para
recuperar el atraso de obra; pero el Contratista a 9 de marzo de 2015, según
consecutivo N° CSA-008 del Interventor, NO lo presentó, reincidiendo en el

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incumpliendo nuevamente del inciso 21 del Parágrafo, de la Cláusula Segunda y el

cumplimiento de Contrato.
Luego el 14 de abril de 2015 consecutivo CSA-020, el Interventor reitera al
Contratista con copia a los interesados del Contrato de Obra 1728 – 2014, sobre el
continuo atraso, a la fecha se está en el día 115 del contrato, que debería de estar
según Cronograma de Obra en el 54.25% en tiempo y la inversión según el flujo de
caja debería ser de $2.417.146.237,oo pero pese a todos los avisos de atraso
reiterativo del Interventor, a la fecha 14 de abril, el avance de obra es del 6.93%
con una inversión de $188.900.270.oo, presentando un atraso muy representativo
del 49,97%.
OBSERVACION
Analizando la inversión a la fecha, el Contratista aún no ha invertido el total del
Anticipo que corresponde a $1.324.562.244 y según el Cronograma esta inversión
debió haberla invertido aproximadamente a principios del mes febrero de 2015.

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 EL CONTRATISTA REALIZÓ CAMBIOS AL DISEÑO ARQUITECTÓNICO,

SIN LA DEBIDA AUTORIZACIÓN POR PARTE DE LA INTERVENTORÍA
Y ENTIDAD CONTRATANTE
d/m/a vo
31/03/15 CSA – Contrato de Obra 1728 de 2014- R. L. Contratista  Director de
019-2015 Entrega de planos de localización Infraestructura de la
de placas de contrapiso. Alcaldía de Neiva.
 Supervisora de 738
Interventoría.
 Archivo Contratación
Alcaldía Neiva.
Según este oficio, el Interventor encontró que el Contratista realizó cambios al

diseño arquitectónico del proyecto Obra 1728 de 2014, sin haber sido autorizados.
RECOMENDACIÓN
Todo cambio que amerite el proyecto, deberá ser aprobado por el Interventor y la
entidad Contratante, presentando una justificación técnica en aras a la mejor
calidad de la obra.

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 SE TIENEN NUEVOS ITEM´S NO PREVISTOS, NO PRESENTAN ACTA

DE JUSTIFICACIÓN DE MAYORES Y MENORES CANTIDADES

d/m/a vo
24/03/15 CSA – Contrato de Obra 1728 de 2014- R. L. Contratista Supervisora de 734
015-2015 Solicitud de documentación. Interventoría
En este oficio el Interventor solicita al Contratista presentar la propuesta para

instalación de losetas, incluyendo localización de bordillos y solicita también APU
de Items no previstos.
RECOMENDACIÓN
Si se presentan Items no previstos, estos son Items Nuevos, quiere decir que no
están contratados, por lo tanto deben ser aprobados por la Interventoría y la entidad
contratante mediante Acta de Justificación de Mayores y Menores Cantidades,
adjuntando documentación respectiva a la justificación de estos nuevos elementos
que se utilizaran en la obra.
Según entrevista con el Interventor y supervisora del contrato, de manera verbal,
explicaron que se tenía todo listo inclusive el Acta de Balanceo del Proyecto, pero
el contratista nunca la firmó como consta en el documento, que aparece firmado
únicamente por el Interventor, pero no fue aprobada.

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Oficio donde el Interventor solicitó documentos al Contratista.
SE SOLICITÓ PRORROGA (AMPLIACIÓN DEL PLAZO) PARA EL CONTRATO

DEOBRA

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Oficio del Contratista solicitando la prórroga del contrato.
El Interventor, mediante oficio de fecha 19 de mayo de 2015 dirigido al Secretario de

Vías e Infraestructuras, solicita Ampliación en tiempo al contrato de obra 1728 de 2014,
de acuerdo a la justificación presentada por el Contratista, le recomienda concernir para
adicionar un plazo de CINCO (5) Meses más para dar cumplimento al contrato,(folios 785
– 786)

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Oficio (pag 1) del Interventor dirigido a la Entidad Contratante, solicitando la prórroga del contrato, con sus
justificaciones.

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Oficio (pag 2) del Interventor dirigido a la Entidad Contratante, solicitando la prórroga del contrato, con sus
justificaciones.
La adición en tiempo fue concedida mediante “Acta de Justificación de Adición de

Tiempo” firmada el 19 de mayo de 2015, para un plazo total de 11 meses a partir
del Acta de Inicio.

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Acta de Justificación Adición en tiempo, pag 1 y 2. Continua la pag 3.

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Acta Justificación pag. 3
En el proceso de auditoria se pudo evidenciar que los Comités Técnicos de Obra se

realizaron desde el 6 de enero de 2015 en forma regular cada 8 días.
 RESULTADOS PRELIMINARES DE LOS ENSAYOS DE LABORATORIO

REALIZADOS A LAS LOSETAS DE CONCRETO QUE FUERON
FABRICADAS POR EL CONTRATISTA, NO CUMPLE CON LA NORMA
TECNICA NTC 4992

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En la revisión a los documentos que presentó la interventoría, y con los resultados de

laboratorio observado que algunas muestras obtenidas de determinados lotes no
cumplieron con lo estipulado en las normas técnicas vigentes aplicables a este tipo de
estructuras.
• En lo referente al Ensayo de Resistencia a la Flexotracción (Módulo de Rotura), se
pudo evidenciar que la resistencia promedio de las muestras seleccionadas de los lotes
LGL-002 y LGL-003 no cumplen con lo requerido, teniendo en cuenta que el resultado
obtenido oscila entre 4,2 y 4,1 Mpa respectivamente, y el establecido en la NTC 4992
es de 5,0. Por otro lado, y el análisis que realizaron individualmente, a las diez (10)
muestras recogidas in situ, cuatro (4) de ellas no cumplieron con la resistencia requerida
según la Norma NTC 4992, debido a que están por debajo de 4,2 Mpa.
En lo concerniente al Ensayo de Densidad y Absorción de agua practicado en los

especímenes seleccionados aleatoriamente, se puede concluir que una de las muestras
no cumple con lo establecido en la NTC 4992, resaltando que el porcentaje de
Absorción promedio obtenido es de 7,9 cuando la Norma estipula un rango admisible
que debe estar por debajo del 7%.
Oficio del interventor donde le informó al contratista los resultados de laboratorio de las losetas de concreto,
fabricadas por el mismo contratista.

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Informes de los resultados de laboratorio de las losetas.

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CRITERIO DE NORMATIVIDAD A SEGUIR.

LEY 1474 DE 2011: Imposición de sanciones a los contratistas morosos.- Se
implementan medidas de fortalezas a los SUPERVISORES e INTERVENTORES.
CAUSA.- Incumplimiento de las funciones a cargo del servidor publico encargado
de la vigilancia y ejecución de la etapa contractual.
EFECTO: Incumplimiento del contrato y de los fines y deberes del Estado.
RECOMENDACIONES: Ejercer control a los servidores públicos acerca del
cumplimiento y buen desempeño de sus funciones.
HALLAZGO
LOS COSTOS VARIADOS DEL CONCRETO DE 3000 PSI EN EL ITEM 4.12,

PRESENTA POSIBLE SOBRECOSTO
En el ITEM 4 Instalaciones Eléctricas, Sub-Item 4.12, “Suministro, transporte e

instalación cimentación en concreto de 210 kg/cm2 con medidas de 0,3 x 0,3 x 1 m3” se
presentó un sobre costo en el valor del concreto de 210 Kg/cm2, el cual está reflejado
a $522.000 m3, y se comparó con otros contratos de obra adjudicados en la misma
fecha y tienen concreto de 210kg/cm2 (3000 psi) a $360.104. Cabe aclarar que la
cantidad de concreto utilizado en este sub-item, es una cantidad baja, de 0,1 m3 por
cada unidad, el presupuesto tienen 84 unidades de las cuales se ejecutaron 74
unidades; en éstas se utilizó un total de 7,4 m3 de concreto de 210 kg/cm2
Valor del concreto en este Item 4.12. $522.000.oo
7,4 m3 X $522.000 = $3.862.800 en solo el material del concreto.
Si este concreto se hubiera pagado a como se pagó el concreto utilizado en el Item 3.13
(Rampa en concreto estampado de 3000 psi o 210 kg/cm2, a un costo de $324.945 m3,
se hubiera pagado así:
7,4 m3 X $324.945 = $2.404.593 con una diferencia de $ 1.458.207, de sobrecosto en
este Item.
OBSERVACION
Quien elaboró el presupuesto de obra, no revisó en el APU de las Instalaciones
Eléctricas Capitulo 4, Item 4.12, el costo del concreto de 210 Kg/cm2, o concreto de
3000 psi, el cual supera el valor que presentan los otros APU, que contienen este mismo
material de concreto.

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RECOMENDACIONES: Dar cumplimiento en forma oportuna a las obligaciones a cargo del

municipio.- Aplicar régimen de sanciones por responsabilidad a los servidores públicos del
ESTATUTO ANTICORRUPCION.
Analizar cada uno de los APU, que conforman el presupuesto, para evitar sobrecostos
en algún material.
VERIFICACIÓN AMORTIZACION DEL ANTICIPO
Del análisis realizado al Contrato de Obra 1728 de 2014, referente al Anticipo, en la:
“CLÁUSULA QUINTA. ANTICIPO: EL MUNICIPIO concederá al CONTRATISTA a título
de anticipo un valor equivalente al 30% del valor del contrato, el cual será amortizado
proporcionalmente mediante deducciones de las actas de recibo parcial del contrato y su
amortización total deberá realizarse antes de completar el 90% girado, del valor total del contrato.
El contratista para la entrega de los dineros entregado en calidad de anticipo, deberá
constituir, a su costa, una fiducia o un patrimonio autónomo irrevocable para el manejo de los
recursos que reciba a título de anticipo, con el fin de garantizar que dichos recursos se apliquen

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exclusivamente a la ejecución del contrato correspondiente. Las costas del encargo fiduciario
deberán ser asumidas en su totalidad por el contratista”.19

_______________
19
Cláusula Quinta del Contrato de Obra 1728 de 2014
PLAN DE INVERSION DEL ANTICIPO
El Contratista cumplió con la constitución de una Fiducia mercantil irrevocable de

administración, FIDUOCCIDENTE para pagos N° 314443, de fecha 14 de febrero
de 2015, donde fue consignado el valor total del Anticipo $1.324.562.244.
Éste se fue amortizando en cada Acta parcial desde el mes de Enero, Febrero,
Marzo, Abril, Mayo, Junio, Julio y Agosto; con el 30% del valor de cada una de las
Actas Parciales presentadas por la Interventoría, así:

AMORTIZACIÓN ANTICIPO EN ACTAS PARCIALES
EL VALOR DEL ANTICIPO NO FUE AMORTIZADO EN SU TOTALIDA
Valor Anticipo N° de Valor Acta Valor Valor Pagado

Mes 30% del Valor del Acta Parcial Amortización Acta Parcial +
Contrato Parcial Anticipo 30% Anticipo
Diciembre $1.324.562.244 $1.324.562.244
Enero N° 01 $ 69.118.256 $ 20.735.477 $ 48.382.779
Febrero N° 02 $ 39.393.388 $ 11.818.016 $ 27.575.372
Marzo N° 03 $ 22.806.863 $ 6.842.059 $ 15.964.804
Abril N° 04 $ 326.384.792 $ 97.915.438 $ 228.469.354
Mayo N° 05 $ 176.758.444 $ 53.027.533 $ 123.730.911
Junio N° 06 $0 $0 $0
Julio N° 07 $ 58.490.959 $ 17.547.288 $ 40.943.671
Agosto N° 08 $ 778.706.118 $233.611.836 $ 545.094.283
Septiembre N° 09 $ 66.698.336 $ 20.009.500 $ 46.688.835

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TOTAL $1.538.357.156 $461.507.147 $2.401.412.253
HALLAZGO
FALTA POR REINTEGRAR EL 65,16 % APROXIMADO DEL VALOR DEL ANTICIPO,

ENTREGADO AL CONTRATISTA POR LA ADMINISTRACIÓN
ANTICIPO MENOS AMORTIZACIÓN VALOR ANTICIPO POR REINTEGRAR

$1.324.562.244 - $461.507.147 $863.055.097
EXPRESADO EN PORCENTAJE %
100% - 34,84 % 65,16 %
Según el análisis realizado a la amortización del anticipo se pudo evidenciar que falta por
devolver la suma de OCHOCIENTOS SESENTA Y TRES MILLONES CINCUENTA Y
CINCO MIL NOVENTA Y SIETE PESOS M/CTE aproximadamente.
En el resumen presentado por la Interventoría se argumentó que “ha suscrito actas

mensuales de corte de obra, y que algunas cantidades ejecutadas no han sido incluidas
en Ia última Acta Parcial para pago, teniendo en cuenta que corresponden a obras que no
cumplen con los requerimientos técnicos y/o de calidad exigidas por Ia Interventoría20.

RECOMENDACIONES: Ejercer controla los servidores acerca del cumplimiento y

buen desempeño de sus funciones.

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VISITA EL 01 DE ABRIL DE 2016, A LA OBRA PÚBLICA N°1728 "CONSTRUCCIÓN

DE OBRAS DE INFRAESTRUCTURA EN EL SEPARADOR "AVENIDA INÉS
GARCÍA DE DURAN" DE LA VÍA SURABASTOS DE LA CIUDAD DE NEIVA”
RESULTADOS DE LA VISITA
DETERIORO, ELEMENTOS CON TERMINACIÓN DEFICIENTE, MENOS

CANTIDADES DE OBRA EJECUTADA EN CAMPO Y ABANDONO DE LA OBRA
1728 DE 2014.
Esta visita se desarrolló el día 01 de Abril del presente año. Al sitio se fue en compañía de:
la ingeniera Supervisora SANDRA PAOLA PACHECO PUENTES, Profesional
Universitario, quien realiza la supervisión al Contrato de Interventoría N° 837 de 2014, y
ésta es quien realiza la Interventoría a la Obra 1728 de 2014, el Topógrafo externo adscrito
de la Secretaria de Vías e Infraestructura señor Sandor Trujillo y 3 trabajadores también
adscritos a la Secretaría.
 Se llevó los planos que tiene la supervisora, para constatar medidas sobre campo
de la obra.
 Se empezó el recorrido y medición en el K0+000 hasta el K0+105, donde se

encuentran confinadas los dos primeros tramos de banderas y un tramo de sendero
peatonal y media luna.
_______________________________
20
Nota tomada del Informe mensual de Interventoría N°11, Noviembre 30 de 2015, pag 9.

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REGISTRO FOTOGRÁFICO

Foto 1 Foto 2 Foto 3

Foto 1: Estamos donde inicia la obra según plano. Se aprecia las losetas amarillas decoloradas.
Foto 2: Se observan que también las losetas lisas de color gris presentan decoloración.
Foto 3: En este lugar se forma la primer bandera de Neiva. Se puede apreciar que el estado de colores verde, rojas, amarillas y gris, están
decoloradas. No tiene dilatación en concreto, por lo tanto crece la hierba.


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Foto 4
Foto 5
Foto 6
Foto 4: La primera media luna, losetas si confinar.
Foto 5: Se observan losetas toperol, losetas verdes, gris y rojas, y en la parte donde esta solo la arena, se encuentran losetas abandonadas.
Foto 6: Se puede observar la maleza y saqueo de losetas.
En general la obra presenta un aspecto de abandono, bordillos irregulares, pedestales en concreto de 3000 psi para los postes algunos presentan
un acabado deficiente.
CUADRO DE RESUMEN DE LOSETAS Y LUMINARIAS INSTALADAS Y RECIBIDAS

Descripción Cantidad Cantidad recibida en Cantidad sin Cantidad total
confinada última Acta Parcial confinar m2
m2 N° 8, y pagada
Loseta gris lisa 429,90 Item 3.4 648 m2 1221,40 1651,30 m2
Loseta Roja 144,70 Se instaló pero no fue 208,40 353.10 m2
recibida por la Interventoría,
por no cumplir con
especificaciones técnicas
Loseta Verde 148.90 Se instaló pero no fue 398.30 547.20 m2
por no cumplir con
Loseta Amarilla 261.00 Se instaló pero no fue 97.50 358.5 m2
por no cumplir con
Loseta toperol Se instaló pero no fue 222.30 m2
por no cumplir con
Área de Placas Item 3.2 13.622,23 m2 16.710.50 m2
Luminarias Item 4.4 168 Und 168 Und
externas (solo
luminaria)
Luminarias 20 Und
internas
(incluye poste

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metálico y
cimentación)
Cuadro suministrado a esta Auditoría por el Topógrafo externo adscrito de la Secretaria de Vías e
Infraestructura señor Sandor Trujillo.
Esto es lo que encuentra en la obra, en cuanto a losetas y luminarias recibidas por la

Interventoría y que se pudo observar en campo. Estas mediciones se hicieron mediante
topografía realizada por el Topógrafo externo adscrito a la Administración.
Lo que recibió el interventor es lo que se encuentra en Actas parciales y pagadas (la última
fue la N° 8, con corte de obra a 31 de Agosto de 2015, de acuerdo a las condiciones del
contrato.
 Se realizó recorrido sobre el separador, observando el abandono y deterioro que
presenta la obra, como es el aspecto que tienen las losetas en cuanto al decoloro,
textura, y apariencia física en general. Gran cantidad de losetas extendidas sin
confinar (bordillos), hay algunos bordillos irregulares. Material de playa como arena
y gravas se encuentra en este trayecto.
 Longitud total del separador 2.637 ml.
 La obra se encontró llena de maleza, invadiendo parte de la estructura.
 Los pedestales en concreto de 3000 psi, para los postes de luminarias, se
encuentran algunos con un terminado deficiente, presentan bordes irregulares,
hormigueo (Se aprecia que no vibran bien el concreto cuando están fundiendo
elementos estructurales). Este concreto presentó sobrecosto, se pagó el m3 a
$522.000.oo, cuando en el resto de la obra se pagó a un valor aproximado de
$320.000 el m3.
OBSERVACIONES
 El Contrato de Obra se encuentra suspendida a la fecha de la visita.
 En general la calidad de la obra está en regular estado.
 Las condiciones climáticas están llevando a más deterioro de la obra.
 Las losetas que se encuentran sin confinar y regadas a lo largo del separador
son responsabilidad del contratista.
La supervisora de la interventoría le recomendó mediante oficio de fecha 13 de
enero de 2016 al contratista custodiar este material, por ser de su propiedad
Esto se puede apreciar según Acta de visita a Obra N°3 y registro fotográfico de campo.

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ESTADO DE AVANCE DE LA OBRA E INVERSIÓN A FECHA DEL 1 DE ABRIL

DE 2016 SEGÚN VISITA DE OBRA
MES AVANCE PROGRAMADO % INVERSIÓN AVANCE EJECUTADO % INVERSIÓN ATRASO %
Enero 2.54 $ 112.245.778 1.57 $ 69.118.256 0,98

Febrero 16,73 $ 108.511.644 2,46 $ 39.393.388 14,27
Marzo 41,3 $ 131.318.507 0,52 $ 22.806.863 38,33
Abril 77,48 $ 3.421.007.533 7,39 $ 326.384.792 67,11
Mayo 87,59 $ 3.867.370.933 4 $ 176.758.444 73,23
Junio 100 $ 4.415.207.481 0 0 0
REPROGRAMACION DE OBRA ‐ AMPLIACION EN PLAZO 5 MESE MAS
Julio 18,84 $ 831.710.754,15 1,32 $ 58.490.959 3,15
Agosto 40,61 $ 1.792.685.078,57 17,63 $ 778.706.118 7,28
Septiembre 60,01 1,51 $ 66.698.336 1,52
34,84 $ 1.538.357.156 65,16
RESUMEN

Valor Anticipo 1.324.562.244,00
Valor Actas Parciales $ 1.538.357.156

Subtotal 2.862.919.400,00
Menos Amortización
Anticipo 461.507.147

Valor Pagado 2.401.412.253,00
Valor por Devolver 863.055.097,00
RESUMEN FINANCIERO DE LA OBRA
% de
Descripción Cantidad Inversión
Se pagó $ 2.401.412.253 54,39%
Ejecutó en obra $ 1.538.357.156 34,84%
Por Devolver $ 863.055.097 19,55%

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RECOMENDACIÓN:
En el cumplimiento del rol de asesoría y acompañamiento que ejerce la Oficina de
Control Interno, quien se encuentra desarrollando la auditoría al proceso de
contratación estatal del Municipio de Neiva y en cumplimiento al Plan de Acción 2016,
se permite recomendar tomar medidas decisivas en la protección y conservación de la
obra recibida hasta la fecha por el interventor, por medio de Actas parciales y pagadas
al contratista de la obra 1728 de 2014 “CONSTRUCCIÓN DE OBRAS DE
INFRAESTRUCTURA EN EL SEPARADOR “AVENIDA INÉS GARCÍA DE DURAN”
DE LA VÍA SURABASTOS DE LA CIUDAD DE NEIVA”, por la suma de $
2.401.412.253 (incluido el Anticipo del 30% de valor de la obra), que corresponde a
un 54,39% del total de la inversión, ejecutándose un valor de $ 1.538.357.156,
equivalente a un 34,84%, faltando por devolver $ 863.055.097, que en porcentaje
es el 19,55%.
En esta visita efectuada a la obra, se realizó recorrido sobre el separador,

observando el abandono, deficiencia en acabado de algunos elementos
estructurales como los pedestales para postes de luminarias, deterioro en general
en la obra, por factores climáticos y la mala calidad de las losetas, según lo
manifestado en oficios presentados por el interventor a la administración Municipal,
de acuerdo a los resultados de laboratorio realizado a las mismas. Es importante
informar que actualmente esta obra se encuentra invadida de maleza, deteriorando la
estructura.
Según el informe de medición de cantidades de obra (losetas, entre otros) realizado

en el presente año y entregado a esta Auditoría por el topógrafo de la Administración
Municipal, señor Sandor Trujillo, es menor a lo que se registra en Actas Parciales
recibidas, las cuales pudieron haber sido hurtadas, como lo comentó y dio a
conocer medios de comunicación local (Canal local de Televisión).
DERECHO DE PETICION
OFICIO REMITIDO POR EL CONTRATISTA DE LA OBRA PÚBLICA N° 1728

DE 2014 A LA JEFE DE CONTROL INTERNO MUNICIPAL
A esta Auditoria, le fue entregado el día 14 de julio de 2016, un oficio remitido a la

Jefe de la Oficina de Control Interno, por parte del Representante Legal de la firma
Contratista, Consorcio Unión Temporal San Miguel, ingeniero Sergio Enrique
Cornejo Velásquez, donde se informa sobre “Alertas Contrato 1728 de 2014,

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

OBJETO: “CONSTRUCCION OBRAS DE INFRAESTRUCTURA EN EL

SEPARADOR “AVENIDA INÉS GARCIA DE DURÁN” DE LA VÍA SURABASTOS
DE LA CIUDAD DE NEIVA”, con sus respectivos anexos.
En dicho oficio, narra los siguientes hechos:

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FOR-EG-07

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Julio 18 de 2014

Y al respecto hace la siguiente Petición:

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Julio 18 de 2014

CONCEPTO DE LA AUDITORÍA
La Auditoría a este Contrato de Obra Pública N° 1728 de 2014 “CONSTRUCCION
OBRAS DE INFRAESTRUCTURA EN EL SEPARADOR “AVENIDA INÉS GARCIA DE
DURÁN” DE LA VÍA SURABASTOS DE LA CIUDAD DE NEIVA”, se inició el 10 de marzo
de 2016, en la oficina de la Secretaría de Vías e Infraestructuras del Municipio de
Neiva, se solicitaron todos los documentos referentes a este contrato de obra y
fueron entregados cinco (5) carpetas con 2.840 folios.
Es de aclarar que cuando se inició la revisión de los documentos y no se encontraron los
Estudios Técnicos y Diseños del Proyecto en las carpetas contentivas, siendo el primer
aspecto que se empieza a auditar, se preguntó por ellos e informaron que los planos se
encontraban en AutoCad, a lo que se manifestó que sobre medio magnético no puede
auditar los planos, porque se necesitan en medio físico, y deben estar firmados y aprobados
por los responsables del proyecto, para que la auditoria pudiera dar fe, que lo que se ejecutó
en obra, fue lo que está plasmado en los planos aprobado, los cuales fueron solicitados de
manera verbal a la Secretaría de Vías e Infraestructuras Municipal, y al termino de
transcurridos cinco (5) días y no fueron entregados, se solicitaron formalmente el día 15 de
marzo de 2016, mediante oficio N° OCI 093.
El 17 de marzo de 2016, la Secretaria de Vías contestó mediante oficio N° SVI 000388,
donde hizo referencia “que ya reposan en la carpeta los planos de los estudios y diseños
del Contra de Obra Pública N° 1728 de 2014. El 18 de marzo de 2016, mediante oficio N°
OCI 098, se solicitaron los planos del Proyecto de Obra N° 1728 en calidad de préstamo.
Este día con la funcionaria MARIA ROCIO OTÁLORA, adscrita a la Secretaría de Vías e
Infraestructuras de Neiva, quien atendió esta auditoría y se constató que existían sin ser
revisados, pero no fueron suministrados a esta Auditoría, porque se les presentó un
inconveniente. (El 18 de marzo de 2016 fue viernes, día en que salían a vacaciones de
Semana Santa y regresaban el 28 de marzo del mismo año) y manifestaron que les
entregarían oficialmente el lunes 28 de marzo de 2016 cuando regresaran de Semana
Santa. Este mismo día (18 de marzo de 2016), se realizó y se firmó el Acta de Visita en la
cual se dejó constancia que los documentos solicitados en el oficio N° OCI 093, solo
presentaron los planos en medio físicos y los estudios técnicos del proyecto no fueron
entregados.

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Julio 18 de 2014

Los planos fueron entregados a la oficina de Control Interno el día 28 de marzo de 2016,
mediante oficio N° SVI 000397, para realizar auditoría.
Oficio donde se solicitó los Estudios y diseños. Respuesta de la Secretaría de Vías, sobre los documentos
Solicitados.
Oficio donde se solicitaron los planos en calidad de préstamo.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Los planos que allegaron para ser auditados, son los que aparecen relacionados en el oficio
N° SVI 000937 del 28 de Marzo de 2016.
No fueron entregados a esta auditoría los Planos Estructurales con Detalles del Separador
Inés García de Duran Vía Surabatos.
No se realizó auditoria a las especificaciones técnicas y métodos constructivos, porque
esta documentación no fue encontrada en las carpetas contentivas ni suministrada a la
Auditoría.
En lo que hace referencia el contratista sobre “estudio de CBR”, Capacidad Portante del
Suelo, (estudios de suelo, se realizan, si lo amerita la obra a construir), Estudio de
Topografía, Especificaciones Técnicas, Métodos Constructivos, todos éstos componentes
forman parte de los Estudios Técnicos y Diseños del Proyecto de Obra, incluidos todos los
Planos del diseño de obra, los cuales fueron suministrados de manera parcial a esta
auditoría.
Como consta en el Certificado encontrado en los documentos auditados, a pesar
que no fueron suministrados los estudios técnicos y diseños, la inscripción se realizó
en el banco de programas y proyectos al Departamento Administrativo de
Planeación Municipal, del Proyecto de Obra “CONSTRUCCION OBRAS DE
INFRAESTRUCTURA EN EL SEPARADOR “AVENIDA INÉS GARCIA DE DURÁN” DE LA
VÍA SURABASTOS DE LA CIUDAD DE NEIVA”, el día 6 de junio de 2013 con el número
0197.

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Oficio (3 páginas) remitido de la Secretaría de Vías e Infraestructuras, donde facilitan en calidad de préstamo, los planos del
Proyecto de Obra Pública N° 1728 de 2014, a la Oficina de Control Interno.

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Julio 18 de 2014

Acta de Visita (2 folios) firmada el 18 de Marzo de 2016, por funcionario de la Secretaría de Vías e Infraestructuras y la
Auditora Contratista de Control Interno.

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SEGUNDA MUESTRA RECOLECTADA

OBJETO “CONTRATO NUMERO 1758, SGP, “CONTRATO DE OBRA
PÚBLICA PARA LA ADECUACIÓN Y REMODELACIÓN ARQUITECTONICA Y
ESTRUCTURAL DEL ESTADIO DE FUTBOL “GUILLERMO PLAZAS ALCID”
DEL MUNICIPIO DE NEIVA – DEPARTAMENTO DEL HUILA – FASE I”
Modalidad de selección: LICITACION PUBLICA – CONTRATO DE OBRA N° 004
DE 2014
CONTRATISTA CONSORCIO ESTADIO 2014. NIT 900‐800465‐9
R.L. MIGUEL ALEJANDRO LOZANO CASTAÑEDA
ADICION N°1: 2 meses
ADICIÓN N°2: 45 Días calendarios
ADICIÓN N°3: 150 Días calendarios
ADICIÓN N°4: 12 Días calendarios.
ADICIÓN N°5: 90 Días calendarios.
TOTAL TIEMPO: 21 meses 17 días.
Dependencia generadora de la necesidad INDER Dirección del Deporte y la Recreación
Dependencia ordenadora del gasto: Oficina de Contratación Municipal
Dependencia delegada en Supervisión: SECRETARIA DE VIAS E INFRAESTRUCTURAS DE
NEIVA
VALOR DEL CONTRATO: VALOR INICIAL : $ 19.999.862.500
VALOR ADICIONAL $7.249.420.973
VALOR TOTAL : $ 27.249.283.473
Fecha de firma Acta de inicio del contrato: Diciembre 29 de 2014
OTRO SI MODIFICATORIO N° 1 Fecha de suscripción: Enero 16 de 2015—
Objeto: Modificar la cláusula Décima Sexta de
la “Interventoría y supervisión del contrato”
OTRO SI MODIFICATORIO N° 2 Enero 30 de 2015 “Modificar Mayores y Menores
Cantidades de Obra y crear nuevos Item´s.
ADIIONAL N°1 Fecha de suscripción: Octubre 13 de 2015
Objeto: ‘Adicionar el plazo de ejecución del
contrato de Obra pública No. 1758 de
2014 establecido en la cláusula séptima en dos
(2) meses”
Acta suspensión N°1 Diciembre 21 de 2015
Acta de reinicio N° 1 Diciembre 29 de 215
N° de Días Suspendido el Contrato 8 DÍAS.
ADICONAL EN PLAZO N° 2 Fecha de suscripción: Diciembre 29 de 2015.
Objeto: *Adicionar el plazo de ejecución del
contrato de obra púbica No. 1758 de

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FOR-EG-07

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Julio 18 de 2014

2014 establecido en la cláusula séptima en

cuarenta y cinco (45) días calendarios.
CONTRATO ADICIONAL EN TIEMPO Y OBJETO: Adicionar en plazo y valor el contrato
DINERO No. 03 AL CONTRATO DE OBRA de obra pública N°1758 de 2014.
PUBLICA No. 1758 DE 2014 VALOR ADICIONAL:
($7.249.420.973,00)M/CTE
PLAZO DE EJECUCION ADICIONAL:
Ciento Cincuenta (150) Días Calendario
FECHA DE SUSCRIPCION Febrero 19 de
2016
ADICONAL EN PLAZO N° 4 Fecha de suscripción: 18 de julio de 2016.
Doce (12) días calendarios.
ADICONAL EN PLAZO N°5 Fecha de suscripción: 26 de julio de 2016.
Noventa (90) días calendarios.
Fecha de Terminación 31 de Octubre de 2016
ACTA DE SUSPENSIÓN N° Fecha: 20 de Agosto de 2016. Hasta nueva
orden.
Fecha firma acta de liquidación: Pendiente. Por encontrase en ejecución la obra.
ANALISIS JURIDICO
HALLAZGOS EN LA ETAPA PRECONTRACTUAL
HALLAZGO: DILACION Y RETARDO INJUSTIFICADO
Se expidió el certificado de inscripción en el BANCO DE PROGRAMAS Y

PROYECTOS número 0294 de fecha SEPTIEMBRE 4 DE 2013 por valor de 23
MIL MILLONES DE PESOS por parte de la oficina de DESARROLLO Y
PLANEACION.
De conformidad con lo señalado en el DECRETO 1469 DE 2010 la realización de la

obra no requiere LICENCIA DE INTERVENCION Y OCUPACION DEL ESPACIO
PUBLICO.

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FOR-EG-07

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Julio 18 de 2014

La expedición del CDP se cumplió en ocho (8) documentos que suman el valor total
del contrato de obra por la suma de $19.999.247.203.oo mcte con fechas diferentes
que corresponden al 28 DE MARZO, 21 DE ABRIL Y 10 DE JUNIO DE 2014,
encontrándose que uno de ellos por valor de $160.000.000.oo mcte solo tuvo
vigencia hasta el 21 DE ABRIL DE 2014 fecha para la cual no se había celebrado
el contrato de obra, ocurrido en 18 DE DICIEMBRE DE 2014.
El día 12 DE JUNIO DE 2014 se presentan los ESTUDIOS PREVIOS, con

escogencia correcta de la modalidad de contratación de LICITACION PUBLICA por
un término de duración de la obra de 10 MESES y con un anticipo en el pago del 30
%, así como también se establecieron los riesgos de la contratación.
Se realizó el correspondiente registro en el SECOP y se fijaron los PRE PLIEGOS

con la denominación LICITACION PUBLICA 004 DE 2014, cuyos AVISOS DE
CONVOCATORIA correspondieron a la fecha de 16 DE JUNIO DE 2014, pero
presenta un error de digitación en el número y fecha de la LICITACION.
Se realizaron AJUSTES A ESTUDIOS PREVIOS en razón de las observaciones

realizadas por los oferentes al documento de PRE PLIEGO, las cuales fueron
debidamente contestadas en oportunidad.
Se expide el ACTO DE APERTURA DEL PROCESO el 24 DE JULIO DE 2014 con

la publicación de los PLIEGOS DEFINITIVOS y se realizó la AUDIENCIA DE
ACLARACION DE PLIEGOS EL 29 DE JULIO DE 2014, siendo suspendido el

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Julio 18 de 2014

proceso mediante RESOLUCION 247 DEL 1 DE AGOSTO DE 2014 invocando

razones de ausencia de recursos en las fuentes de financiación.
Después de TRES (3) MESES Y 19 DIAS y solo hasta el mes de NOVIEMBRE DE

2014, se expide la RESOLUCION 0509 que decide sanear las actuaciones del
proceso a partir del ACTO DE APERTURA pero se realizaron modificaciones a los
estudios previos respecto del valor total del contrato.
El nuevo ACTO DE APERTURA de la LICITACION PUBLICA 004 tuvo lugar el día

19 DE NOVIEMBRE DE 2014 mediante la RESOLUCION 510 por un valor de 20
Mil Millones De Pesos.
El ACTA DE CIERRE DEL PROCESO tuvo lugar el 3 DE DICIEMBRE DE 2014 con

la presentación de UNA (1) sola propuesta por parte del oferente denominado
CONSORCIO ESTADIO 2014.
Mediante RESOLUCION 0562 DE DICIEMBRE 3 DE 2014 se conforma el COMITÉ

EVALUADOR quienes realizaron la EVALUACION JURIDICA, TECNICA Y
FINANCIERA de la propuesta presentada arrojando como resultado que CUMPLE
con todos los requisitos exigidos en el presente proceso de contratación estatal.
La adjudicación de la presente contratación se realizó mediante RESOLUCION 595

del 16 DE DICIEMBRE DE 2014 y se suscribió el CONTRATO DE OBRA PUBLICA
NUMERO 1758 el día 18 DE DICIEMBRE DE 2014 con el contratista CONSORCIO
ESTADIO 2014 por valor de $19.999.862.500.oo mcte y por un término de duración
de 10 MESES.
Se observa que aunque la entidad MUNICIPIO DE NEIVA cumple con sus

parámetros de legalidad jurídica en el trámite de la presente contratación, el termino
de duración del proceso contractual obedeció a NUEVE (9) meses desde el mes de
marzo de 2014 que se expido el primer CDP, excediendo los términos normales
mediante los cuales debe surtirse, demostrándose falta de planeación y celeridad
en el cumplimiento de las diferentes etapas que lo compone.


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Vigente desde:
Julio 18 de 2014





HALLAZGO EN LA ETAPA CONTRACTUAL
HALLAZGO: FALTA DE APLICACIÓN DE LA LEY 1474 DE 2011.- ESTATUTO

ANTICORRUPCION FRENTE A INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATISTA EN
VENCIMIENTO DEL PLAZO PARA LA EJECUCION DEL CONTRATO
ESTATAL
Se realiza la contratación de la INTERVENTORIA con el contratista CONSORCIO

INTERVENTORIA ESTADIO 2014.
Se constituyó debidamente la VEEDURIA CIUDADANA el día 19 DE DICIEMBRE

DE 2014.
Se realizó el ACTA DE INICIO con fecha 29 DE DICIEMBRE DE 2014 en la cual se

hace constar la presencia de las respectivas POLIZAS DE GARANTIA exigidas.

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El 29 DE DICIEMBRE DE 2014 se realiza el pago del anticipo al contratista por valor

de $5.999.958.750.oo mcte correspondiente al 30 % del valor total de la obra, una
vez verificados pago de estampillas y de seguridad social, pero siendo la
CERTIFICACION PARA PAGO SUSCRITA POR EL INTERVENTOR realizada en
formato de INFORME DE SUPERVISION.
Se realiza la delegación de la SUPERVISION a la oficina de DIRECCION DE

DEPORTE Y RECREACION siendo modificada mediante OTRO SI NUMERO 1 AL
CONTRATO DE OBRA PUBLICA de fecha ENERO 16 DE 2015 para la oficina de
DIRECCION DE INFRAESTRUCTURA debido a la envergadura de la obra
contratada.
El 30 DE ENERO DE 2015 nuevamente se surte un OTRO SI al contrato para

modificar ITEMS DE LA OBRA que cuenta con su respectiva acta de justificación,
pero por error lo enumeran nuevamente como OTRO SI NUMERO 1 que
corresponde a una modificación comentada en el párrafo anterior.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Se realizó un SEGUNDO PAGO - $507.503.063 - 3 DE FEBRERO DE 2015.

Se realizó un TERCER PAGO - $954.947.492 - 16 DE MARZO DE 2015.
Se realizó un CUARTO PAGO - $1.954.150.148 - 14 DE MAYO DE 2015.
Se realizó un QUINTO PAGO - $1.405.152.569 - 18 DE AGOSTO DE 2015.
Se pudo constatar que todos los pagos cuentan con sus actas parciales, informe de
interventoría y pago de seguridad social.
El día 13 DE OCTUBRE DE 2015, época sobre la cual debió entregarse la obra

terminada en razón del término de duración de 10 MESES debidamente estipulados
en el contrato de obra suscrito en DICIEMBRE DE 2014, se elabora un CONTRATO
ADICIONAL para ampliar en el término de 2 MESES el plazo de ejecución.
El día 21 DE DICIEMBRE DE 2015 se expide un ACTA DE SUSPENSION del

CONTRATO DE OBRA PUBLICA en razón a que el CONTRATISTA argumenta la
demora en entrega de materiales y a los ocho (8) días siguientes se realiza el ACTA
DE REINICIO del contrato.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

El mismo día de reinicio del contrato, es decir el 29 DE DICIEMBRE DE 2015, se

realiza un SEGUNDO CONTRATO ADICIONAL también con el fin de ampliar por
segunda oportunidad el PLAZO DE EJECUCION del mismo en 45 DIAS
CALENDARIO.
Teniendo como base un INFORME DE INTERVENTORIA presentado, el día 18 DE

FEBRERO DE 2016 se realiza un TERCER CONTRATO ADICIONAL para ampliar
nuevamente el plazo de ejecución del contrato, en esta oportunidad por el termino
de 150 días y a la vez se adiciono el valor del contrato en la suma de
$7.249.420.973.oo mcte.
Nuevamente se refleja la ausencia de PLANEACION al momento de prorrogar el

PLAZO DE EJECUCION DEL CONTRATO DE OBRA PUBLICA celebrado y al igual
que en la etapa pre contractual también ocurrió una SUSPENSION que dilata el
término de ejecución del contrato.
APLICACIÓN DE LA LEY 1474 DE 2011.- ESTATUTO ANTICORRUPCION.-

Establece la Imposición de sanciones a los contratistas morosos. Establece
Medidas para fortalecer la SUPERVISION y la INTERVENTORIA de los contratos
estatales.
CAUSA: Incumplimiento de las obligaciones y funciones de los servidores públicos

que se encuentran a cargo de la vigilancia y control en la ejecución del contrato
estatal.
EFECTO: Retardo e incumplimiento de los fines del estado y sus deberes para
satisfacer las necesidades de la comunidad. VIOLACION AL PRINCIPIO DE
PLANEACION DE LA CONTRATACION ESTATAL.
RECOMENDACIONES: CONTROL en el desempeño y ejecución de las

obligaciones a cargo de los SERVIDORES PUBLICOS. Aplicar el régimen de
sanciones del estatuto anti corrupción frente a la responsabilidad de los servidores
públicos y deberes de INTERVENTORES Y SUPERVISORES.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

La presente etapa no se ha iniciado en razón que el CONTRATO DE OBRA

PUBLICA se encuentra vigente en su plazo de ejecución y desarrollando su etapa
contractual con suspensión indefinida de las obras mediante ACTA DE
SUSPENSION de fecha 20 DE AGOSTO DE 2016.
FUNDAMENTOS JURIDICOS
DE LOS HALLAZGOS ENCONTRADOS
La ley 80 de 1993 establece el estatuto de CONTRATACION PUBLICA y presenta

el marco normativo y los fines a seguir cuando el ESTADO realiza sus
contrataciones con terceros y allí establece sus principios rectores de los procesos
de contratación, es decir, corresponden a unos lineamientos o conductas a seguir
por parte de la administración pública que deben ser aplicadas y cumplidas por
cuanto su desconocimiento genera en correlación directa con las sanciones a que
se encuentran sujetos los servidores públicos de todos los niveles reguladas en
materia de control disciplinario por incumplimiento de sus deberes y por el ente de
control de la PROCURADURIA GENERAL DE LA NACION cuando se demuestre o
se comprueben en una contratación estatal, la falta de acción o celeridad en los
tramites y la falta de planeación adecuada que genera dilaciones que repercuten en
la comunidad al no entregarse la obra en el tiempo señalado.
VIOLACION DEL PRINCIPIO DE CELERIDAD DE LA CONTRATACION

ESTATAL COMO FUNCION ADMINISTRATIVA
La celeridad obliga a las administraciones públicas a cumplir sus objetivos y fines de satisfacción de
los intereses públicos, a través de los diversos mecanismos, de la forma más expedita, rápida y
acertada posible para evitar retardos indebidos. Este principio le impone exigencias,
responsabilidades y deberes permanentes a todos los entes públicos que no pueden declinar de
forma transitoria o singular. Sentencias: 14679‐09, 6335‐11
En virtud del principio de celeridad, las autoridades impulsarán oficiosamente

los procedimientos, e incentivarán el uso de las tecnologías de la información y
las comunicaciones, a efectos de que los procedimientos se adelanten con
diligencia, dentro de los términos legales y sin dilaciones injustificadas.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

VIOLACION PRINCIPIO DE ECONOMIA DE LA CONTRATACION

ESTATAL
OPORTUNIDAD DE LOS TRÁMITES: Los trámites se adelantarán con

austeridad de tiempo, medios y gastos y se impedirán las dilaciones y los
retardos en la ejecución del contrato.
VIOLACION PRINCIPIO DE PLANEACION DE LA CONTRATACION

ESTATAL
Es del interés de todos que cuando las entidades estatales vayan a

comprometer recursos públicos, haya un previo proceso de planificación
y la decisión de contratar se justifique plenamente. En esa medida, con
base en el principio de planeación, con anterioridad al inicio del proceso
de selección la entidad debe identificar claramente qué requiere y para
qué lo requiere. En cumplimiento de este mandato las entidades deben
soportar la contratación con los estudios previos que sean requeridos,
se debe contar con la disponibilidad de recursos y se debe definir con
claridad el mecanismo y las condiciones para escoger el contratista.
PARTE TECNICA
VERIFICACIÓN DE LAS CANTIDADES DE OBRA, DISEÑOS Y

FORMULACIÓN DEL PROYECTO A CONTRATAR EN LA ETAPA
PRECONTRACTUAL DEL CONTRATO DE OBRA 1758 DE 2014
Esta auditoría realizó visita inicialmente en la Oficina de Contratación del

Municipio, donde se solicitó las carpetas contentivas del presente contrato de
Obra, hicieron entrega de 3 carpetas, así:
1) Una carpeta contiene documentos de estudios previos, documentos del pre-

pliego de condiciones, Resoluciones, Pliego de Condiciones Definitivo, entre
otros.
2) La segunda carpeta contiene documentos que presentó el único proponente
para esta Licitación Pública N° 004 de 2014.
3) La tercera carpeta contiene los documentos relacionados como soporte para
adjudicar una adición en valor y tiempo.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

También se revisó las carpetas de los estudios y diseños, los cuales contienen
juego de planos arquitectónicos, estructurales, hidráulicos, sanitarios y
eléctricos, entre otros.
HALLAZGO
FALTA ORGANIZACIÓN EN EL ARCHIVO DE DOCUMENTOS Y FOLIAR

LAS CARPETAS, EN LA OFICINA DE CONTRATACIÓN
El archivo de estos documentos no se encuentran organizados, las carpetas de

los estudios y diseños no están organizadas, algunas faltan foliar, se encuentran
en diferentes sitios y no están a cargo de una sola persona que responda por
todas ellas. Estas carpetas contentivas que reposan en la oficina de
Contratación, son la que contienen los documentos originales de todo el
proyecto, por lo cual su custodia debe recaer en un funcionario de la
administración que responda por este archivo.
APLICACIÓN DE LA LEY 594 DE 2000.- LEY GENERAL DE ARCHIVO.- Establece

la norma técnicas de archivo o acervo documental, que deben seguir las
dependencias para la custodia de estos documentos.
CAUSA: Incumplimiento de las obligaciones y funciones de los servidores públicos

que se encuentran a cargo de la documentación.
EFECTO: Pérdida de documentación.
RECOMENDACIONES: La Dependencia ordenadora del gasto debe adoptar la Ley

General de Archivo, foliando toda la documentación que conforma su archivo de
gestión, porque este es un elemento medular dentro de la conservación documental,
no se debe esperar a que los contratos y convenios se liquiden para empezar esta
labor de foliación, en virtud de que la consulta de estos documentos se hace más
expedita si los mismos se encuentran debidamente foliados dentro de las carpetas
contentivas, y así se dará cabal cumplimiento a lo que indica la Ley General de
Archivo.

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FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

 ESTUDIOS Y DISEÑOS DE LA OBRA
Los estudios y diseños del proyecto estuvieron a cargo de la Consultoría UNIÓN

TEMPORAL NEIVA, mediante Contrato de Consultoría N° 921 de 2012, cuyo Objeto
fue: LA ELABORACIÓN DE ESTUDIOS Y DISEÑOS PARA LA ADECUACIÓN Y
REMODELACIÓN ARQUITECTONICA Y ESTRUCTURAL DEL ESTADIO DE
FUTBOL GUILLERMO PLAZAS ALCID DE NEIVA” Los planos Arquitectónicos
fueron realizados y firmados por el arquitecto CARLOS MARIO RODRÍGUEZ, y
aprobados por la Curaduría. Los diseños estructurales, estuvieron a cargo del
ingeniero Civil EFRAIN CALDERÓN CALDERÓN, especialista en estructuras, se
verificó que los planos estructurales están firmados y aprobados por el calculista y
la Curaduría Urbana Primera de Neiva.
Se trabajó bajo los parámetros de la NSR-10, con concretos de alta resistencia o

concretos estructurales de F’C 4000 PSI, y Acero de F’Y 4200
Esta auditoría para verificación de cantidades de obra, seleccionó algunos planos

los cuales fueron medidos y verificados en obra, en compañía de la ing Residente
de Interventoría.
 ELABORACIÓN DE APU´S
Se revisaron los APU´S, verificando la construcción de los mismos y se pudo

constatar que:
 Tienen información sobre cómo se calcularon los APU´S y soportan su

cálculo en el presupuesto.
 Están enumerados de acuerdo al orden en que van en el presupuesto el
desarrollo de las actividades en la programación de la obra.
 Tienen el mismo formato.
 Las unidades de medida están acordes a la ejecución de cada ítem.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

HALLAZGO
AL ELABORAR EL PRESUPUESTO DEL PROYECTO EN EL “ITEM 5

CONCRETOS” NO SE TUVO EN CUENTA LA RESISTENCIA DEL CONCRETO
QUE SE ESTIPULÓ EN LOS DISEÑOS DEL CALCULISTA
Al hacer el análisis del presupuesto oficial, se encontró que el ITEM 5,

CONCRETOS, los sub-item´s 5.1.4 concreto columnas, 5.1.5. Concreto vigas
aéreas, 5.1.6. concreto gradas, 5.1.7 concreto escaleras, 5.1.8 concreto escaleras
sobre suelo, 5.1.9 concreto para dinteles, 5.1.10 concreto para sillar, 5.1.12 concreto
losa maciza, 5.1.13 concreto losa aligerada, 5.1.14 losa maciza cubiertas de
taquillas y 5.1.15 concreto para vigas faldón, estos concretos están propuestos de
3000 psi, y según los planos diseñados, presentados y firmados por el ingeniero
calculista y aprobados por la curaduría Urbana Primera de Neiva, el concreto a
utilizar, cumpliendo la NSR-10, en su Capítulo C, por la cantidad de cargas muertas
y vivas, que van a soportar estas estructuras, es de 4000 PSI. Para el presupuesto
debieron haber conservado ésta especificación dada, que el concreto es de 4000 psi, como
lo calculó el ing Calculista y como lo indica la Resolución N° 226 .

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014


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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

de noviembre 19 de 2014, que en su Artículo Tercero: Obligaciones, Parágrafo

Segundo: dice textualmente:
Como se puede apreciar en éste Presupuesto Oficial, pag, 48 y siguiente del

Pliego de Condiciones.

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FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

OBSERVACIÓN
Debido a este cambio, la Interventoría en oficio del 21 de enero de 2015, mediante

oficio N° COINES-1760-14-002, folio 00313, le informó al supervisor del Contrato,
que existe inconsistencias entre lo contratado vs los diseños en concretos,
entregados por el Municipio. Y en Comité de obra realizado el 25 de enero de 2015,
se aprueba realizar el reajuste al presupuesto, con el Acta N° 1 de Mayores y
menores cantidades de obra.

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Julio 18 de 2014

Esta modificación que se le realizó al presupuesto, lo que hizo fue dilatar el tiempo
en la realización de otros documentos para subsanar estas anomalías, los cuales
no coincidían con lo referenciado en los planos y certificado del calculista, como se
aprecia en el folio 00156, a continuación

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Julio 18 de 2014

Certificación expedida por el ingeniero Calculista de los diseños del proyecto ADECUACIÓN Y REMODELACIÓN
ARQUITECTONICA Y ESTRUCTURAL DEL ESTADIO DE FUTBOL "GUILLERMO PLAZAS ALCID" DEL MUNICIPIO DE NEIVA ‐
DEPARTAMENTO DEL HUILA ‐ FASE I".

Con este hallazgo la entidad contratante transgrede el principio de la contratación

estatal de RESPONSABILIDAD de la ley 80 de 1993 al no realizar adecuadamente
el presupuesto lo que conlleva a la dilación y pérdida de tiempo necesaria para
corregir los errores e imprecisiones incurridas.
Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este principio:

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ANTICORRUPCIÓN.

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ANALISIS Y VERIFICACIÓN DE LA EVALUACIÓN TECNICA DE LAS

PROPUESTAS ALLEGADAS AL MUNICIPIO DE NEIVA EN LA ETAPA
PRECONTRACTUAL Esta auditoría realizó el análisis y verificación de la
evaluación técnica según el PLIEGO DE CONDICIONES DEFINITIVO, presentado
por la Administración Municipal y realizada también por el Municipio de Neiva, a
las propuestas presentadas, que en el caso de la Licitación Pública N° 004 de 2014,

solo allegó una propuesta según consta en el siguiente formato
Como fue PROPONENTE UNICO, se prosiguió con el proceso, de acuerdo al

Decreto 1510 de 2013, el cual reglamenta el sistema de compras y contratación
pública. “ART. 30. Adjudicación con oferta única. La Entidad Estatal puede adjudicar
el contrato cuando solo se haya presentado una oferta siempre que cumpla con los
requisitos habilitantes exigidos y satisfaga los requisitos de los pliegos de condiciones,
sin perjuicio de las disposiciones especiales establecidas en la ley y el presente decreto
para la subasta inversa, el concurso de méritos y las reglas particulares para los
procesos con convocatoria limitada a las Mipyme”21.


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Julio 18 de 2014

ANALISIS DEL PLIEGO DE CONDICIONES REQUISITOS

PROPONENTES
1. 3.1. “PARTICIPANTES Y REQUISITOS DE ADMISIÓN DE LOS

PROPONENTES”
Para esta Licitación Pública se presentó un solo proponente, como lo indica el

Numeral 3.1.3 Personas Jurídicas Asociativas- CONSORCIOS – UNIONES
TEMPORALES.
Se presentó el Consorcio denomindado “CONSORCIO ESTADIO 2014”, que en

su numeral dice que los proponentes pueden asociarsen ingenieros civiles,
arquitectos, personas jurídicas legalmente constituidas y tener un objeto social que
les permita contratar con el Estado la ejecución de obras civiles, objeto de la
presente licitación pública, y de acuerdo a la Ley 80 de 1993 Artículo 7 y que cumpla
con otras condiciones particulares como: “a) Al menos uno de los integrantes de la
forma asociativa deberá contar con mínimo el 50% de porcentaje de particpación.
b) Ninguno de los miembros de la forma asociativa podrá tener un porcentaje de
participación inferior al 20%” 22
_______________
21
Artículo 30‐ Decreto 1510 de 2013 Colombia Compra Eficiente. C:\Users\Dell\Desktop\DECRETO 1510 DE 2013 Colombia Compra.html.
(Abril 6 de 2016) Página 21 del Pliego Definitivo de Condiciones
22
Artículo 7‐ Ley 80 de 1993.
Según los documento entregados por el oferente de acuerdo a este Consorcio se

tiene el Anexo 2 A
NOMBRE CONSORCIADOS PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN
JARLINSON HURTADO SALAS 50%

L.A. CONSTRUCTORES S.A.S. 25%
M.L. INGENIEROS CONSTRUCTORES S.A.S. 25%
Cumpliendo con este requisito el CONSORCIO ESTADIO 2014.

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HALLAZGO
EN EL PLIEGO DE CONDICIONES NO REGISTRAN LOS CÓDIGOS

CLASIFICADORES DE BIENES, OBRAS Y SERVICIOS DEL REGISTRO DE
PROPONENTES RUP
2. 3.2.11: “Certificado de inscripción, calificación y clasificación en el

registro único de proponentes, expedido por la Cámara de Comercio,
donde tenga el asiento principal de sus negocios (personas naturales)
o el dominio principal (persona jurídicas).
En la verificación de este numeral, en el pliego lo enunciaron, pero no colocaron los códigos

del clasificador de bienes, obras y servicios y Nivel en el Registro Único de Proponentes
“RUP” de la obra pública a contratar. Pero revisado el certificado de Cámara y Comercio
de los consorciados se pudo constatar que en dichos certificados si cumplen con el registro
de estos códigos.
Tabla 1 - Codificación de la obra pública en el sistema UNSPSC23

CLASIFICACIÓN UNSPSC DESCRIPCIÓN
Incluir código Incluir descripción
Incluir código Incluir descripción
____________
23
Tabla N° 1 Colombia Compra Eficiente “Pliego de Condiciones Tipo para Contratos de Obra Pública Versión 2

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Julio 18 de 2014

Los códigos mínimos que debieron incluir para esta Licitación Pública podrían haber
sido:

72 10 33 00 Servicios de mantenimiento y Reparación de
Infraestructura
72 12 14 00 Servicios de Construcción de Edificios Públicos
Especializados
72 15 31 00 Servicios de Construcción de Facilidades Atléticas y
Recreativas.
95 12 33 00 Edificios e Estructuras de Salud y Deportivas

Cumplen con este requisito el CONSORCIO ESTADIO 2014.
Decreto 1082 de 2015 y Decreto 4170 de 2011- Colombia Compra Eficiente
CAUSA: Incumplimiento de las funciones del servidor público encargado de la etapa

pre contractual.
EFECTO: Inadecuada escogencia del contratista que genera incumplimiento del

contrato.
RECOMENDACIONES: Quien elabora el pliego de Condiciones, debe llenar este requisito,

para verificar que el proceso de Contratación Estatal se encuentra codificado en el
clasificador de Bienes y Servicios de Naciones Unidas (UNSPSC) en el Nivel Cuarto (4) de
ser posible o Nivel Tres (3) . No se debe omitir este requisito tan importante para la
contratación estatal, como lo indica el Decreto 1510 de 2013. Y en Colombia Compra
Eficiente “Pliego de Condiciones Tipo para Contratos de Obra Pública Versión 2, capítulo
IV Descripción de la obra pública, A. Clasificación UNSPSC.
Numeral “3.4 Documentos Técnicos Objeto de Verificación y Evaluación”.
3.4.1, Condiciones de experiencia específica (Habilitante).
De acuerdo al Pliego de Condiciones, las exigencias son las siguientes:

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Vigente desde:
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De acuerdo con los certificados que presentó el Consorcio Estadio 2014

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Julio 18 de 2014


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Donde certifican la Experiencia Específica del Consorcio, la ejecución del Contrato

N° 1030 de 2006, como lo indica la certificación del INDER Medellín, lo realizó LA
UNIÓN TEMPORAL ESTADIO 2006, y quienes conformaron esta Unión Temporal
fueron las siguientes razones sociales con su porcentaje de participación, según el
siguiente certificado presentado por el Consorcio, así:
Nombre Integrante Porcentaje de Compromiso ( %)

CLAM Ingenieros Ltda. 96
CALC Ingenieros Ltda. 2
Efraín Antonio Barros Cabas 1
Jorge Elvecio Baquero Díaz 1
Continuando con el seguimiento y análisis a estos documentos, la certificación que

expide el INDER Medellín, donde indica que la firma CLAM Ingenieros es quien
tiene el mayor porcentaje de compromiso en la Unión temporal y el ingeniero Miguel
Alejandro Lozano Castañeda, es el Representante Legal de la firma CLAM
Ingenieros Ltda, más no tiene participación en la Unión y esta firma no forma parte
del Consorcio Estadio 2014.

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Julio 18 de 2014


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Esta auditoría hace la aclaración que quien tuvo el Mayor porcentaje de

participación en la Unión Temporal Estadio 2006, fue CLAM INGENIEROS LTDA,
con el 96%.
El Pliego de Condiciones, en este Numeral 3.4.1 en su cuarto párrafo dice

textualmente “Para el caso de presentar propuesta en calidad de consorcio y/o unión
temporal (proponente), la entidad valorará la experiencia acreditada, sin tener en
cuenta el porcentaje de participación de cada uno de sus integrantes, en la forma
asociativa”
Certificación del contrato de obra similar al de la presente Licitación Pública, para acreditar la
experiencia exigida.

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Julio 18 de 2014

El Decreto 1510 del 2013 hoy DECRETO 1082 DE 2015 en su artículo 10 dice
textualmente:
“ART. 10. Requisitos habilitantes contenidos en el RUP. Las cámaras de comercio, con base en
la información a la que hace referencia el artículo anterior, deben verificar y certificar los siguientes
requisitos habilitantes:
1. Experiencia – Los contratos celebrados por el interesado para cada uno de los bienes, obras y
servicios que ofrecerá a las Entidades Estatales, identificados con el Clasificador de Bienes y
Servicios en el tercer nivel y su valor expresado en smmlv.
Los contratos celebrados por consorcios, uniones temporales y sociedades en las cuales el
interesado tenga o haya tenido participación, para cada uno de los bienes, obras y servicios que
ofrecerá a las Entidades Estatales, identificados con el Clasificador de Bienes y Servicios en el tercer
nivel y su valor expresado en smmlv”.
En alcance de esta auditoría se verificó los requisitos que exige el Pliego de

Condiciones.
3. Numeral 3.4.2 EQUIPO DE TRABAJO OFRECIDO (HABILITANTE

EVALUABLE)
3.4.2.1. DIRECTOR DE OBRA. Revisada la documentación por la auditoría interna,

el Director de obra propuesto, es el ingeniero civil MIGUEL ALEJANRO LOZANO
CASTAÑEDA con M.P. 25202-09457, Cumple con los requisitos exigidos en el
Pliego de condiciones, presentando el Anexo 5, la carta de intención con el 50% de
dedicación de tiempo en obra y todos los certificados de estudios y experiencia.
3.4.2.2. RESIDENTE DE OBRA: El Residente de obra es Arquitecto Constructor

GIOVANI ALBERTO TAMAYO JIMENEZ, T.P. AO5091999-79739430, presentó
carta de disponibilidad de tiempo el 100%. Presentó toda la documentación
requerida en este pliego de condiciones.
4.5.2.3. PERSONAL DE APOYO
 RESIDENTE ELECTRICISTA: I.E. Edgar Alberto Laverde Quinche

 RESIDENTE HIDROSANOTARIO: I.S. Bernardo Villa Saenz
 RESIDENTE SOCIO-AMBIENTAL; I.A. Luis Fernando Franco Restrepo.
 INSPECTOR DE OBRA: : I.C. Nilton Cesar Murillo Moreno
 INSPECTOR DE OBRA: : T.C.C. Hernan Alonso Montoya Porras
 INSPECTOR SOCIO-AMBIENTAL: Adm en Salud. Roque Jacinto Perea A.

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Julio 18 de 2014

Revisada la documentación de cada uno del personal de apoyo propuesto por el

consorcio Estadio 2014, cumple con todos los requisitos exigidos en el Pliego de
Condiciones.
ETAPA CONTRACTUAL
 ANÁLISIS TÉCNICO Y VERIFICACIÓN DE ACTAS Y OTRO SI,

SUSCRITOS EN EL CONTRATO DE OBRA 1758 DE 2014
 Acta de Inicio
Suscrita el 29 de diciembre de 2014
 Acta Modificatoria de fecha enero 06 de 2015.
Mediante la cual se requiere la celebración de un Otrosí modificatorio, modificando
la cláusula decima sexta " CLAUSULA DECIMA SEXTA: TERVENTORIA Y
SUPERVISION, en el Parágrafo: La supervisión del contrato la realizara la Dirección
de infraestructura del Municipio de Neiva o su designado.
 Otrosí Modificatorio N° 1 CLAUSULA PRIMERA OBJETO- el objeto del presente
otrosí es modificar Ia clausula Decima Sexta "INTERVENTORIA Y SUPERVISION
DEL CONTRATO" del contrato N° 1758 de 2014 en su parágrafo Ia cual quedara de
Ia siguiente manera: " CLAUSULA DECIMA SEXTA: INTERVENTORIA Y
SUPERVISION DEL CONTRATO: PARAGRAFO: La supervisión del contrato la
realizara la Direcci6n de Infraestructura del Municipio de Neiva o su designad.
 Acta de Justificación, Modificación y Creación de Item´s Nuevos.
Mediante la cual se justifica mayores cantidades de obra en: excavaciones del Item
3.3., Demoliciones en mampostería Item 1.1.7. y el Item 1.1.13 Demoliciones en
concreto. Modificar Item 8.2 para cumplir con la NSR-10 capítulo D, Mampostería
Estructural, crear ítem nuevo como DOVELAS, para darles refuerzo a estos muros.
Cambiar muros durapanel por muros dovelados. Creación de nuevos Item 17. Sub-
análisis de Concretos de 4000psi, Nuevos Item 17.2 al 17.8, todos los elementos
relacionados con concretos estructurales de 4000 psi. Firmada el 30 de enero de
2015.
En esta Acta se informó que el Item 5.2 son los concretos para la reformación del “costado
Oriental del ESTADIO GUILLERMO PLAZAS ALCID, por un valor correspondiente a
$2.165.446.968, incluyendo AIU se hace necesario no realizar esta actividad debido a que las
cantidades a ejecutar en este costado superan las cantidades contratadas por lo cual quedarían
inconclusas, por tal razón se requiere no ejecutar esta actividad puesto que existen mayores
cantidades de obra y nuevos items en el costado occidental que superan el valor contratado
requiriendo adicionar cantidades, por tal motivo este presupuesto destinado inicialmente para
la tribuna oriental se destinara para Ia tribuna occidental para dejar una tribuna en
funcionamiento viabilizando Ia tribuna occidental”.

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Julio 18 de 2014

Pero según la Resolución N° 226 de fecha 19 de Noviembre de 2014, expedida por la curaduría
Urbana Primera de Neiva, en su “Artículo Segundo: conceder licencia urbanística de
construcción para: el reforzamiento estructural. Demoliciones parciales a que haya lugar,
modificación y ampliación en la tribuna occidental existente, según planos, en la planta física
del Estadio Guillermo Plazas Alcid, que mediante este acto se reconoce”.
Lo que indica que la Curaduría, No autorizó la reforma de la Tribuna Oriental, únicamente

autorizó remodelaciones y demoliciones en la tribuna Occidental, como consta en la
Resolución N° 226 de la Curaduría Urbana Primera, en el ARTÍCULO SEGUNDO Y
PARÁGRAFO PRIMERO, donde indican que “Mediante este Acto No se autorizan ni
legalizan demoliciones adicionales, construcciones ni uso diferente al determinado….”

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

 Otro Sí Modificatorio N° 1, elaborado mediante Acta de justificación de fecha

06 de enero de 2015, y suscrito y firmado el 06 de enero de 2015.
 Acta de justificación y ampliación en tiempo, de fecha 25 de septiembre de

2015, en la cual justifican la ampliación de tiempo porque se firmó acta de inicio
el día 29 de diciembre del 2014 y el escenario deportivo "ESTADIO GUILLERMO
PLAZAS ALCID" de Ia ciudad de Neiva fue entregado al consorcio estadio 2014 el
día 20 de enero del 2015 lo cual retraso el inicio de las actividades aproximadamente
en un (1) mes. Por esta razón solicitan una ampliación al plazo por dos (2) meses.
Se firma por las partes el 25 de septiembre de 2015, quedando así:

Otro Sí Adicional N° 1, se realizó mediante Acta de justificación
de fecha 25 de septiembre 2015, CLAUSULA PRIMERA OBJETO- adicionase
el plazo de ejecución del contrato de Obra Pública N° 1758 de 2014 establecido en
la cláusula Séptima en dos (2) meses. Total plazo Doce (12) meses contados a partir
del acta de inicio”. Se firma por las partes el día 13 de octubre de 2015.
 Acta de Suspensión N°1. La justificación para esta Acta fue el retraso en Ia

entrega de los "Sanitario Línea Báltico para push anti vandálico, con orden de
pedido el 14 de diciembre a Ia ferretería Horizonte; ésta lo solicito al fabricante,
pero no tenia en stock y su proceso de fabricación es de 15 días hábiles, pero
Ilegando Ia fecha de entrega el fabricante comunica que requiere de un tiempo
más por la cantidad solicitada, por lo cual queda como entrega en los últimos
días del mes de diciembre; se anexa certificación de Ia ferretería Horizonte. Se
firmó por las partes, el día 21 de Diciembre de 2015.
OBSERVACION
Para esta suspensión, la justificación es, “la no entrega de los sanitarios”. Para
esta auditoría, la justificación posiblemente no es suficiente, porque la obra a
esa fecha, no se había terminado, para decir que el único ítem que faltaría seria
la instalación de los sanitarios. La ruta crítica para esta obra son los concretos,
parte estructural y la instalación de los sanitarios no impedían la continuación
de las otras actividades, según el cronograma, y dura 8 días suspendida, por la
entrega de estos elementos.
 Acta de Reinicio N° 1. Una vez superados los inconvenientes, se suscribió el 29 de

Diciembre de 2015.
 Acta de Justificación, Adición de tiempo. Por acciones climáticas fenómeno del niño,
afectó la actividad de la cancha de futbol, afectó el crecimiento normal del césped
de la grama, no alcanzando los niveles óptimos requeridos por la FIFA. También

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

justificaron el retraso en Ia entrega de los sanitarios línea Báltico, se solicita una

ampliación al plazo por 45 días (cuarenta y cinco) calendario. Se firmó por la partes
el día 29 de Diciembre de 2015.
 Otro Sí Adicional en Plazo N° 2. Se realizó mediante Acta Justificación de fecha 29

de Diciembre de 2015. CLAUSULA PRIMERA OBJETO- adicionase el plazo de
ejecución del contrato de Obra Pública N° 1758 de 2014 establecido en la cláusula
Séptima en cuarenta y cinco (45) calendario la cual quedará de la siguiente manera:
CLAUSULA SEPTIMA- PLAZO: B) PLAZO DE EJECUCION: el contratista se
obliga a ejecutar el objeto del contrato en un plazo de: Doce (12) meses y cuarenta
y cinco (45) días calendario contados a partir del acta de inicio. Se firmó por las
partes el día 29 de Diciembre de 2015.
 Acta de justificación para mayores y menores cantidades, la Creación de

nuevos items, aumentando el valor inicial del Contrato de obra.
Justificaciones: que los contratistas de obra e Interventoría, y la supervisión
de Ia entidad, realizaron un Balance General para determinar el alcance del
proyecto con los recursos aprobados, los cuales fueron presentados al OCAD
REGION CENTRO SUR mediante justificación técnica, financiera y jurídica
del cual dio como resultado el Acta No 42 y el Acuerdo No 42, el Acta No 18
y Acuerdo No 16 anexas a la presente acta de justificación. En la ejecución
contractual del proyecto se evidenció la necesidad de adicionar recursos en
aras de la Terminación de las obras objeto del contrato, encuentra
justificación en la necesidad de que el proyecto encuentre su equilibrio
funcional y pueda ser utilizado para los objetivos inicialmente trazados. Se
presentó la justificación técnica por capítulos del presupuesto. El proyecto
tiene todas las condiciones técnicas, jurídicas y financieras para la ejecución
y cuenta con respaldo económico por pate del Municipio de Neiva y la
Gobernación del Huila. Quedando así:
a) El valor a adicionar es de $7.249.420.973.
b. El porcentaje a adicionar es de 36.24%.
c. El valor total del contrato con adición es de $27.249.283.473
d. El plazo a adicionar es de 150 Días
e. Una vez firmada Ia presente acta y expedido el certificado de disponibilidad
presupuestal se suscribió el respectivo contrato adicional entre las partes, el día 30
de diciembre de 2015.
 Otro Sí ADICIONAL No. 003 AL CONTRATO DE OBRA POBLICA No. 1758 DE
2014 SUSCRITO ENTRE EL MUNICIPIO DE NEIVA Y EL CONSORCIO ESTADIO
2014
Se adiciona el valor de $7.249.420.973, al valor total del contrato de obra 1758
quedando en $27.249.283.473.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Se adiciona un plazo de 150 días calendarios, a partir del día siguiente a la fecha
de vencimiento del plazo de ejecución de la última prórroga suscrita el 29 de
diciembre de 2015. Se firmó por las partes el día 18 de febrero de 2016.
DEBILIDAD.- LAS ACTAS PARCIALES DE OBRA PRESENTAN FECHAS DE

CORTE DE OBRA TRASLAPADAS, QUE NO COINCIDEN CON UN ORDEN
CRONOLÓGICO ADECUADO, OBSERVANDOSE LA FALTA DE UNA MEJOR
SUPERVISIÓN A LOS DOCUMENTOS QUE PRESENTA LA INTERVENTORIA
Revisada las Actas parciales, esta auditaría constató que todas las Actas parciales
presentan fecha de corte de obra, así:
 Primera Acta parcial, fecha de corte del 01 de febrero al 28 de febrero de 2015.
 Segunda Acta parcial: fecha de corte del 29 de diciembre de 2014 al 03 de febrero
de 2015.
 Tercera Acta parcial, fecha de corte del 17 de marzo al 30 de abril de 2015.
 Cuarta Acta parcial, fecha de corte del 1 de mayo al 31 de mayo de 215.
 Quinta Acta parcial, fecha de corte del 1 de mayo al 31 de mayo de 215.
 Sexta Acta parcial, fecha de corte, del 1 de mayo al 30 de septiembre de 2015.
 Séptima Acta parcial, fecha de corte, 31 de agosto al 31 de octubre de 2015.
 Octava Acta parcial, fecha de corte, 01 de diciembre 2015 al 14 de marzo de 2016.
 Novena Acta parcial, fecha de corte, 19 de febrero al 31 de marzo de 2016.
Están en un desorden cronológico, y no se detuvieron a revisar, datos tan importantes

como son el corte de obra al que pertenece la respectiva acta que están presentando
en la fecha para los respectivos pagos.
OBSERVACIÓN: Por lo anterior, la Interventoría quien realizó esta Actas Parciales

para Pago y la Supervisión del contrato deben verificar con rigor todos los
documentos que realicen y presenten en el desarrollo de la obra para poder realizar
pagos acordes a los tiempos de ejecución y avances físicos de la obra.
Para esta auditoría el actuar de la Interventoría y de la supervisión va en contra de lo

dispuesto en el numeral 34, del Artículo 48 de la Ley 734 de 2002, modificado por el
numeral 1 del Artículo 84 de la Ley 1474 de 2011, que a su tenor literal reza:
El ejercicio de la supervisión contractual, exige que se haga un seguimiento técnico,

administrativo, financiero, contable y jurídico con precisión sobre qué actividades
contractuales se ejecutan mes a mes, ya que la supervisión contractual es quién
expide la certificación de cumplimiento parcial y total del contrato, base para que se

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

realicen los pagos del valor del contrato de acuerdo a como se encuentre pactada
en el instrumento contractual y su liquidación, por ello, las responsabilidades a
cargo de la interventoría y supervisión contractual es muy variada, por lo anterior, la
vigilancia que se ejerce a un contrato debe ser integral¸ por lo tanto, se recomienda
que la ADMINISTRACION verifique fechas de corte de obra para no incurrir en estos
errores.
. AMORTIZACIÓN DEL ANTICIPO

Fecha Valor Anticipo N° Acta Valor Descontado Valor Descontado Valor por
30% Valor del Parcial presente Acta Acumulado Descontar
Contrato
$5.999.958,750 $ 5.999.958.750
Feb/01/2015 N° 1 $ 217.501.313
a feb/23/15 $ 217.501.313 $ 5.782.457.437
Dic/29/14 a N°2 $ 409.263.211
Feb/03/15 $ 626.764.524 $ 5.373.194.226
Mar717/15 N° 3 $ 837.492.921
a Abr/31/15 $ 1.464.257.445 $ 4.535.701.305
May/01/15 N° 4 $ 602.208.244
aMay/31/15 $ 2.066.465.689 $ 3.933.493.061
May/01/15 N° 5 $ 1.574.737.144
aMay/31/15 $ 3.641.202.833 $ 2.358.755.917
May/01/15 N° 6 $ 989.456.696
a sep/30/15 $ 4.630.659.529 $ 1.369.299.221
Agt/31/15 a N° 7 $ 637.598.199 $
Oct/31/15 $ 5.268.257.728,00 731.701.022,00
DOCUMENTOS AUDITADOS SEGUNDA VISITA MES JULIO 2016
Dic/01/15 a N° 8 $480.113.672 $ 5.748.371.400,00 $
Mar/14/16 251.587.350,00
Feb/19/16 a N°9 $251.587.351 $ 5.999.958.751,00 ($1,00)
Mar/31/16
ANÁLISIS DEL ANTICIPO

VALOR AMORTIZADO PORCENTAJE %
$ 5.999.958.750 100%
El valor del Anticipo fue descontado en su totalidad (100%) desde el Acta N°1 hasta
el Acta N°9.
ACTAS PARCIALES PAGADAS

MES VALOR ANTICIPO 30% N° ACTA VALOR ACTA PARCIAL VALOR VALOR PAGADO ACTA
DEL VALOR DEL PARCIAL AMORTIZACIÓN PARCIAL + ANTICIPO
CONTRATO ANTICIPO 30%
$ 5.999.958.750 $ 5.999.958.750
Feb/01/2015 N° 1 $ 725.004.376 $ 217.501.313 $ 507.503.063,00
a feb/23/15

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Dic/29/14 a N°2 $1.364.210.703,00 $ 409.263.211 $ 954.947.492,00

Feb/03/15
Mar717/15 a N°3 $2.791.643.069,00 $ 837.492.921 $ 1.954.150.148,00
Abr/31/15
May/01/15 N°4 $2.007.360.813,00 $ 602.208.244 $ 1.405.152.569,00
aMay/31/15
May/01/15 N°5 $5.249.123.812,00 $ 1.574.737.144 $ 3.674.386.669,00
aMay/31/15
May/01/15 a N°6 $3.298.188.988,00 $ 989.456.696 $ 2.308.732.291,00
sep/30/15
Agt/31/15 a N°7 $2.125.327.329,00 $ 637.598.199,00 $ 1.487.729.130,00
Oct/31/15
TOTAL $ 17.560.859.090,00 $ 5.268.257.728 $ 18.292.560.113,00
DOCUMENTOS REVISADOS SEGUNDA VISITA MES DE JULIO DE 2016
Dic/01/15 a N° 8 $1.600.378.907,00 $480.113.672,00 $1.120.265.235,00
Mar/14/16
Feb/19/16 a N° 9 $1.433.571.555,00 $251.587.351,00 $1.181.984.204,00
Mar/31/16
Junio 22/16 N° 10 $401.197.444,75 $0.00 $401.197.444,75
Julio/07/16 N° 11 $622.253.038,26 $0.00 $622.253.038,26
TOTAL $21.618.260.035,00 $0,00 $21.618.260.035,00
Este es el pago que ha realizado la Administración hasta el mes de Julio de 2016,

$21.618.260.035,00; quedando un saldo por pagar de $5.631.023.537,00
VISITA INSPECCIÓN TECNICA A LA OBRA.
NO SE ENCONTRÓ LOS PLANOS ESTRUCTURALES FIRMADOS Y

APROBADOS POR LA CURADURÍA EN LA OBRA, COMO LO INDICA LA
MISMA RESOLUCIÓN 226 DE 2014, EMANADA POR LA CURADURÍA URBANA
PRIMERA DE NEIVA.
Al hacer presencia en visita por parte de esta auditoria a la obra se solicitó a la

oficina del contratista e interventoría, los planos firmados y aprobados por la
Curaduría Urbana Primera de Neiva, solo tenían los planos arquitectónicos
firmados y aprobados por la curaduría, pero los estructurales, no fueron entregados
para la supervisión y análisis de estos. Y según lo dice la Resolución en mención,
los planos deben estar en la obra24
_____________
24
Numeral 5 del Artículo Tercero de la Circular N° 226 de 2014 de la Curaduría Urbana Primera de Neiva

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Julio 18 de 2014

Punto Cinco del Artículo Tercero, Obligaciones de la Resolución 225 de 2014 Curaduría Urbana de Neiva.
La Interventoría recibió oficio emanado del señor Curador Urbano Primero de Neiva,
el cual fue remitido en copia al equipo auditor de la Oficina de Control Interno,
mediante el cual se aclara que los planos estructurales forman parte integral de la
expedición de la licencia que reposa en dicha entidad.

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Julio 18 de 2014

Oficio de la Curaduría Urbana Primera de Neiva. Con este documento queda subsanado el Hallazgo N°5 al
Contrato de Obra N° 1758 de 2014.
 AVANCE DE OBRA SEGÚN CANTIDADES DE OBRA EJECUTADAS
Durante la visita a la obra del estadio Guillermo Plazas Alcid, al preguntar por el
avance de la obra, el ingeniero Residente Contratista de la Obra, respondió
verbalmente, que a la tercera semana del mes de abril, se encontraba al día según
el cronograma; están en la actividad de armando de las formaletas para fundir las
losas entre los ejes A-B y ejes 6-7 y 10-11 del nivel 5, lo cual se pudo evidenciar en
la inspección a la obra.
Este avance es con la nueva reprogramación de obra, que va hasta el 19 de Julio

de 2016, de no presentarse más contratiempos deberán entregar la obra del estadio
esa fecha indicada.

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PRUEBAS DE LABORATORIO
Según los certificados expedidos por el laboratorio “Estudios Geotécnicos S.A.S.”,

las pruebas realizadas a los concretos estructurales para columnas, losas, vigas y
viguetas, cumplen con las especificaciones dadas de la resistencia de 4000 psi,
que a los 28 días, superan esta resistencia.
ANOMALIAS ENCONTRADAS EN LA OBRA
INUNDACION EN LA ZONA DEL SOTANO
El recorrido realizado a la obra, en compañía de la ingeniera Residente de

Interventoría señora Angélica María Rojas Gómez y dos inspectores de obra de la
misma interventoría, se empezó por el sótano, donde se pudo evidenciar que esta
área se inunda completamente en tiempo de lluvias, llegando alcanzar hasta los 13
cm aproximadamente, el agua se filtra por el pegue de las escaleras que se
encuentran ubicadas en el parte superior.
Esta falla se debe corregir lo antes posible, ya que los marcos de puertas presentan
deterioro en la parte inferior de estos; los sifones de desagüe que se encuentran en
los baños de los camerinos están destapados llenándose de lodo la tubería, y de
continuar así, se puede taponar la tubería.
También se observó que el pañete en un muro de las duchas, esta fisurado.
HALLAZGO
EL CONTRATISTA INCUMPLE LA CLAUSULA SEGUNDA: NUMERAL 7 Y 8

DEL CONTRATO DE OBRA 1758 DE 2014.
Según el contrato de obra en sus numerales 7 y 8 dice:

“7) Vigilar permanente y directamente la ejecución técnica y administrativa de los trabajos
a fin de garantizar su, desarrollo de acuerdo con los fines del contrato.
8) Cumplir con las especificaciones técnicas del contrato, para lo cual dará ordenes al
personal técnico de la obra lo mismo que el operativo”.
OBSERVACIÓN: En todo el recorrido que se realizó a la obra se pudo evidenciar

que los concretos a la vista no cumplen con esta especificación, como son las

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Julio 18 de 2014

columnas, vigas, viguetas, losas y escaleras, fueron fundidas en formaletas de

madera las cuales no cumplían con la especificación para cumplir con la calidad de
la obra contratada, las viguetas presentan formas irregulares. La interventoría
argumentó que el contratista se comprometió a corregir esta anomalía pañetando y
pintando estas estructuras asumiendo los gastos que éstas demanden.
También se pudo evidenciar que las viguetas y losas, presenta embebida objetos
como trozos y varillas de madera en estos elementos, los cuales por ningún motivo
deben tener partículas extrañas a sus componentes, porque puede existir la
posibilidad de restar resistencia a los elementos.

CAUSA.- Incumplimiento de las funciones a cargo del servidor público encargado


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REGISTRO FOTOGRÁFICO DE LA VISITA A LA OBRA CONTRATO DE OBRA

PÚBLICA PARA LA ADECUACIÓN Y REMODELACIÓN ARQUITECTONICA Y
ESTRUCTURAL DEL ESTADIO DE FUTBOL "GUILLERMO PLAZAS ALCID"
DEL MUNICIPIO DE NEIVA - DEPARTAMENTO DEL HUILA - FASE I".
REALIZADA EL 15 DE ABRIL DE 2016.
Foto 1 Foto 2 Foto 3

Foto 1: Inundación total del sótano, alcanzando unos 13 cm aproximados.
Foto 2: La inundación arrastró lodos hasta los sifones que se encuentra en los camerinos,; estos están destapados y el lodo puede colmatar
la tubería.
Foto 3 y 4: Zona de las duchas del camerino norte de Visitantes. En este sitio se nota la huella que dejó la inundación alcanzando los 13
cm

Foto 4 Foto 5

Foto 5: La grama ya se encuentra instalada en la cancha de futbol, tiene sistema de drenaje y riego con aspersores. Está en buen estado
de conservación.

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Foto 6 Foto 7

Foto 6 y 7: las columnas y losas y viguetas de la zona 1 (sótano) elementos de concreto a la vista, no cumplen con esta especificación,
presenta hormigueo y de textura áspera,
Foto 8 Foto 9
Fotos 8 y 9: se realizó medición de columnas en el segundo piso, eje B columna 8 y están como lo indican los diseños (1,70 x 0,8 x 2,85
m)


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Foto 10 Foto 11

Foto 10 y 11: Losa, vigas y viguetas, ningún elemento presenta concreto a la vista, además tienen embebidos en los concretos,
elementos extraños al concreto como son trozos de madera y según observación en todos los pisos que hasta la fecha se han fundido
presenta trozos varillas de madera en la parte inferior de algunas viguetas.

Foto 12
Foto 13


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Foto 14 Foto 15

Fotos 12, 13 y 14: Losas, vigas, viguetas y columnas de los pisos 3 y 4. Siguen presentando las mismas anomalías de los concretos a la
vista y la madera en las viguetas. Las columnas que se aprecian en la foto 14 son una pacha de columnas separadas con madera.
Foto 15: Muros estructurales a la vista; presentan irregularidad en las juntas, y se aprecia vacíos falta de mortero.
RECOMENDACIONES
 Desde un comienzo que se ve que las obras no están cumpliendo con el

objeto contratado, se deberá suspender y exigir al contratista que cumpla con
las especificaciones técnicas que forman parte del contrato.
 Se le recomendó a la interventoría que revisará las formaletas cuando estén
listas para la fundición, con el fin de eliminar cualquier objeto extraño que se
encuentre en estas, dando pureza a los concretos, libres de contaminación
alguna.
HALLAZGO
LA EDIFICACIÓN NO TIENE CONTRATADA LA RED CONTRA INCENDIO
Continuando con la auditoría a la obra, e inspeccionando cada detalle y elementos

tan importantes que componen esta obra de acuerdo a la NSR-10 y verificando las
obligaciones que contiene la Resolución N° 226 de 2014 emanada de la
CURADURÍA URBANA PRIMERA DE NEIVA, en su ARTÍCULO TERCERO,
Numeral 14, el cual dice textualmente:

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NORMA SISMO RESISTENTE DE 2010 - LEY 400 DE 1997

TITULO J - REQUISITOS DE PROTECCIÓN CONTRA INCENDIOS EN EDIFICACIONES
Capítulo J.1
“J.1.1. Toda edificación deberá cumplir con los requisitos mínimos de protección contra
incendios establecidos en el presente capítulo, correspondiente al uso de la edificación y
su grupo de ocupación, de acuerdo con la clasificación dada en J.1.1.2. En consecuencia
el propósito del Título J es el de establecer dichos requisitos con base en las siguientes
premisas:
a) Reducir en todo lo posible el riesgo de incendios en edificaciones.
b) Evitar la propagación del fuego tanto dentro de la edificación como hacia estructuras
aledañas.
c) Facilitar las tareas de evacuación de los ocupantes de las edificaciones en caso de
incendio.
d) Facilitar el proceso de extinción de incendios en las edificaciones.
e) Minimizar el riesgo de colapso de la estructura durante las labores de evacuación y
extinción.
“Capítulo J.1.1.2 – Para la aplicación de los requisitos de este Título, es necesario la

clasificación de las edificaciones por Grupo de Ocupación, y se utiliza la clasificación del
Título K, numeral K.2.1.2 y que se repite en el en este capítulo J, Tabla J.1.1. Grupos y
Subgrupos de ocupación.
Esta auditoría solo ilustra el Grupo L.1, así:
Según la NSR-10 en el “TÍTULO K - Requisitos Complementarios”, “Capítulo K-2
Clasificación de las Edificaciones por Grupo de Ocupaciones” según Tabla K.2.1.1
Grupos y Subgrupos de ocupación
Grupos y Subgrupos de Clasificación Sección

ocupación
L Lugares de Reunión K.2.7
L-1 Deportivos
En este subgrupo de ocupación lugares de reunión deportivos L-1, se clasifican en

lugares para hacer cualquier tipo de deporte y donde se reúnen personas para ver
o practicar cualquier deporte, entre estos están Los Estadios.

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Julio 18 de 2014

El numeral “J.1.1.3. La responsabilidad del cumplimiento del Título J – Requisito

protección contra el fuego en edificaciones y el título K- Otros requisitos
complementarios, recae en el profesional que figura como constructor del proyecto
para la solicitud de la licencia de construcción”.
En este proyecto el profesional que lo construyó para la solicitud de la licencia de

construcción, Si lo adopta en el proyecto y se ve reflejado en el Presupuesto
resumido que elaboró la consultoría encargada de los diseños del proyecto, en el
ITEM 12.1.15 RED CONTRA INCENDIO, hasta el Item 12.1.20 y que está en Pliego
de Condiciones Definitivo, pero en el nuevo Balance al Presupuesto en el Acta de
Mayores y Menores cantidades de obra, la eliminan y destinan el valor este ítem a
realizar otras obras.
En el numeral J.2.4.7 dice textualmente “Todo edificio de más de cinco (5) pisos debe
contar con la instalación de una red contra incendio, con válvula de retención, de uso
exclusivo del cuerpo de bomberos, con por lo menos una salida por piso, de fácil acceso a
la boca de entrada, para conexión de los carros bomba y en cada piso para la conexión de
mangueras.
CAUSA: Indebida modificación del balance del presupuesto de mayores y menores

cantidades.
EFECTO: imposibilidad de evitar la propagación de un incendio
RECOMENDACIONES: Esta obra además de estar clasificada en el Grupo L-1

según la NSR-10 del Título K, es también una edificación de más de cinco (5) pisos,
la cual debe tener esta Red contra incendio, según el Título J del reglamento de la
NSR-10.
Es recomendación de esta auditoría, que para esta clase de edificación, deben

ceñirse a lo ordenado por la Ley 400 de 1997 del 19 de agosto, por la cual se
adoptan normas cobre Construcciones Sismo Resistente, para Colombia, cuya
finalidad es “reducir al mínimo el riesgo de la pérdida de vidas humanas y defender
en lo posible el Patrimonio del Estado y de los ciudadanos”25.
______________
25 Texto tomado de la Ley 400 de 1997, Artículo 1° Objetivo.

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ANALISIS DE LOS DOCUMENTOS PRESENTADOS PARA LA ADICIÓN DEL

CONTRATO EN VALOR Y TIEMPO, REALIZADA EL 18 DE FEBRERO DE 2016.
OBSERVACIÓN:
1. ACTA DE JUSTIFICACIÓN RESUMEN.

Según lo evidenciado en la auditoría interna a la contratación estatal, en los documentos
suministrados por la Oficina Asesora de Contratación para la Adición, se verificó según esta
Acta de Justificación, el siguiente Resumen, tomado de la última hoja de Acta:
Última hoja del Acta de Justificación del Presupuesto Ajustado (Folio N°20)
Detalle Valor Inicial del Adición N°1 en Valor al Nuevo Valor del
Contrato N°1758 de Contrato Contrato con la
2014 Adición en Valor
Valor Contratado $20.000.000.000oo $7.249.420.973.oo $27.249.420.973.oo
inicialmente +
A.I.U.(25%)
Valor de la $ 1.200.000.000.oo $ 434.965.258.oo $ 1.634.965.258.oo
Interventoría (6%)
del Valor del
Contrato
TOTAL $$21.200.000.000.oo $7.684.386.231.oo $28.884.386.231.oo
Firmado por el Contratista Miguel Alejandro Lozano Castañeda, El Interventor Luis Alfonso
Trujillo Briñez y el Director de Infraestructura Luis Fernando Castrillón Lara
De fecha: Octubre de 2015.

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Julio 18 de 2014

2. APU PRESENTADOS PARA NUEVOS ITEM ADICIONALES PARA LA OBRA.
Se analizó de forma selectiva los APU, que justifican esta adicción, los cuales son el soporte
del presupuesto y están bien realizados, con sus valores, unidad de medida, descripción
del Item, etc.
3. Se analizó el Anexo N°1 GUIA PARA LA IDENTIFICACIÓN DE TRÁMITES.
Se encontró en la sección III de la guía:

Capítulo B.
CORRECCION FUENTES DE FINANCIACIÓN: Donde está relacionada toda las fuentes
de financiación del proyecto incluida la Adicción de los SIETE MIL SEISCIENTOS
OCHENTA Y CUATRO MILLONES TRESCIENTOS OCHENTA Y SEIS MIL DOSCIENTOS
TREINTA Y UN PESOS M/C.($7.684.386.231.oo).
Tomado de la Anexo N°1 Guía para la identificación de trámites, pag 2.
En el Capítulo C de esta guía: “Corrección en cadena del valor del proyecto”. Se

relacionó todo lo correspondiente a los Item nuevos complementarios para el
desarrollo de la obra, los cuales dieron origen a esta adición por el valor de
$7.684.386.231.oo.

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También está el porcentaje que se adicionó a la obra, siendo menor al 50% del
valor inicial de la obra, el cual corresponde al 36,25%, el cual cumple con lo
establecido en el estatuto de contratación estatal.
En el Capítulo E, trata de la corrección de los indicadores y el Capítulo F, no

registra anotación.
NOTA: Esta guía fue elaborada y firmada por el ing. Johan Javier Oñate,
formulador Proyecto. DAPM Municipio de Neiva.

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Julio 18 de 2014

4. CARTA DE ACEPTACIÓN DE AJUSTES PROPUESTOS AL PROYECTO,

POR EL MUNICIPIO DE NEIVA H.
Este documento, fue dirigido al OCAD Regional Centro Sur Amazonas; informando
el nombre del proyecto y el valor inicial más el valor de la adición presupuestal, y el
nuevo valor de la obra con la fuente de financiación está firmado por el Ex - Alcalde
Municipal PEDRO HERNAN SUAREZ TRUJILLO. Este documento no tiene fecha
de presentación.

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Carta aceptción Municipal, extraído informe solicitud adición. Carta aceptación Departamenta, extraído informe solicitud
adición.
5. CARTA DE ACEPTACIÓN DE AJUSTES PROPUESTOS AL PROYECTO,

POR EL DEPARTAMENTO DEL HUILA.
Este documento, fue dirigido al OCAD Regional Centro Sur Amazonas; informando
el nombre del proyecto y el valor inicial más el valor de la adición presupuestal, y el
nuevo valor de la obra con la fuente de financiamiento; está firmado por el Ex –
Gobernador del Huila, Dr. CARLOS MAURICIO IRIARTE BARRIOS. Este
documento no tiene fecha de presentación.
6. CERTIFICACIÓN JUSTIFICACIÓN TECNICA, FINANCIERA Y JURÍDICA.
Esta justificación enviada al OCAD Centro Sur Amazonía, contiene información

financiera del proyecto.
En la parte técnica, dieron a conocer las cuatro (4) zonas en que se divide la
intervención del costado occidental del estadio, así:
Zona 1. Comprendía la pista atlética, donde se construirán los camerinos
principales.

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Zona 2. Sector existente de la estructura, modificará en espacios de oficinas,

camerinos, locales etc.
Zona 3. Estructura completamente nueva, que servirá para ampliación de graderías.
Zona 4. El gramado del escenario deportivo.
Extraído de la página 4/11 de esta certificación Justificación Técnica
Según lo refieren en esta certificación, la modificación del presupuesto inicial se

realizó, por razones técnicas que no se pudieron prever inicialmente en los estudios,
como los movimientos de tierra, demoliciones, entre otros, como consta en el Acta
de Mayores y Menores cantidades con la aprobación de ítem nuevos, para que l
proyecto encuentre su equilibrio funcional y pueda alcanzar el objetivo inicialmente
trazado.
Presentan los capítulos del presupuesto que tienen justificación técnica de adición
por capítulos del presupuesto, así:

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CUADRO DE RESUMEN DE MAYORES CANTIDADES DE OBRA PARA LA ADICIÓN
Capítulo Cantidad Valor Adicionado Observación

Incrementada
4- Llenos 1.478,12 m3 $ 60.409.286.oo
5- Concretos de 2.217,6 m3 $2.146.909.774.oo  “Es importante recordar
28 Mpa (Columnas 322m3; que se generó un movimiento
de mayores y menores
(Resistencia) vigas aéreas 270 m3; cantidades de obra, en donde
Muro de sótano se garantiza la terminación
73,1m3; losa de la estructura al 100%
aligerada e=0,75 m solamente hasta el 4 nivel,
quedando pendientes los
(2.070 m2) niveles superiores.” Tomado
1.552,5m3) textualmente del informe
presentado para la adición.
6- Refuerzo 42.000 kg acero $186.471.801.oo
4.113 m2 Malla
electro soldada.
7- Estructura 78.000 kg $1.202.838.000.oo
Metálica
8- Mampostería 4.500 m2 aprox. $420.893.656.oo
11- Cubierta 4.650 m2 $390.857.308.oo
13- Muebles y Para todos los $109.762.765.oo
aparatos sanitarios en todos
sanitarios los pisos.
14- $1.216.335.670.oo
Instalaciones
Eléctricas
17- Acometida $65.058.516.oo
de Gas
TOTAL $5.799.536.776,oo Valor adición Obra
A.I.U. 25% $1.449.884.194.oo Valor del A.I.U. 25% del

valor Adición de obra
Total + A.I.U. $7.249.420.970.oo Total Adición Obra

Interventoría 6% $434.965.258,20 Valor de la Interventoría
es el 6% del valor Adición
Obra.
TOTAL Valor $7.684.386.228,20
Obra +
Interventoría

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Julio 18 de 2014

Tomado textualmente de la justificación técnica, financiera y jurídica presentada para la Adición – Capitulo 5
Concretos. Pag 5/11.
ESPECIFICACIONES TECNICAS
Para la Adición en valor, anexaron las especificaciones técnicas de los capítulos del
presupuesto que presentaron mayores cantidades de obra, las cuales se anexan en
los documentos que forman parte de auditoria interna a la contratación estatal del
Municipio de Neiva.
INFORME DE INTERVENTORÍA
Continuando con la evaluación y seguimiento a los documentos prestados para la

Adición Presupuestal al Contrato de obra, el informe de interventoría contiene la
información pertinente y justificada a los capítulos que hacen necesarios, según la
Interventoría, adicionar más cantidades de obra, las cuales son necesarias para
complementar la Fase I, del Estadio Guillermo Plazas Alcid de la ciudad de Nieva.
NOTA: Toda esta documentación fue presentada en el mes de Octubre de 2015, y

firmada por los mandatarios de turno.
OBSERVACION
Una vez finalizado el primer avance de auditoria a los documentos tanto en la parte técnica
como jurídica y con la visita técnica a la obra estadio realizada el día 15 de abril de 2016,
se analizó toda la información recopilada y se decidió junto con la jefe de control interno y
el equipo auditor, dar a conocer inmediatamente antes de la entrega final del informe de
auditoria, el cual tiene como fecha de cierre el mes de septiembre de 2016, las
recomendaciones para toma de acciones preventivas relacionadas con el “CONTRATO
N°1758 DE 2014, CONTRATO DE OBRA PUBLICA PARA LA ADECUACIÓN Y
REMODELACIÓN ARQUITECTÓNICA Y ESTRUCTURAL DEL ESTADIO DE FUTBOL
“GUILLERMO PLAZAS ALCID” DEL MUNICIPIO DE NEIVA- DEPARTAMENTO DEL

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

HUILA – FASE I” mediante la CIRCULAR N° 062 de fecha 10 de mayo de 2016, dirigida a

las dependencias involucradas en el citado contrato con copia a la alta dirección del
municipio de Neiva, entre ellas Directora de Deporte y Recreación “DDR” Dra. Liliana María
Ocampo Martínez; Secretaría de Vías e Infraestructura, Ingeniera Diana Paola Solaque;
Dirección de Infraestructura ingeniera María del Pilar Trujillo y a la Oficina Asesora de
Contratación, doctor Fernando Mauricio Iglesias; con copia al señor Alcalde de Neiva,
Doctor Rodrigo Armando Lara Sánchez.
Se adjunta Circular N°062 de fecha 10 de mayo de 2016.

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Julio 18 de 2014

SEGUNDA VISITA TÉCNICA DE AUDITORIA AL CONTRATO OBRA N° 1758 DE

2014, CUYO OBJETO ES “ADECUACION Y REMODELACION
ARQUITECTONICA Y ESTRUCTURAL DEL ESTADIO DE FUTBOL
"GUILLERMO PLAZAS ALCID" DEL MUNICIPIO DE NEIVA - DEPARTAMENTO
DEL HUILA - FASE I”.
En Julio de 2016, se vuelve a realizar segunda visita de auditoria al contrato de obra
pública 1758 de 2014, para verificar los avances presentados en los meses de
mayo a Julio, para presentar un informe objetivo a la fecha. Se auditó los siguientes
documentos:
 Acta Justificación Ampliación en tiempo. Firmada el 15 de Julio de 2016.
Solicitan ampliación del plazo en 12 días calendarios, justificando los tiempos
de adición, por el paro camionero (retraso en la llegada de materiales), la
falta de agua en el sector, debido a las suspensiones realizada por las
Empresas Públicas de Neiva Las Ceibas, culminando la obra el 31 de Julio
de 2016.
 Adicional 004 al Contrato de Obra 1758 de 2014 suscrito entre el Municipio

de Neiva y el Consorcio Estadio 2014. Ampliación Adición en Plazo de 12
Días Calendarios, suscrita el 18 de Julio de 2016. (Hasta el 31 de Julio de
2016).

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Julio 18 de 2014

ACTA DE JUSTIFICACIÓN AMPLIACION EN TIEMPO. Que el día 26 de julio de

2016, se suscribió acta de justificación para ampliación en tiempo de 90 días
calendarios, exponiendo las justificaciones (9 en total) y el Equipo que conforma el
contrato de la Interventoría N° 1760 de 2014, encuentra necesario, oportuno y
conveniente otorgar la ampliación de plazo contractual al Contrato de Obra No, 1758
de 2014 y de esta manera garantizar el debido cumplimiento del objeto contractual
hasta la terminación y liquidación del mismo. En consecuencia la interventoría
autoriza ampliación al plazo contractual en noventa (90) días calendario; quedando
establecida nueva fecha de terminación del Contrato de Obra el día treinta y uno
(31) del mes de octubre del año dos mil dieciséis (2016).
DEBILIDAD.- SE HALLARON INCONSISTENCIAS EN LOS OTROSI DE ADICIONES

REALIZADAS AL CONTRATO DESDE LA NUMERO 3 A LA 5.
Revisadas estas Adicionales desde la N°3 a la N°5, se encontró una serie de
inconsistencias como las siguientes:
“8. Que el referido Contrato de Obra Pública ha tenido el siguiente comportamiento en la
ejecución contractual: a. El día 16 de enero de 2015 se realizó Otrosí No. 01, a través del
cual se modificó la cláusula Décimo Sexta de/ Contrato, referida a la 'interventoría y
supervisión del contrato". b. El día 30 de enero de 2015 se suscribió Adicional No.01, a
través del cual se adicionó el plazo de ejecución del contrato de obra púbica No. 1758 de
2014 establecido en la cláusula séptima en dos (2) meses". c. Que mediante Adicional No.
01 del 13 de octubre de 2015 se adicionó el plazo de ejecución del contrato de obra púbica
No. 1758 de 2014 establecido en la cláusula séptima en dos (2) meses". d. Que mediante
Acta del día 21 de diciembre de 2014, se suspendió por el término de ocho (8) días contados
a partir de Ia misma fecha. e. Que mediante Acta calendada a diciembre 29 de 2015, se
reinició la ejecución contractual. f. Que el día 29 de diciembre de 2015, se suscribió
Adicional en Plazo, cuyo objeto fue "Adicionar el plazo de ejecución del contrato de obra
púbica No. 1758 de 2014 establecido en la cláusula séptima en cuarenta y cinco (45) días
calendario". g. Que mediante Decreto No. 42 y Acta No. 42 ambas calendadas a diciembre
24 de 2015, el OCAD Región Centro - Sur aprobó y registró el primer ajuste al proyecto
"Adecuación y remodelación arquitectónica y estructural del estadio de futbol Guillermo
Plazas Alcid", por un valor total de SIETE MIL SEISCIENTOS OCHENTA Y CUATRO
MILLONES TRESCIENTOS OCHENTA Y SEIS MIL DOSCIENTOS TREINTA Y UN
PESOS M/CTE ($7.684.386.231.00), distribuidos en aportes provenientes de las siguientes
entidades así: a. Departamento del Huila apoda Ia suma de TRES MIL CUATROCIENTOS
CINCUENTA MILLONES DE PESOS M/CTE ($3.450.000.000); b. el Municipio de Neiva
aporta la suma de CUATRO MIL DOSCIENTOS TREINTA Y CUATRO MILLONES
TRESCIENTOS OCHENTA Y SEIS MIL DOSCIENTOS TREINTA Y UN PESOS M/CTE
($4.234.386.231"00)" h. Que mediante "Acta de Justificación para mayores y menores
cantidades, la creación de nuevos ítems, aumentando el valor inicial del Contrato de Obra",
suscrita el día 30 de diciembre de 2015 por los señores Alberto Ramos Parrací en su calidad
de Director de Deportes y Recreación de Neiva, Luis Alfonso Trujillo Briñez en calidad de

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FOR-EG-07

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Julio 18 de 2014

Representante Legal del Consorcio interventoría Estadio 2014, Miguel Alejandro Lozano
Castañeda como Representante Legal del Consorcio Estadio 2014, Luis Fernando
Castrillón Lara como Director de infraestructura del Municipio de Neiva, y el ingeniero
Gerardo Alberto González Charry de la Dirección de Infraestructura Municipal en su
condición de Supervisor de Ia interventoría de Obra. l) Que el día 18 de febrero de 2016,
se realizó adicional No 3 aumentado el valor del contrato en cuantía de SIETE MIL
DOSCIENTOS CUARENTA Y NUEVE MILLONES CUATROCIENTOS VEINTE MIL
NOVECIENTOS SETENTA Y TRES PESOS (\$7.249.420.973.00) M/cte, y en tiempo de
Ciento 150 días calendario”.
TOMADO TEXTUALMENTE DEL ADICIONAL N°005 AL CONTRATO DE OBRA

PUBLICA N°1758 DE 2014 SUSCRITO ENTRE EL MUNICIPIO DE NEIVA Y EL
CONSORCIO ESTADIO 2014. Lo subrayado, es lo que se encontró de inconsistente,
para que por favor lo verifiquen y lo den a conocer:
1. Literal b) dice “El día 30 de enero de 2015 se suscribió Adicional N°01.
Comentario: En los documentos auditados, no se ha visto esta Adición en tiempo en
el mes de enero de 2015.
2. Literal c). vuelve y repite “Que mediante Adicional N°01 del 13 de octubre de
2015……..
Comentario: Si hubo adicional en tiempo en el mes de enero de 2015, esta debería
ser la Adicional N°2.
3. Literal d) Que mediante Acta del día 21 de diciembre de 2014, se suspendió por el
término de ocho (8) días contados a partir de Ia misma fecha.
Comentario: En lo que se tiene en documentos la suspensión fue realizada en 21
de diciembre de 2015.
4. Literal i) Se recomienda ser más explícitos, para dar a conocer que ésta es la
Primera Adicional en Valor al Contrato y la Tercera Adicional en tiempo.
Por las anteriores inconsistencias, se solicitó toda la documentación referente a Actas

Modificatorias y Otrosí, suscritos en la etapa contractual del cito contrato, y una relación
detallada de los mismo en orden cronológico, tal como se presentaron una tras otra.
OBSERVACIÓN:
Algunos pueden ser que se deba a errores de forma y a la deficiente calidad en la
revisión de estos documentos de quienes lo elaboran y lo firman.

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FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

ACTA DE LA SEGUNDA VISITA A LA OBRA PÚBLICA N° 1758 DE 2014
Esta visita se desarrolló el día 12 de Julio de 2016, se realizó en compañía del ingeniero
Armando Albarracín Palomino, Supervisor del Contrato de Interventoría, y la ingeniera
Angélica Rojas, Residente de Obra de la Interventoría, para auditar y revisar avance de
obra y recomendaciones realizadas por esta Auditoría en el mes de Abril de 2016, así
se deja a la fecha un informe objetivo de la obra en mención.
 Solución a la inundación en el sótano por las aguas lluvias.

Se está instalando una cubierta de aproximadamente 5.000 m2, la cual cubre toda
la gradería de la Tribuna Occidental. Con esta cubierta se espera solucionar las
inundaciones presentadas en el Sótano de la edificación, donde están ubicados
los camerinos de locales y visitantes. Arreglaron las puertas metálicas que el agua
había deteriorado.
Extraído del informe N° 17 del mes de mayo de 2016, presentado por la Interventoría, donde informan los
arreglos realizados al sótano, que se había dejado como hallazgo en la primer visita a la obra.
 Las fundiciones de los elementos estructurales del quinto (5°) piso, como son
columnas, vigas, viguetas y placas, presentan un mejor terminado, están
utilizando formaletas metálicas para las columnas y vigas; para las placas siguen
utilizando los casetones en icopor.
 De las correcciones de los concretos a la vista, los cuales no cumplieron con este
objetivo, y a lo que el Contratista, según información de la Interventoría en visita
pasada, se comprometió a pañetar y pintar la parte estructural, para dar el
acabado solicitado, lo están empezando a corregir. Se espera que lo entregue
como se contrató (superficies de elementos estructurales lisas y uniformes).
Incorporar lo del

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Julio 18 de 2014

Información extraída del informe N°17 de mayo de 2016, donde hacen mejoramiento a los concretos
a la vista, los cuales no cumplieron con el objetivo de “Concretos a la Vista”.
 De la observación que se les hizo en auditoría anterior a las fechas de

presentación de las Actas Parciales para Pagos, las cuales presentan fechas
incoherentes, informó a esta Auditoría el Director de la Interventoría, ingeniero
Jaime Arévalo, que está realizando una Acta Aclaratoria para corregir estas
Actas.
 Según información verbal del ingeniero Mauricio Montoya, Residente de Obra,

informó verbalmente que la obra se encuentra en un 84% pago, y ejecutado un
87% a la fecha de la visita. También informó que la obra se estaría entregando
en el próximo mes de Octubre de 2016 (3 meses más, de ampliarse el plazo del
Contrato de Obra que se está solicitando).
 De la Red Contra Incendio, informaron que se dejará incluida en la Segunda

Fase.
OBSERVACION:
 La obra se viene ejecutando de acuerdo al Cronograma de Obra.
 Se Adicionó en tiempo tres (3) meses más para terminación de la obra.
 El contratista se comprometió a entregar la obra concluida el 31 de Octubre
de 2016.
COMPROMISOS:
ACTIVIDAD RESPONSABLE CARGO DEPENDENCIA FECHA

Entregar: Secretaría de
 Acta aclaratoria de Ing. Armando Profesional Vías e
fechas de Albarracín Especializado. Infraestructuras
presentación Actas Palomino. M.
parciales para pago.
 Último informe de Residente de Interventoría.
Interventoría a la Ing. Angélica interventoría. Del 21 al
fecha. Rojas. 29 de

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Julio 18 de 2014

 Balance Financiero Director de Interventoría. Julio de

de Obra. Interventoría. 2016.
 Otras Actas que se Ing. Jaime
hayan suscrito Arévalo
desde el mes de
Mayo a la fecha
(Actas parciales de
pago, Modificatorias,
Adición en plazo,
etc.)
De estos compromisos FALTÓ ENTREGAR Acta Aclaratoria de Fechas de

presentación de Actas parciales para pago anteriores (del Acta N°1 a la N°9).
No se cumplió con este compromiso.
OBSERVACIÓN: El último informe de Interventoría que entregaron a esta
Auditoría el día 27 de julio de 2016, fue el N°17, de fecha mayo del 1 al 31 de
2016. Evidenciándose un ATRASO, si, al 27 de julio habían entregado el
informe de mayo, cuando se debía tener el informe del mes de junio y
preparando la entrega del informe del mes de julio, los cuales se deben
presentar los primeros días de cada mes, el informe del mes inmediatamente
anterior.
Se realizaron pagos de Actas parciales del mes de junio y julio de 2016, sin
presentar los informes de las actividades realizadas en estos meses que se
cancelaron, es decir SIN INFORMAR A LA ADMINISTRACIÓN, sobre
actividades realizadas y hechos sucedidos durante estos dos meses, aunque
en el contrato de Obra N° 1758, Cláusula SEXTA Para Pagos, se realizará
mediante la presentación del Acta Parcial.
RECOMENDACIONES
 Se recomienda a la Administración que estos pagos de Actas parciales,
se realicen con el conocimiento de las actividades y avance de obra
que se ejecutó y de lo que sucedió, en el periodo de corte de obra que
se va a cancelar, mediante el informe técnico de interventoría y con el
visto bueno del Supervisor designado por la Administración.
 Lo referente a la Red Contra Incendios, es importante instalarla al
edificio, antes de dar uso a esta edificación, para cumplir con la Norma
Sismo Resistente NSR-10, Ley 400 de 1997.

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Julio 18 de 2014

REGISTRO FOTOGRÁFICO DE LA VISITA A LA OBRA N° 1758 el 12 de

Julio de 2016.
Muro de claraboya en fachada. Muro interno ladrillo a la vista. Elementos estructurales de

concretos
A la vista con mejores acabados.
Utilizan formaletas metálicas para fundir vigas y columnas Corrección de los concretos a la vista (pañetado y
Para los concretos estructurales a la vista. Pintados, iniciando en el Sótano del Estadio).

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Julio 18 de 2014

Instalación aparatos sanitarios en camerinos. Colocación de la cubierta protección de

graderías
Por estas graderías se filtraba el agua e inundaban el sótano en tiempo de lluvias, con la cubierta se soluciona este
problema.
Fachada de la Tribuna Occidental del Estadio Guillermo Plazas Alcid.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

DEBILIDAD TECNICA.- LA INTERVENTORÍA ENTREGA INFORMES TECNICOS

DE OBRA, EXTEMPORALMENTE (ATRASADOS).
Presentaron el Informe de Interventoría N° 17 del 1 al 31 de Mayo de 201 6, en

el mes de Julio de 2016, cuando la Interventoría debe presentar mensualmente
los informes, los primeros días de cada mes, según información del Supervisor
del Contrato de Interventoría.
DEBILIDAD.- EN LA BITACORA NO SE REGISTRÓ CONSECUTIVAMENTE

LAS ACTIVIDADES DE LOS DIAS DEL 27 AL 31 DE MAYO.
Revisando la bitácora del mes de mayo en la página 91 y parte de la página 92

se registró el día 26 de mayo y en esta misma página se registra a continuación
el día 01 de Junio de 2016 el cual va hasta la página N° 94 de la Bitácora, luego
en la página 95 registran las actividades del 27 de mayo de 2016, en la página
96 registran actividades del 28 y 29 de mayo de 2016, en la página 97 registran
las actividades del 30 de mayo y a continuación registran en esta misma página
las actividades del 2 de junio de 2016.
OBSERVACION
Del registro del día 26 de mayo, saltan a registrar el día 01 de junio, y luego se
devuelven a registrar los días 27, 28, 29 y 30 de mayo, falto registrar el 31 de
mayo y continúan con el 02 de junio.
RECOMENDACIÓN
En las bitácoras se deben hacer los registros a diario, se labore o no, se debe
dejar indicado lo que sucede día a día. Según lo indica el Numeral 26 de la
Cláusula Segunda Obligaciones del Contratista. “26) Llevar un registro fotográfico,
bitácora de la obra, memorias de cálculo, señalización y demás labores que exija el interventor.”26

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Julio 18 de 2014

Página 91 y 92 del libro de la Bitácora, donde registran actividades del 26 de mayo y continúa con el 01 de junio 2016.
DEBILIDADES. LAS FECHAS DE LAS ACTAS DE COMITÉ NO COINCIDEN

CON LAS FECHAS DE LOS COMPROMISOS ADQUIRIDOS PRESENTE
COMITÉ.
El Acta de Comité N° 43, se realizó el 04-05-16, y los compromisos adquiridos

presente comité quedaron con fecha 28-04-16.
El Acta de Comité N° 44, tiene fecha de realizó el 07-04-16 y los compromisos

adquiridos presente comité quedaron con fecha 28-04-16.
El Acta de Comité N° 45, registra fecha de realización el 26-05-16.

________________
26
Tomado del Contrato de Obra N° 1758 de 2014, cláusula Segunda, Obligaciones del Contratista.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Acta Comité N° 45 y los compromisos adquiridos presente Acta.
Acta de Compromiso N° 44 y los compromisos adquiridos presente Acta (Fechas no coinciden).

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Acta de Comité N° 43 y compromisos adquiridos presente Comité (No coinciden las fechas).
RECOMENDACIÓN.
Al elaborar las Actas de los Comités, documento tan importante en la Etapa
Contractual, se debe tener un estricto cuidado, porque esta clase de error deja en
duda la veracidad de los hechos. Se deben revisar todos los documentos de forma
íntegra y cautelosa.
HALLAZGO
COLAPSO PARCIAL DE ESTRUCTURA DE OBRA

OCURRIDA EN 19 DE AGOSTO DE 2016
El día 19 de agosto de 2016, día en que sucedieron los hechos, el personal de las
dependencias que asistieron al sitio del siniestro fue entre otras, oficina asesora
Gestión del Riesgo, Dirección de Infraestructura, a quienes el día 23 de agosto de
2016 se les solicitó suministrar a esta auditoría información acerca de los hechos
sucedidos ese día, para ser analizados y dejar plasmados en el cierre de esta
auditoría, hechos tan relevantes, dolorosos e inesperados para la Administración y
comunidad en general.
Los oficios de solicitud de información fueron dirigidos así:

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Oficio solicitud de información Oficina Gestión del Riesgo Solicitud información Dirección Infraestructura (1).
Solicitud información Dirección Infraestructura (2)
La información allegada fue la siguiente:

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Respuesta a oficio N°297 de 24 de Agosto de 2016
Respuesta a oficio N°298 de 24 de Agosto de 2016

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

RESULTADO DEL ANÁLISIS DE DOCUMENTOS APORTADOS
Fue verificado si el personal ofrecido por el contratista en su propuesta inicial para

la adjudicación del presente contrato, es el mismo que se encontraba laborando en
el desarrollo de la obra, con su respectiva dedicación de tiempo.
PERSONAL VINCULADO CON EL CONSORCIO ESTADIO 2014, EN LA OBRA

DEL CONTRATO N° 1758 DE 2014, SEGÚN LO ENTREGADO POR LA
SUPERVISION DEL CONTRATO
1. Director de Obra: Ingeniero civil MIGUEL ALEJANDRO LOZANO

CASTAÑEDA,
NOTA: Es el mismo que presentaron en la propuesta.
2. Residente de Obra: Ingeniero civil OSCAR MAURICIO MONTOYA MARIN,

presentan hoja de vida y documentos NO legible. No se pudo verificar sus
datos de hoja de vida y certificaciones. Entre los documentos legibles esta la
cédula de ciudadanía, el certificado de COPNIA, una certificación del INDER
Medellín, donde aparece un nombre diferente al Ing Montoya como
Residente de Obra.
NOTA: No es el mismo que propusieron inicialmente. El de la propuesta es el
Arquitecto GIOVANI ALBERTO TAMAYO JIMENEZ.
PERSONAL DE APOYO ACTUALMENTE

 Residente Auxiliar: Ing Civil OSCAR ALFONSO TRIANA ROJAS. Con
certificaciones.
 Residente Auxiliar: Ing Civil ALVARO LIS ROJAS. Hoja de vida poco legible.
 Residente Eléctrico: Ing Electricista FREDY ALEXANDER GUZMAN ROA.
Datos Hoja de vida y documentos NO legibles. Algunas certificaciones se
encontraron legibles, en donde consta que es ing Electricista.
Presentaron también las siguientes hojas de vida sin indicar el cargo que
desempeñan en la obra; ellas son:
 ANDREA BARRERA PALOMINO, ing. Ambiental y Sanitaria. Con todas las
certificaciones.
 ANGELA JANNETH VALDES ARANGO. Tecnólogo en Topografía. Con
todas las certificaciones.

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FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

 NUMAEL ANDERSON ROJAS GÓMEZ. Auxiliar de Enfermería. con toda las

certificaciones.
 CARLOS ALFONSO LOPEZ CLAVIJO. Ing. Civil Especialista en Redes
Hidrosanitarias. Con todas las certificaciones.
ESTE FUE EL EQUIPO DE TRABAJO OFRECIDO (HABILITANTE EVALUABLE)

DIRECTOR DE OBRA. Revisada la documentación por la auditoría interna, el
Director de obra propuesto, es el ingeniero civil MIGUEL ALEJANDRO LOZANO
CASTAÑEDA con M.P. 25202-09457, Cumple con los requisitos exigidos en el
Pliego de condiciones, presentando el Anexo 5, la carta de intención con el 50% de
dedicación de tiempo en obra y todos los certificados de estudios y experiencia.
RESIDENTE DE OBRA: El Residente de obra es Arquitecto Constructor GIOVANI

ALBERTO TAMAYO JIMENEZ, T.P. AO5091999-79739430, presentó carta de
disponibilidad de tiempo el 100%. Presentó toda la documentación requerida en este
pliego de condiciones.
PERSONAL DE APOYO
 RESIDENTE ELECTRICISTA: I.E. Edgar Alberto Laverde Quinche
 RESIDENTE HIDROSANOTARIO: I.S. Bernardo Villa Saenz
 RESIDENTE SOCIO-AMBIENTAL; I.A. Luis Fernando Franco Restrepo.
 INSPECTOR DE OBRA: : I.C. Nilton Cesar Murillo Moreno
 INSPECTOR DE OBRA: : T.C.C. Hernan Alonso Montoya Porras
 INSPECTOR SOCIO-AMBIENTAL: Adm en Salud. Roque Jacinto Perea A.
Revisada la documentación de cada uno del personal de apoyo propuesto por el
consorcio Estadio 2014, cumple con todos los requisitos exigidos en el Pliego de
Condiciones.
PERSONAL QUE LABORA EN EL DESARROLLO DE LA OBRA, CONSORCIO

ESTADIO 2014, SEGÚN INFORME DE LA INTERVENTORÍA

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Extraído del informe N°18 del mes de junio de 2016, presentado por la Interventoría.
Los documentos que se solicitaron a la supervisión de contrato, entre ellos las hojas
de vida del personal que se encuentra actualmente laborando en la obra por parte
del Contratista Consorcio Estadio 2014, con sus respectivos cargos, no coinciden
con los presentados en la Propuesta del Contratista ni tampoco en los informes
que presenta la Interventoría.
En la Cláusula Segunda, Numeral 18 del Contrato de Obra N°1758 de 2014, dice

textualmente “18) Mantener en el sitio del trabajo el personal técnico ofrecido en la propuesta
y ocupar el personal experimentado en los trabajos que se le encomienden.”
PERSONAL QUE LABORA CON EL CONSORCIO INTERVENTORIA ESTADIO

2014, EN LA OBRA DEL CONTRATO N° 1758 DE 2014
 Director de Interventoría: Ing. Civil, Especialista Ambiental JAIME ANDRES

AREVALO ROJAS, con todas las certificaciones.
 Residente de Interventoría. Ing. Civil: ANGELICA MARIA ROJAS GÓMEZ.
Con todas las certificaciones.
 Inspector de Interventoría: MARLON ANDRES SALGADO SALGADO.
Tecnólogo en Obras Civiles. Egresado 2015.
NOTA: Falto entregar la hoja de vida del Representante Legal de la Interventoría,

Señor LUIS ALFONSO TRUJILLO BRIÑEZ, y del resto de personal que labora con
la interventoría, según los informes de ésta.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

OBSERVACIONES REALIZADAS AL INFORME N°18 DE FECHA DEL 1 AL 30

DE JUNIO DE 2016, ULTIMO INFORME SUMINISTRADO POR LA
INTERVENTORÍA Y ACTAS DE COMITÉ TECNICO DE OBRA DEL MES DE
JUNIO DE 2016
Dentro de las actividades desarrolladas informan que vienen mejorando los

concretos a la vista, es decir todos los concretos que no cumplieron con el objeto
“Concretos a la Vista” empiezan a corregirlos con pañete en mortero 1:4. Para dar
un mejor aspecto al acabado de las estructuras como las escaleras, vigas, viguetas,
losas o placas y columnas.
Se realizó vaciado de concreto para las losas o placas del sexto piso entre otras
fundiciones, e indican que deben cumplir con todas las recomendaciones de los
concretos a la vista.
Todas las especificaciones técnicas de los concretos a la vista como lo indica en

sus informes, la interventoría debió haberlas hecho cumplir desde el inicio de la
obra, porque la corrección de todos estos concretos que fueron realizados
anteriormente, demanda bastante tiempo, el cual es utilizado del tiempo adicional,

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Versión:02
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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

y lo preocupante según lo informado también por la interventoría en estos informes,

es la falta de acabados y la poca cantidad de personal en obra
De lo anterior que informa la interventoría, se puede concluir que posiblemente el

contratista está faltando con el compromiso de tener en la obra el personal
necesario para la ejecución de la misma y así poder cumplir con el cronograma en
el tiempo previsto en el contrato de obra. Esto se observó en el mes de mayo de
2014.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Según este informe de la interventoría, no se aclara por qué no se va a fundir las

losas de las pañoletas de los costados, si la dejaran así, o es para fundir más
adelante.
En el informe del mes de junio de 2016, la interventoría es reiterativa en su

preocupación sobre el poco avance que presenta la obra y la falta de personal para
la cumplir con el tiempo contratado.
Parte extraída del informe de Interventoría N° 18 de fecha Junio del 1 al 30, de 2016.
Según lo informado por la interventoría en estos informes, el contratista continúa

incumpliendo con el contrato de obra con poco personal y poco avance en la
ejecución de la obra, y también lo comunicó en el Acta de comité técnico de obra
N° 49 de fecha 23 de junio de 2016.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Parte extraída del Acta de Comité de Obra N° 49 de fecha Junio 23 de 2016.
Según el informe de Interventoría N° 18 de junio de 2016, se continúa con la

fundición de elementos estructurales como vigas, viguetas, columnas, placas,
graderías con concretos a la vista.
Parte extraída del informe de Interventoría N° 18 de fecha Junio del 1 al 30, de 2016.
El contratista continúa realizando las reparaciones a los elementos estructurales de
la fachada como las columnas y vigas con graniplas, para corregir las fallas de lo
concretos a la vista de estos elementos.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Se dio inicio en el mes de junio de 2016, a la instalación de columnas metálicas para

la cubierta.
Durante el mes de junio de 2016, según informe de interventoría, se trabajó en los

pisos 4, 5, 6 y 7 con fundición de elementos estructurales como vigas principales,
columnas, escaleras aéreas, losas aligeradas, en concretos a la vista.
DOCUMENTO SOLICITADO DE ESTUDIOS Y ANÁLISIS DE SIMULACION DE

RESISTENCIAS A ELEMENTOS ESTRUCTURALES EXISTENTES
Entre los documentos solicitados, también se pidió si se tenían los estudios y

análisis realizados a las estructuras existentes, para soportar cargas muertas y vivas
y factor de seguridad. A lo que respondió la dirección de Infraestructura que “Los
planos y memorias de cálculo se tramitan ante la Curaduría Urbana y su costo es
onerosísimo”.
RECOMENDACIÓN
Para el análisis de la parte estructural de la obra tanto existente como nueva, se
pueden apoyar en un ingeniero calculista, quien será la máxima autoridad para
conceptuar.
OFICIO RECIBIDO DE LA OFICINA ASESORA DE CONTRATACIÓN

MUNICIPAL DE FECHA 22 DE AGOSTO DE 2016, EN RESPUESTA A LA
CIRCULAR N°062 DE FECHA 10 DE MAYO DE 2016, EMITIDA POR LA OFICINA
DE CONTROL INTERNO
El día 23 de agosto de 2016, se recibió de la Oficina Asesora de Contratación, oficio

OC N°985, de fecha 22 de agosto de 2016, dando respuesta a la Circular Interna
N° 062 del 10 de mayo de 2016 expedida por la OFICINA DE CONTROL INTERNO
cuyo asunto obedece a RECOMENDACIONES PARA TOMA DE ACCIONES
PREVENTIVAS AL CONTRATO DE OBRA ESTADIO DE FUTBOL, en el cual hace
mención a que corresponde a la INTERVENTORIA atender las observaciones
realizadas por esta auditoria en dicha circular y a su vez explicó las razones por las
cuales se realizó el ADICIONAL 003 al contrato de obra estadio de futbol en el mes
de febrero de 2016.
Teniendo en cuenta que la circular 062 de 10 de mayo de 2016 fue respondida el

22 de agosto de 2016, no se encontraron las explicaciones que soportan los
ADICIONALES números 004 y 005 al contrato de obra del estadio de futbol

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

realizados en el mes de julio de 2016, si se precisa que la circular 062 de control

interno contenía entre otras, las advertencias de no realizar más prorrogas o
adiciones.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

DEL INFORME DE LA OFICINA DE GESTION DEL RIESGO
OBSERVACIÓN
De acuerdo al informe Reporte Atención Emergencia suministrado por la Jefe de
la Oficina de Gestión del Riesgo, se observó lo siguiente:
De acuerdo a la evaluación al informe enviado por la Jefe de la Oficina de Gestión

del Riesgo, se pudo concluir que el personal adscrito a esta oficina y que dentro de
sus funciones está la prestación atención en las emergencias presentadas a los
siniestros, este equipo de trabajo realizó sus labores de Atención a las Víctimas del
siniestro sucedido el 19 de Agosto de 2016, en el colapso de una parte de las
graderías existentes en el Estadio Guillermo Plazas Alcid de la ciudad de Neiva,
utilizando el personal, y la maquinaria necesaria para la atención de desastre. Esta
labor se realizó desde la hora del siniestro del 19 de agosto de 2016, hasta las 2:00
a.m del día 20 de agosto de 2016, donde se rescataron 10 personas heridas y
trasladas a centros hospitalarios y dos cuerpos que fueron entregados a la SIJIN y
luego trasladados a medicina legal. Reanudaron la actividad el día 20 de agosto de
2016, a las 6:30 a.m., rescatando otro cuerpo a las 10:16 p.m y entregándolo a la
SIJIN. Suspenden labores a las 11:00 p.m., quedando un cuerpo atrapado.
El 21 de agosto de 2016, reinician labores de rescate a las 6:30 a.m., logrando la
extracción del otro cuerpo a las 4:12 p.m., y entregándolo a las autoridades
correspondientes.

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Julio 18 de 2014

Así termino el rescate de las víctimas, cuatro (4) cuerpos sin vida y 10 heridos, los
cuales se recuperan en los distintos centros de hospitalización de la ciudad de
Neiva.
OFICIO ENVIADO EL 26 DE AGOSTO DE 2016 POR PARTE DE ESTA

AUDITORIA A LA DIRECCIÓN DE INFRAESTRUCTURA SOLICITANDO
PERMISO PARA INGRESAR A LA OBRA DEL ESTADIO, DESPUES DEL
SINIESTRO DE 19 DE AGOSTO DE 2016.
A lo anterior, la oficina de control interno fue informada por parte de la DIRECCION

DE INFRAESTRUCTURA, que el tramite a seguir para un ingreso a la obra era
atendido por la FISCALIA quien otorga autorizaciones especiales por encontrarse
en cadena de custodia, siendo un proceso dispendioso por lo cual nos basamos
únicamente en el informe entregado por la INTERVENTORIA al SUPERVISOR
acerca del siniestro.
De no poderse tener el permiso para realizar la inspección ocular al sitio del

siniestro de la obra, se solicitó el informe del Supervior y el informe de la
Interventoría, los cuales forman parte de esta auditoria.
ANALISIS DEL INFORME DE INTERVENTORIA ENTREGADO AL

SUPERVISOR
El informe que entrego la interventoría, al supervisor, fue el del seguimiento que

realizó el día 16 de agosto de 2016, al proceso constructivo de la estructura nueva
de la tribuna occidental. Este informe de insepccion estructural informaron que se
realizó cálculo a las graderías existentes de las cargas que soportaría de la nueva
estructrur como la carga de las formaletas de la gradería. Según este informe esta
gradería soportaba toda la carga calculada de la nueva gradería y sus elementos
de soporte. En este informe no detallan la altura de los gatos o elementos verticales
de cada sección del andamiaje, ya que fueron dos (2) secciones las que lo
conformaron, no dan la altura total del vano, es decir la distancia entre las graderías
existentes que sirvieron de apoyo para el andamio y la parte donde inicia la nueva
gradería.

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Página 2/12, extraída del informe de visita de la Interventoría el día 16 de agosto de 2016, el cual fue presentado
a la Supervisión del contrato de la Interventoría.

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Páginas 4/12, y 5/12 extraída del informe de visita de la Interventoría el día 16 de agosto de 2016, el cual fue
presentado a la Supervisión del contrato de la Interventoría.
ANÁLISIS DEL INFORME REALIZADO POR LA SUPERVISIÓN DEL CONTRATO

Y ENTREGADO A ESTA AUDITORIA INTERNA
Según análisis y seguimiento a este informe presentado por la supervisión al

contrato de interventoría, en parte de él informaron lo que se alcanzará a ejecutar
en la obra con el valor inicial del contrato más la adición en valor realizada al mismo,
así:

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Pag 5/13 Informe de Supervisión Agosto 26 de 2016.
Según este informe en la Fase I, del contrato de obra 1758 de 2014, no se terminara
la restructuración total de la Tribuna Occidental, quedando pendiente algunos ítems
por realizar como se muestra en la pag 5/12 de su informe, por un valor aproximado
de $5.000.000.000.oo. Obras muy importantes para el buen funcionamiento del
Estadio de Futbol Guillermo Plazas Alcid, las cuales se recomienda su ejecución,
para cumplir con el objeto social del estadio.
Según lo informado, el estado financiero del contrato de obra N° 1758 de 2014, es

el siguiente:
Valor Inicial Valor Adicional Valor Total Valor Ejecutado Valor por
Contrato Ejecutar
$19.999.862.500 $7.249.420.973 $27.249.283.473 $23.326.136.260 $3.923.147.213

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Pag 4/13 Informe de Supervisión Agosto 26 de 2016.
Según este informe del supervisor, las labores que se ejecutaron el día del siniestro en el
Estadio de futbol, fueron las siguientes, según lo relatado en la pag 8 y 9/13 del informe.

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Pag 8 y9/13 Informe de Supervisión Agosto 26 de 2016.
OBSERVACIONES
 A esta auditoría solo entregaron estos dos informes, el de Interventoría, sobre
“Informe de Inspección Estructural Estadio, de fecha 16 de agosto de 2016”,
cuando el siniestro se presentó el 19 de agosto de 2016 aproximadamente
sobre las 5:20 p.m.” No entregaron el informe del siniestro que debió
presentar el Interventor de la Obra. El segundo informe entregado a esta
Auditoría fue el de la Supervisión.
 De acuerdo a los documentos solicitados y suministrados, sobre los hechos

sucedidos el día del siniestro, para analizar y evaluar, no se tiene información
suficiente y precisa sobre las actividades desarrolladas paso a paso, ese día,
como la identificación exacta del siniestro, según planos, área (m2) de
gradería, cantidad del concreto que se vació (m3) sobre las formaletas y
andamiajes, peso del refuerzo que cubría esa área que colapsó, sitio donde
se inició y terminó el vaciado del concreto, con cuantas cuadrillas se laboró

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Julio 18 de 2014

en esta actividad, tampoco indican bajo la dirección de que profesional

(ingeniero) estaba a cargo esta labor y del profesional encargado de la
seguridad laboral. No se indica si los trabajadores fallecidos fueron los que
estaban cumpliendo la labor de función de estas graderías, si se encontraban
en la zona de función o estaban laborando en otra actividad distinta a la del
vaciado de concretos. No se informó si el colapso fue súbito.
 Toda esta información faltante, limitó parcialmente el desarrollo del proceso

auditor sobre el siniestro en razón a que la información solicitada deberá ser
suministrada por parte de la Interventoría y el Contratista a la alta dirección y
demás organismos de control que la requieran, por ser ellos los encargados
de la dirección de la obra en general, situación que limitó el desarrollo de la
actividad de auditoria interna respecto al siniestro ocurrido.
CRITERIO A SEGUIR
CAUSA.- Falta de revisión, atención y diligencia en la vigilancia de la etapa

contractual.
EFECTO.- Interrupcion de la contratacion y de la ejecución de la obra.
RECOMENDACIONES.- Control al desarrollo de la ejecución de la obra.

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TERCERA MUESTRA
OBJETO “CONSTRUCCIÓN DE OBRAS EXTERIORES Y DE DEMARCACION EN EL PARQUE DE LA MÚSICA JORGE
VILLAMIL CORDOVÉZ, MUNICIPIO DE NEIVA, DEPARTAMENTO DEL HUILA”
Modalidad de selección: LICITACION PUBLICA 022 DE 2014

CONTRATISTA CONSORCIO PARQUE DE LA MÚSICA
NIT 900‐856.224‐1
R.L MARÍA CAROLINA SARMIENTO GUTIERREZ
PLAZO: INICIAL: 06 MESES CONTADOS A PARTIR DE LA
FIRMADEL ACTA DE INICIO.
Dependencia generadora de la necesidad SECRETATIA DE CULTURA Y DEPORTE MPAL.
NEIVA
VALOR DEL CONTRATO: VALOR INICIAL : $ 579.057.129,40
Fecha de firma Acta de inicio del contrato: Octubre 02 de 2015
Fecha de finalización del contrato: Diciembre 28 de 2016
Fecha firma acta de liquidación: Febrero 18 de 2016.
PARTE TECNICA
VERIFICACIÓN DE LAS CANTIDADES DE OBRA, DISEÑOS Y FORMULACIÓN

DEL PROYECTO A CONTRATAR EN LA ETAPA PRECONTRACTUAL DEL
CONTRATO DE OBRA 1119 DE 2015
DEBILIDAD.- NO SE ENCONTRÓ LOS ESTUDIOS TECNICOS Y DISEÑOS DEL

PROYECTO EN LAS CARPETAS CONTENTIVAS DEL ARCHIVO
DOCUMENTAL.
Estos documentos fueron auditados en la Oficina de Contratación Municipal y dentro

de las carpetas contentivas que suministraron a esta Auditoría no se encontró los
estudios técnicos y diseños del proyecto. Estos fueron solicitados al Jefe de la
Oficina Asesora de Contratación Municipal, mediante oficio N° 149 de fecha 28 de
abril de 2016.

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La respuesta que dieron mediante oficio OC 593 de fecha 02 de mayo de 2016, a

esta solicitud, es que el registro lo hacen ante la oficina de Planeación Municipal,
que esta oficina solo revisa que el proyecto esté inscrito en el Banco de Proyectos
de Planeación Municipal.
Pregunté por la copia de estos estudios técnicos a la oficina de Secretaria de

Cultura, al funcionario Carlos Augusto Motta, la respuesta que dio verbalmente es
que estos ellos no la tienen. Con el señor Carlos A. Motta, nos dirigimos a la oficina
del Banco de Proyectos de Planeación Municipal y el funcionario encargado de
estos documentos nos informó que si reposaban allí, pero que estos no se
prestaban, que debía solicitarlos a la entidad donde se generó la necesidad o la
generadora del gasto, donde reposa el archivo documental.
OBSERVACION
No se pudo analizar estos estudios técnicos y diseños porque en las entidades que
generó la necesidad como la ordenadora del gasto no guardan copia de estos
documentos en sus archivos, los cuales son base para la elaboración de los
estudios previos, pre-piliegos y pliegos definitivos. De acuerdo al seguimiento y
análisis de esta auditoría esta dependencia NO cumple con lo ordenado en la Ley
General de Archivo N°594 de 2000, no contienen todos los documentos que conforman
el Acervo Documental.
RECOMENDACIÓN
Se debe guardar en el Acervo Documental copia de los Estudios y Diseños que


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Documento donde se solicitó los Estudios y diseños a la oficina de Contratación.
Respuesta de la Oficina de Contratación sobre lo solicitado de los Estudios y Diseños de los proyectos auditados
por la Oficina de Control Interno.
 ELABORACIÓN DE APU´S
Se revisaron los APU´S, verificando la construcción de los mismos y se pudo

constatar que:
HALLAZGO
EN EL PRESUPUESTO EN LOS ITEM´S 2.5, 2.6, 2.7, 2.9, 2.10 y 2.11 NO SE

INDICA EL TIPO DE CONCRETO A UTILIZAR QUE SE DEBEN REGISTRAR
EN EL PRESUPUESTO.
 En el APU del Item 2.1 y 4.5 (Suministro e instalación de adoquín) faltó

colocar und de dimensión del adoquín si es cm o m; y también faltó que tiene
un colchón de arena de 3 cm. Esta observación también faltó en el
Presupuesto.
 En el APU del item 2.2 y 2,3 (en los Suministros de losetas) faltó indicar que
también lleva colchón de arena de 3 cm, porque en los materiales de estos

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APU, está la arena y por cada m2 utilizarán 0,03 m2, se entiende que es para
el colchón de arena sobre el cual se instalará las losetas, faltando indicar en
el presupuesto.
 En los APU, en la descripción de los ítem 2.5 – 2.6 – 3.7 - 2.9 – 2.10 – 2.11
- 3.8 – 4.6, al igual que en el presupuesto, no indican el tipo de concreto a
utilizar; más en la sección II de materiales de cada Item, si especifican que
es concreto de 3000 psi. Es importante enunciarlo en cada descripción de los
APU, ya que éstos se transcriben, exactamente igual, en el presupuesto, para
que los proponentes tenga la idea exacta de los que se solicita en cada
actividad.
 En el Item 2 del presupuesto EXTERIORES, para una mejor comprensión,
faltó subdividir en 2 éste Item, que podría haber sido:
ITEM 2. EXTERIORES
2.1 ANDEN (comprende los item´s 2.1.1 hasta el 2.1.9.
2.2 PARTE ELÉCTRICA (Item´s 2.10 hasta el 2.20).
 En el Presupuesto y en el APU, del Item 3.3, la unidad de medida NO es M2,
es UND, porque se trata del suministro y siembra de un árbol.
 En el Presupuesto y el APU del Item 4.8 “CENEFA CENCILLA EN
CONCRETO 0,30 M ANCHO”, según sección II materiales en el APU, se
utiliza para la cenefa, Mortero 1:4 y no concreto.
RECOMENDACIÓN
Se deben elaborar los APU y el Presupuesto de forma muy consecuente,
clara y con información precisa de lo que se va a ejecutar.
CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR: LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio


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ANTICORRUPCIÓN.

PRECONTRACTUAL
Esta auditoría realizó el análisis y verificación a la evaluación técnica de las

propuestas allegada, según Pliego de Condiciones y Licitación Pública N° 022
de 2014.

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En esta Licitación Pública se presentó PROPONENTE UNICO, se prosiguió con el

proceso, de acuerdo al Decreto 1510 de 2013, el cual reglamenta el sistema de
compras y contratación pública. “ART. 30. Adjudicación con oferta única. La Entidad
Estatal puede adjudicar el contrato cuando solo se haya presentado una oferta siempre
que cumpla con los requisitos habilitantes exigidos y satisfaga los requisitos de los
pliegos de condiciones, sin perjuicio de las disposiciones especiales establecidas en la
ley y el presente decreto para la subasta inversa, el concurso de méritos y las reglas
particulares para los procesos con convocatoria limitada a las Mipyme”.
ANALISIS DEL PLIEGO DE CONDICIONES

REQUISITOS PROPONENETES
CAPITULO 3
3.1. “PARTICIPANTES Y REQUISITOS DE ADMISIÓN DE LOS
PROPONENTES”

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Para esta Licitación Pública se presentó un solo proponente, como lo indica el

Numeral 3.1.3 Personas Jurídicas Asociativas- CONSORCIOS – UNIONES
TEMPORALES.
Se presentó el Consorcio denomindado “CONSORCIO PARQUE DE LA MÚSICA”,

que en su numeral dice que los proponentes pueden asociarsen ingenieros civiles,
arquitectos, personas jurídicas legalmente constituidas y tener un objeto social que
les permita contratar con el Estado la ejecución de obras civiles, objeto de la
presente licitación pública, y de acuerdo a la Ley 80 de 1993 Artículo 7 y que cumpla
con otras condiciones particulares como: “a) Al menos uno de los integrantes de la
forma asociativa deberá contar con mínimo el 50% de porcentaje de particpación.
b) Ninguno de los miembros de la forma asociativa podrá tener un porcentaje de
participación inferior al 20%”
De acuerdo al enciso b, del Artículo 7 de la Ley 80 de 1993, la ing civil María Carolina
Sarmiento, hace observación sobre este requisito, pidiendo que se dé libre
escogencia, para no limitar la participación, la cual es aceptada por la
Administración según respuestas dadas a las observaciones. Y es así como el
consorcio Parque de la Música, presentan de ese modo el consorcio.
Según los documento entregados por el oferente de acuerdo a este Consorcio se

tiene el Anexo 2 A

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CONSORCIO PARQUE DE LA MÚSICA

NOMBRE CONSORCIADOS PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN
MARIA CAROLINA SARMIENTO GUTIERREZ 95%
JOHN EDISON JORDAN 05%
Cumpliendo con este requisito el PARQUE DE LA MÚSICA.
3.2.11 CERTIFICADO DE INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO ÚNICO DE

PROPONENTES
Según el certificado de cámara y comercio de fecha 04 de mayo de 2015, que aportó

el Consorcio Parque de la Música, cumple con este requisito

Servicios de pavimentación y superficies de
72141100 edificios de infraestructura

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a. DOCUMENTOS TÉCNICOS OBJETO DE VERIFICACIÓN Y EVALUACIÓN

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Según el pliego de condiciones, el consorcio presentó el anexo N°5, donde

especifica el contrato, cumpliendo con este requisito.
6.1.1 EQUIPO DE TRABAJO OFRECIDO. Anexo 6 del pliego de condiciones,

presentado por el consorcio.
3.4.2.1. DIRECTOR DE OBRA. Revisada la documentación por la auditoría interna,

el Director de obra propuesto, es el ingeniero civil EFRAIN CALDERON CALDERON
con M.P. 19306323, Cumple con los requisitos exigidos en el Pliego de condiciones,
y todos los certificados de estudios y experiencia.
3.4.2.2. RESIDENTE DE OBRA: El Residente de obra es el Arquitecto CARLOS

ANDRES AGUDELO TORRES M.P. A63202002-89005434. Presentó toda la
documentación requerida en este pliego de condiciones.3.4.3 CERTIFICADO DE
CAPACIDAD RESIDUAL DE OBRA. Anexo 8.

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Cumpliendo con también con este requisito del pliego de condiciones.
3.4.4 CAPACIDAD TÉCNICA. Anexo

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3.4.5 AUTO CERTIFICACIÓN DE VISITA AL SITIO DE OBRA

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OBSERVACION : El Consorcio que se presentó en esta licitación pública, cumplió

con todos los requisitos exigidos de acuerdo al pliego de condiciones y
especificaciones de la licitación pública.
III. AMORTIZACIÓN DEL ANTICIPO, ACTAS PARCIALES Y ACTA FINAL DE

LA OBRA.
Octubre $ 173.717.138,8 $ 173.717.138,8
Noviembre N° 1 $ 201.011.631 $ 60.303.489 $ 140.708.142
18/2015
Diciembre N°2 $ 305.567.884 $ 113.413.651 $ 192.154.233
10 /2015
Diciembre ACTA $ 72.433.838 $ $ 72.433.838
28/2015 FINAL
$ 579.013.353 $ 173.716.140 $579.013.352
Se terminó de Amortizar todo el Anticipo en la segunda Acta Parcial de fecha 10 de

diciembre de 2015.
El valor total contratado de la obra a ejecutar se pagó mediante Acta Final del 28 de
diciembre de 2015.
Se dejó de ejecutar el valor de $43.777,40, por resultar menores cantidades de obra,

así:
Item Actividad Cantidad no Valor no

ejecutada ejecutado más
A.I.U.
1.1 Demolición de bordillo y sardinel en 0,95 ml $ 12.203.00
concreto y retiro de materiales
1.3. Demolición placa de pavimento 1 m2 $31.538.00
1.4. Sub‐base granular e=0,20 m 0,08 m3 $ 36,40
TOTAL DEJADO DE EJECUTAR $43.777,40
VALOR TOTAL DEL CONTRATO EJECUTADO $579.013.352.oo

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Julio 18 de 2014

IV. VISITA DE INSPECCIÓN TÉCNICA A LA OBRA CIVIL CONTRATADA

POR EL MUNICIPIO DE NEIVA.
Estado de Avance en que se encuentra la Obra, según cantidades de obra.
La obra fue ejecutada en su totalidad, según cantidades de obra recibidas por la

interventora, ingeniera Nidia Paola Cano Molina, según Acta final de diciembre 28
de 2015.
Análisis Técnico a las ACTAS
 Actas de Justificación y Modificación N°1
 En la verificación técnica a las Actas de Justificación, se constató que se

presentó primer Acta de Justificación, Modificación y nuevos Item así: Mayor
área de descapote, construcción de cerramiento provisional, realizar la
excavación manual para la Instalación de Tubería sanitaria de 6" y Tubería
Novafort de 8" y sus respectivas 6 cajas de Inspección de las bajantes,
porque no se contaba con el respectivo manejo y recolección de las aguas
lluvias, además se debe nivelar el terreno ya que el nivel del terreno no es el
indicado para la instalación de sardineles y adoquín, también es necesario la
nivelación del terreno para las rampas de acceso, debido a esto es
indispensable crear los ítem de excavación y relleno.
Se cancela el Item 2.2 Suministro e instalación de loseta prefabricada en
0.40x0.20 MTS que no se utilizara porque las medidas no son comerciales y
para su fabricación se demorara 60 días hábiles, y se reemplaza por el ítem
de Bordillo prefabricado tipo 1.00x0.15x0.28. También se cancela los ítem
4.5 piso eje 12 y 13 entre A y F adoquín en concreto 20x10 porque ya se
encontraba ejecutado.
Se determina realizar mayor cantidad de 2 rampas de acceso al parqueadero
en concreto de 4000 PSI E=0.40M con refuerzo de malla electro soldada 6
mm, alistado en concreto de 2000 psi, se tenía concreto de 3000 psi en el
presupuesto que no daría la resistencia optima y se elimina el ítem 2.4
Suministro e Instalación de loseta prefabricada en concreto sobre Rampas
de Andenes Acceso y salida de sótano ya que la rampa se iría a fundir
completa en concreto.
Después del levantamiento topográfico resulta mayores cantidades en las

actividades de ítem 1.1 Demolición de bordillos y sardineles inc. Retiro de
material. 1.2 Demolición de andenes hasta 0.10m.incluye retiro de material.

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Julio 18 de 2014

1.3 Demolición de placa de pavimento H: 0.15 bahía y antiguo acceso

vehicular concha acústica por la calle 6 incluye retiro de material. 2.1
Suministro e instalación de adoquín.
También se determinó no ejecutar los l ítem 5.4 Suministro e Instalación
Planta de energía eléctrica de 250KVA 210/200V con cabina sonora y el Item
5.5 Sistema de Extracción-al lado de rampa salida del sótano para poder
compensar los ITEMS nuevos y realizar en su totalidad las obras exteriores,
teniendo en cuenta que son fundamentales para cumplir con el alcance del
objeto contractual.
Se firmó el 03 de Noviembre de 2015, por Interventor, Contratista, Director
de Infraestructura Municipal y el Supervisor. Se anexó los documentos de
justificación.
 Otro Sí Modificatorio N° 1, elaborado mediante Acta de justificación de fecha
03 de Noviembre de 2015, y suscrito y firmado el 03 de Noviembre de 2015.
 Esta auditoría también evidenció que se presentó una segunda Acta de

Justificación, Modificación y creación de Nuevos Item de fecha 11 de
diciembre de 2015. Las modificaciones de obra de la presenta Acta fueron
autorizadas en el Comité de Obra del 04 de Noviembre de 2015; como fue
más excavación en placas de concreto, y se canceló el Item 3.4. Suministro
y siembre de Chorro de oro, Item 3.5 suministro y siembra de cañafístula,
Item 3.6 suministro y siembra de árbol Guayacan charrapo, por su alto costo
real del mercado y se determinó dejar las materas construidas en su totalidad
con suministro de tierra negra. Se firmó el Acta por el contratista, Interventor,
Director de Infraestructura Municipal y el Supervisor, el día 11 de diciembre
de 2015. Se anexó las Actas de mayores y menores cantidades y
documentos de justificación.
 Otro Sí Modificatorio N° 2, elaborado mediante Acta de justificación de fecha
11 de Diciembre de 2015, y suscrito y firmado el 11 de Diciembre de 2015.
OBSERVACION:
Las justificaciones para estas dos Actas de mayores y menores cantidades que se
realizaron para la correcta ejecución de la obra, fueron técnicamente aceptables, y
dieron lugar a la realización de dos (2) Otro Sí.
 Actas Parciales de obra.
MES N° ACTA VALOR ACTA PARCIAL VALOR VALOR PAGADO ACTA

PARCIAL AMORTIZACIÓN PARCIAL + ANTICIPO
ANTICIPO 30%

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Octubre $ 173.717.138,8
Noviembre N° 1 $ 201.011.631 $ 60.303.489 $ 140.708.142
18/2015
Diciembre N°2 $ 305.567.884 $ 113.413.651 $ 192.154.233
10 /2015
Diciembre ACTA $ 72.433.838 $ $ 72.433.838
28/2015 FINAL
$ 579.013.353 $ 173.716.140 $579.013.352
 Acta Final y/o entrega de obra.
El Acta Final se firmó el 28 de diciembre de 2015 por el Contratista y el Interventor

Valor Contratado $579.057.129,40
Valor Ejecutado $579.013.352.00
Diferencia $ 43.777,40 a favor del Municipio de Neiva
Se dejó de ejecutar:
Item 1.1.
Item Cantidad Valor Cantidad Valor Diferencia
Contratada Ejecutada
1.1. 426,95 ML $4.388.149,61 426 ML $ 4.378.428 $ 9.772.00
1.3 528 M2 $13.358.400 527 M2 $13.333.100 $25.230.00
1.4. 67 M3 $ 4.997.987,12 66,92 M3 $ 4.997.987 $ 0,12
Sub-Total $22.744.536,73 $22.709.515. $35.002,12
A.I.U. (25%) $ 8.750,5
VALOR TOTAL NO
EJECUTADO $43.757.00
PRUEBAS DE LABORATORIO DE LOS CONCRETOS Y ADOQUINES

UTILIZADOS EN LA OBRA
Al continuar auditando documentos de la etapa Contractual, como los resultados

de los ensayos de laboratorio obtenidos de los especímenes entregados por la
planta de concretos POLANCOM S.A.S., al laboratorio Construcsuelos Suministros
Ltda, donde se analizó las muestras de concreto de 4000 PSI y los adoquines.
Al laboratorio SIEN LTDA, la planta de concretos Polancom S.A.S, envió los
concretos de 3000 PSI, que se utilizaron en las placas con resistencia de 21,0 MPa.
Los resultados de estos laboratorios realizados a las muestras enviadas por la

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Julio 18 de 2014

planta de concretos, fueron resultados exitosos, obteniendo la resistencia óptima a

los 28 días, como se muestra en los documentos.
Resultados obtenidos en el laboratorio CONSTRUCSUELOS Suministros Ltda.
Resultados obtenidos en el laboratorio SIEN LTDA.

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Julio 18 de 2014

BITÁCORA
DEBILIDAD.- FALTAN DATOS IMPORTANTES EN LA BITÁCORA Y LOS

REGISTROS LOS EMPIEZAN ANTES DE FIRMAR EL ACTA DE INICIO.
En la revisión a documentos de la obra, se encontró que en la Bitácora se empieza

a registras actividades de la obra, parte preliminar a partir del 29 de septiembre de
2015, cuando el Acta de Inicio se firmó el 2 de Octubre de 2015.
Faltó realizar su apertura con datos tan importantes como código de la licencia del
proyecto y características del Contrato de Obra y de Interventoría, entre otros; y
realizar el Cierre de la misma, como se muestra en Nota sustraída de la Universidad
Nacional Sede Medellín en su Artículo BITACORA DE OBRA, Controles
Administrativos, de febrero de 2013.
Qué es una BITÁCORA de construcción? Es el medio oficial y legal de comunicación entre las
partes que suscriben un contrato de construcción. ¿CUÁL ES SU VIGENCIA? Durante el
desarrollo de los trabajos.
¿Cuál es el objetivo de la BITÁCORA? • Oficializar todas las acciones, cambios,
modificaciones y controles que se presentan durante el desarrollo de la construcción del
proyecto contratado. • Manifestar la terminación de la obra y dar la autorización de uso y
ocupación. • En caso de conflicto es un documento legal que funciona para deslindar
responsabilidades.
Buen uso de la BITÁCORA ¿Cómo se valida la legalidad de la bitácora? Para validarla es
necesario que las primeras firmas sean los mismos responsables de la licencia de construcción
y del contrato a documentar. ¿Cómo se vincula la bitácora para que haga parte integral del
contrato? La APERTURA de la bitácora se hace mediante una NOTA que indique el código de
la licencia del proyecto y las características del contrato que va a documentar (tipo de contrato,
quienes intervienen, su objeto, duración, lugar de ejecución, etc.); a renglón seguido se indicará
quienes tendrán autoridad para asentar las anotaciones en la bitácora y para firmarla.24
Según la NSR-10 en el TÍTULO I, Capítulo I.2, Alcance de la supervisión Técnica

Numeral I.2.2.1 “El supervisor Técnico debe llevar un registro escrito de sus labores
en donde se incluye todos los controles realizados de acuerdo con lo exigido en el
presente capítulo.”.25
_____________
24
Tomado del Artículo “BITÁCORA DE OBRA – Controles Administrativos – febrero 2013. http://es.slideshare.net/davidrgarcia169/bitacora‐
de‐obra. Consultado Abril 26 de 2016.

25
Título I, Capítulo I.2, Numeral I.2.2.1 de la NSR‐10. http://www.idrd.gov.co/sitio/idrd/sites/default/files/imagenes/9titulo‐i‐nsr‐100.pdf.
Consultado abril 26 de 2016

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RECOMENDACIÓN
La BITÁCORA, por ser un medio oficial y legal de comunicación, entre quienes

suscriben el contrato de construcción, tiene una serie de requisitos que se deben
cumplir, como la apertura, personas autorizadas para su registro y firma. Es un
documento donde se registra todo lo que sucede en la obra, día tras día, no solo
procesos constructivos, también todas las actas que se presenten en el transcurso
de la obra, etc, después de finalizar la obra y realizar el acta de entrega se debe
concluir con el Cierre de la misma. En caso de conflictos, por ser documento oficial
sirve para deslindar responsabilidades de las partes. En síntesis, es la Radiografía
de la Obra. Por ello es muy importante conocer su funcionalidad y realización de la
misma.

OBSERVACION
En las obras de construcción, no se registran todos los sucesos que transcurren
en el tiempo de ejecución de la obra, en este documento tan importante, ya que es
un medio de comunicación legal y oficial, “la BITÁCORA”.
ETAPA POSCONTRACTUAL
 Acta de Liquidación
El acta de liquidación se efectuó el 28 de diciembre de 2015, y se recibe a entera

satisfacción por el Interventor de la obra, como consta en el Acta.

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VISITA DE OBRA
Esta visita se desarrolló el día 28 de Abril del presente año en compañía del ingeniero
Supervisora del Contrato de Interventoría N° de 2015 el cual realiza la Interventoría de
Obra 1119 de 2015, ingeniero GERARDO GONZALEZ, Profesional Universitario, y 2
trabajadores adscritos a la Secretaría.

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 Se llevó el plano RECORD, se realizó medición selectiva con cinta métrica, en las
zonas verdes donde está instalada la grama, y partes duras como andenes en
adoquín y bordillos para verificar medidas en campo de la obra con el plano, las
cuales están aproximadamente iguales.
 Se realizó recorrido, desde la parte de acceso al sótano por la carrera 8, se verificó
la zona de parqueadero vehicular, el cual está bien señalizado y demarcado, con
red contra incendio y sus accesorios.
 En la parte exterior se hizo recorrido iniciando en la carrera girando por la calle 7
hasta llegar a la segunda entrada al sótano, donde se revisó la instalación de aires
acondicionados 2 minisplit y 3 aireas acondicionados grandes.
 Se tiene la grama instalada con sistema de riego con aspersor, materas en la parte
exterior, postes metálicos de alumbrado con luces led, andenes con losetas de
color gris, y loseta toperol, con sus respectivos bordillos.
 Se adjunta registro fotográfico.
REGISTRO FOTOGRAFICO
Foto N° 1. Ubicación en sitio según plano Record. Foto N° 2. Las materas ubicadas en la zona verde están tapadas
por la maleza y la grama alta.


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Foto N° 3. Andén ubicado sobre la calle 7, con matera invadida Foto N°4. Aire acondicionado en el primer piso.
de maleza

Foto N°5. Parqueadero en sótano por la carrera 8 Foto N°6. Acceso al Parqueadero en el sótano por la c


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Foto N°7. Parqueadero demarcado en el sótano por la calle 7. Foto N°8. Gabinete con sus elementos de Red Contra Incendio.
Foto N°9. Se aprecia cómo la maleza tiene invadida las materas y la grama, las cuales están creciendo a la par.
OBSERVACIONES:
 La obra fue recibida a satisfacción por parte del Interventor y Supervisor de

la Administración Municipal mediante Acta de terminación de obra de fecha
28 de diciembre de 2015y es entregada por el Supervisor del Contrato de
manera formal e integral en buen estado y funcionamiento la obra
“CONSTRUCCIÓN DE OBRAS EXTRERIORES Y DE DEMARCACIÓN EN EL
PARQUE DE LA MUSICA JORGE VILLAMIL CORDOVEZ, MUNICIPIO DE NEIVA
DEPARTAMENTO DEL HUILA". a la Secretaría de Cultura Deporte y
Recreación mediante, para su posterior manejo y mantenimiento, mediante
oficio de fecha 28 de Febrero de 2016.
 Las zonas verdes en donde está instalada la grama, se encuentra invadida
de maleza, la cual está ahogando la grama, los aspersores, algunos no están
funcionando perfectamente, porque la misma grama y la maleza están altas
y no permiten que éstos giren correctamente. En algunos pates se está
secando la grama.
 Las materas para los árboles, instaladas en la zona verde, están totalmente
invadidas por la grama y la maleza, impidiendo la observación, Se
encuentran totalmente tapadas.

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 Las materas de los árboles ubicadas en el andén por la calle 7, según el

Supervisor de la obra por parte de la Administración ingeniero Gerardo
González, informó verbalmente a esta Auditoría, en esta visita, que fueron
entregadas por el contratista revestidas de grama, pero hoy día esta grama
ya no existe, están en pura tierra.
RECOMENDACIÓN
Como ésta obra se encuentra bajo la Administración y Mantenimiento de la

secretaría de Cultura, Deporte y Recreación, es a ellos a quien corresponde realizar
el mantenimiento a las zonas verdes, evitar que la maleza la invada y la ahogue,
resembrar en los sitios donde se ha secado la grama, podar y fertilizar
mensualmente, para mantenerlas verdes, dando un aspecto agradable a los propios
y visitantes, de esta obra tan importante para los huilenses.
PARTE JURIDICA
CONTRATO DE OBRA PUBLICA NUMERO 1119 DE 2015

CONSTRUCCION DE OBRAS EXTERIORES Y DE DEMARCACION DEL
PARQUE DE LA MUSICA JORGE VILLAMIL CORDOVEZ DEL MUNICIPIO DE
NEIVA.
- CDP NUMERO 5702 DE FECHA 15 DE OCTUBRE DE 2014.-

$650.000.000.oo mcte
- Certificación Inscripción del proyecto 00265 de 24 DE SEPT DE 2014
- RESOLUCION 030 DE 2012 y RESOLUCION 12 de 2014– CURADURIA
URBANA 1 DE NEIVA concede licencia urbanística para construcción
- Concepto Viabilidad de recursos expedido por PLANEACION DE FECHA 16
DE OCTUBRE DE 2014

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ESTUDIOS PREVIOS.- 15 DE OCTUBRE DE 2014
- Modalidad de contratación: LICITACION PUBLICA

Es correcta por el objeto de la contratación
- Asignación y estimación de riesgos
- El plazo de la obra se especifica que sin superar la VIGENCIA DE 2015 de
acuerdo con la Ley 819 de 2013 que permite perfeccionar el proceso de
selección en la vigencia del año siguiente
PRE PLIEGOS.- 10 DE DICIEMBRE DE 2014

AVISO DE CONVOCATORIA DE LICITACION PUBLICA .- 022
RESPUESTA OBSERVACIONES AL PRE PLIEGO.- DIC 23 DE 2014
AJUSTE A ESTUDIOS PREVIOS
APERTURA DEL PROCESO.- RESOLUCION 617 DE 29 DE DICIEMBRE DE 2014

PROCESO DE LICITACION PUBLICA NUMERO 022 DE 2014
PLIEGO DE CONDICIONES
RESOLUCION 618 DE 29 DIC 2014

Suspende proceso por cierre vigencia fiscal
CDP 1695 DE FEBRERO 16 DE 2015 por valor de $579.158.070

CONCEPTO DE VIABILIDAD .- 19 FEBRERO DE 2015
CERTIFICADO INSCRIPCION DEL PROYECTO 0157.- 10 FEBRERO DE 2015
AJUSTE ESTUDIOS PREVIOS.- 1 DE MARZO DE 2015
RESOLUCION 027 DE 2 DE MARZO DE 2015.-

Reanuda el proceso
ADENDA 01.- 2 DE MARZO DE 2015- MODIFICA CRONOGRAMA
ACTA DE AUDIENCIA ACLARACION DE PLIEGOS.- 9 DE MARZO DE 2015
RESOLUCION 043 DE 10 DE MARZO DE 2015

Suspende el proceso para realizar análisis a las observaciones de la audiencia de
aclaración de pliegos ya que no se ha publicado algunos estudios y planos
RESOLUCION 097 DE 23 DE ABRIL DE 2015

Reanuda el proceso

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ADENDA NUMERO 02.- 23 DE ABRIL DE 2015 – MODIFICA CRONOGRAMA
RESOLUCION 108 DE 8 DE MAYO DE 2015

Sanean algunas actuaciones- dejar sin efecto actuaciones posteriores a la
resolución 097 de 2015- las adendas se hacen antes de 2 días para presentación
de ofertas.
ADENDA NUMERO 02.- 12 DE MAYO DE 2015 – CRONOGRAMA

Incluye documentación financiera, condiciones de experiencia y otros.
ACTA DE CIERRE DEL PROCESO.- 19 DE MAYO DE 2015

Se presenta un (1) solo oferente.
CREACION COMITÉ DE EVALUACION.- RESOLUCION 116 DE 19 DE MAYO DE

2015
INFORME DE EVALUACION.-
Se realizaron evaluaciones JURIDICA, TECNICA Y FINANCIERA en MAYO 19 DE
2015
PUBLICACION EN EL SECOP
ACTA DE AUDIENCIA DE ADJUDICACION.- 1 DE JUNIO DE 2015
ACTO ADMINISTRATIVO DE ADJUDICACION.- RESOLUCION 136 DE 1 DE

JUNIO DE 2015.
ETAPA CONTRACTUAL
CONTRATO DE OBRA PUBLICA NUMERO 1119 DE 11 DE JUNIO DE 2015

CONSTRUCCION DE OBRAS EXTERIORES Y DE DEMARCACION DEL
PARQUE DE LA MUSICA JORGE VILLAMIL CORDOVEZ DEL MUNICIPIO DE
NEIVA
CONTRATISTA: CONSORCIO PARQUE MUSICA
Valor de $579.057.129.40 mcte
Duración: 6 MESES
Anticipo: 30 %

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COMPROMISO PRESUPUESTAL NUMERO 2696 .- 11 DE JUNIO DE 2015
PAGO DE ESTAMPILLAS
DESIGNACION SUPERVISOR SEGÚN ESTABLECIDO EN EL CONTRATO

HAY INTERVENTORIA
POLIZAS DE GARANTIA DEL CONTRATO
ACTA DE INICIO.- 2 DE OCTUBRE DE 2015

Se aclara que el contrato inicia su ejecución 3 meses y 17 días después de haberse
celebrado y firmado sin existir ninguna evidencia que justifique.
ACTA DE CONSTITUCION DE VEEDURIA.- 2 DE OCTUBRE DE 2015
INFORME DE INTERVENTORIA.- 2 DE OCTUBRE DE 2015

Pago de $173.717.138.82 que corresponde al ANTICIPO
ACTA DE JUSTIFICACION.- 3 DE NOV DE 2015

Modificación de ítems de actividades
INFORME DE INTERVENTORIA.- 18 DE NOVIEMBRE DE 2015

Pago de $201.011.631 que corresponde avance de obra
ACTA DE JUSTIFICACION .- 11 DE DIC DE 2015

Modificación de ítems de actividades
EXISTENCIA DE PAGOS DE SEGURIDAD SOCIAL
HALLAZGO EN LAS ETAPAS PRE CONTRACTUAL Y CONTRACTUAL:

RETARDO EN EL CUMPLIMIENTO DE LA ENTIDAD CONTRATANTE
- ETAPA PRECONTRACTUAL FUE REALIZADA EN 8 MESES
El proceso de ETAPA PRE CONTRACTUAL inicia en el mes de OCT DE 2014 y

finaliza con la adjudicación del contrato en el mes de JUNIO DE 2015. Errores en la
realización de adendas, estudios previos que se debieron corregir.

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- DILACION INJUSTIFICADA DE LA ENTIDAD CONTRATANTE PARA

INICIAR LA EJECUCION DEL CONTRATO
El contrato estatal fue suscrito y celebrado el 11 DE JUNIO DE 2015 y el ACTA DE

INICIO para su ejecución es de fecha 2 DE OCTUBRE DE 2015.
- EL PLAZO DE EJECUCION DEL CONTRATO SE ESTIMO EN 6 MESES Y

LA OBRA FUE REALIZADA EN 3 MESES
Todos los documentos que soportan el proceso contractual estiman la ejecución del
contrato en 6 meses estipulando que no excediera la vigencia del 2015, existiendo
error y contradicción en ellos.
VIOLACION PRINCIPIO ESTATAL DE PLANEACION Y ECONOMIA. – LEY 80

DE 1993.- VIOLACION PRINCIPIO DE LA FUNCION ADMINISTRATIVA DE
CELERIDAD – CONSTITUCION POLITICA DE COLOMBIA
Artículo 209. La función administrativa está al servicio de los intereses generales y se

desarrolla con fundamento en los principios de igualdad, moralidad, eficacia, economía,
celeridad, imparcialidad y publicidad, mediante la descentralización, la delegación y la
desconcentración de funciones. Las autoridades administrativas deben coordinar sus
actuaciones para el adecuado cumplimiento de los fines del Estado. La administración
pública, en todos sus órdenes, tendrá un control interno que se ejercerá en los términos
que señale la ley.


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encargado de la contratación mediante las FACULTADES DE DELEGACION
existentes en el MUNICIPIO DE NEIVA.


ACTA RECIBO FINAL DE OBRA .- 28 DE DICIEMBRE DE 2015
ACTA DE RECIBO VEEDURIA.- 15 DE FEBRERO DE 2016
INFORME DE INTERVENTORIA .- 18 DE FEBRERO DE 2016

Pago de $72.433.837.oo mcte
ACTA DE LIQUIDACION .- 11 DE MARZO DE 2016
AMPLIACION POLIZA DE ESTABILIDAD
OBSERVACIONES:
- No existe EN EL EXPEDIENTE CONTRACTUAL soporte de pago al

contratista por la suma de $305.567.884 efectuado el 10 DE DICIEMBRE DE
2015 como lo menciona el acta de liquidación.

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CUARTA MUESTRA RECOLECTADA
OBJETO “CONTRATO NUMERO N° 1026 MEJORAMIENTO Y REHABILITACIÓN DE LA VÍA NEIVA – LA MOJARRA
HACIA EL RELLENO SANITARIO LOS ÁNGELES, SECTOR DEL CAIMAN –FASE I – MUNICIPIO DE NEIVA
DEPARTAMENTO DEL HUILA.
Modalidad de selección: LICITACION PUBLICA 011 2014
CONTRATISTA CONSORCIO SEINGECOL
R.L. HUGO FERNELI DIAZ PLAZAS
ADICION N°1: 2 meses
ADICIÓN N°2: 1 Mes y 15 Días
TOTAL TIEMPO: 6 meses, 15 días.

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Dependencia generadora de la necesidad SECRETARIA DE VIAS E INFRAESTRUCTURAS DE
NEIVA
NEIVA
VALOR DEL CONTRATO: VALOR INICIAL: $ 999.974.136.00.

Fecha de firma Acta de inicio del contrato: Mayo 28 de 2015.
Acta de Justificación N° 1 Agosto 11 de 2015.
OTRO SI MODIFICATORIO N° 1 Agosto 21 de 2015.
Acta de Justificación N° 2 Octubre 09 de 2015.
OTRO SI MODIFICATORIO N° 2 Octubre 13 de 2015.
Acta de Justificación N° 3 Octubre 29 de 2015.
OTRO SI MODIFICATORIO N° 3 Noviembre 06 de 2015.
Fecha de finalización del contrato: Diciembre 02 de 2015
Fecha firma acta de liquidación: Abril 8 de 2016.
PARTE TECNICA
El presente Contrato de Obra tiene Convenio de Colaboración N° 5211847 de 2013

suscrito entre el MUNICIPO DE NEIVA Y ECOPETROL “AUNAR ESFUERZOS
PARA MEJORAMIENTO Y REHABILITACIÓN DE LA VÍA NEIVA – LA MOJARRA
HACIA EL RELLENO SANITARIO LOS ÁNGELES, SECTOR DEL CAIMAN –FASE
I – MUNICIPIO DE NEIVA DEPARAMENTO DEL HUILA”.
I. VERIFICACIÓN DE LAS CANTIDADES DE OBRA, DISEÑOS Y

FORMULACIÓN DEL PROYECTO A CONTRATAR EN LA ETAPA
PRECONTRACTUAL DEL CONTRATO DE OBRA 1026 DE 2015
Esta Auditoría tuvo acceso a los documentos técnicos y algunos planos, faltando
el plano de PERFIL DE LA VÍA.
Los planos de Detalles de Obras de Arte, como alcantarillas, cunetas, entre otros,
se encontraron con sus respectivas acotaciones y escala adecuada.
 APU´S Y PRESUPUESTO DE OBRA DE LOS ESTUDIOS PREVIOS
Esta auditoria revisó y analizó los APU´S, que forman parte del Presupuesto de
obra, y verificó que se encuentran bien elaborados, con la numeración del Item,
unidad de medida y demás componentes.

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HALLAZGO
EN EL PRESUPUESTO LA DESCRIPCIÓN DE LOS ITEM´S 3.8 y 3.9 NO

COINCIDEN CON LA DESCRIPCIÓN DEL ITEM DE LOS APU.
En el APU, Item 3.8. dice: “Tubería de concreto reforzado 1m X 24” Esp. 661-07
INVIAS, y en el Presupuesto, Item 3.8 dice: “Suministro e instalación de tubería de
24” reforzada (anillo interno y externo) para alcantarillas”.
En el APU, Item 3.9. indica: “Tubería de concreto reforzado 1m X 36” Esp. 661-07
INVIAS, y en el Presupuesto dice: “Item 3.9 “Suministro e instalación de tubería de
36” reforzada (anillo interno y externo) para alcantarillas”.
RECOMENDACIÓN
Al elaborar el Presupuesto, se deben transcribir los Item de los APU´S, tal como
aparece su descripción, para que haya una concordancia y precisión con lo que se
va a contratar. Los demás Item, están bien en el presupuesto.

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APU Item 3.9
APU Item 3.8
Presupuesto de Obra.

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ANTICORRUPCIÓN.
En esta auditoría tuvo acceso a los estudios y diseños del proyecto, donde se pudo
evidenciar especificaciones técnicas, cantidades de obra y los diseños de cada
elemento estructural, como alcantarillas, vía a rehabilitar, con sus respectivas
dimensiones.

PRECONTRACTUAL
ANALISIS DEL PLIEGO DE CONDICIONES DE LA LICITACIÓN

PÚBLICA 011 DE 2014.
REQUISITOS PROPONENTES
CAPITULO 3

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3.1. “PARTICIPANTES Y REQUISITOS DE ADMISIÓN DE LOS

PROPONENTES”
3.1.3. Personas Jurídicas Asociativas – Consorcio – Uniones Temporales.

Se presentó el Consorcio SEINGECOL.
 Documentos presentados por el Consorcio.

Documento consorcial Anexo 2 A.
El Consorcio SEINGECOL, cumple con este requisito.
 Registro Único De Proponentes.
También cumplen con este requisito.
 3.4. Documentos Técnicos Objeto de Verificación y Evaluación

3.4.1 Condición de experiencia Específica (Habilitante).

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Anexo N° 5 Experiencia Específica

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Cumple con la experiencia Específica. (Habilitante) con contrato N°873 de 2012,

con el Municipio de Neiva.
 3.4.2 Equipo de trabajo ofrecido (Habilitante evaluable)

 Anexo N°6. Equipo de Trabajo Ofertado.
Presenta carta de disponibilidad del 100%. Cumple con este requisito.

 Maquinaria Ofrecida.
Tiene las certificaciones de propiedad de la maquinaria necesaria para
realizar este trabajo contratado.
 Certificado de visita a la obra.
 Propuesta Económica y sus APU.
OBSERVACION
El CONSORCIO SEINGECOL, cumplió con todos los requisitos según la

Licitación Pública N° 011 de 2014, para la contratación de dicha obra.
DEBILIDAD.- EN EL CONTRATO DE OBRA, DIGITAN MAL EL NOMBRE DE UN

CONSORCIADO.

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En el Contrato de obra N° 1026 de 2015, al digitar el nombres de uno de los

consorciados, escribieron HUGO FERNLU DIAZ PLAZAX, siendo el nombre
correcto HUGO FERNELY DIAZ PLAZAS, cuando ellos anexaron el documento
consorcial y además están los documentos personales como cédula de ciudadanía,
matrícula profesional, entre otros. El contrato fue firmado el 24 de abril de 2015.
OBSERVACION
Este nombre del consorciado no existe en ningún documento, pasando por varios
funcionarios, sin corregir este error, y así se firmó por las partes que en ella
intervinieron.
RECOMENDACIÓN
En la elaboración y revisión de los documentos falta mucha atención del personal

encargado de estas funciones tan importantes, como es la preparación y revisión
de documentos oficiales y legales, en ellos no se puede dar lugar a errores de
digitación y de ortografía, porque en el contrato donde firma el Contratista R.L.,
escribieron el primer apellido DIAS, cuando en su documento se tiene DIAZ.
Primera hoja del Contrato de Obra Pública N° 1026 de 2015, con nombre de consorciado escrito erróneamente.

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Documento Consorcial.
II. AMORTIZACIÓN DEL ANTICIPO, ACTAS PARCIALES Y

ACTA FINAL DE LA OBRA.
Según el contrato de obra 1026 de 2015, se entregó el valor del 30% del valor
contratado de obra. El contratista abrió cuenta de ahorros en el Banco de Bogotá
N° 000-21933-7 a nombre de FIDUBOGOTÁ S.A. Fondo de Inversión Colectivo
Abierto FIDUGOB, donde depositó el valor del Anticipo y presentó el siguiente Plan
de Inversión del anticipo, así:

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AMORTIZACION DEL ANTICIPO EN ACTAS PARCIALES

Octubre $ 173.717.138,8 $ 173.717.138,8
Noviembre N° 1 $ 201.011.631 $ 60.303.489 $ 140.708.142
18/2015
Diciembre N°2 $ 305.567.884 $ 113.413.651 $ 192.154.233
10 /2015
Diciembre ACTA $ 72.433.838 $ $ 72.433.838
28/2015 FINAL
$ 579.013.353 $ 173.716.140 $579.013.352

La obra fue ejecutada en su totalidad, según cantidades de obra recibidas por el

interventor, ingeniero Víctor Guillermo Rodríguez Ramírez, según Acta final de obra
de fecha diciembre 02 de 2015.

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Análisis Técnico a las ACTAS
 Actas de Justificación y Modificación
 ACTA DE JUSTIFICACIÓN N° 1.
En la verificación técnica a las Actas de Justificación, se constató que se
presentó primer Acta de Justificación, Modificación, así: El Contratista
presentó la siguiente justificación:
Justificación:
El día cinco (5) de agosto de 2015 el CONSORCIO SEINGECOL presento la solicitud de
prórroga en el plazo de ejecución del contrato de obra pública No. 1026/2015 por un plazo
adicional de dos (2) meses, adjuntando cronograma de obra actualizado y aludiendo las
siguientes razones:
1. Con et plaza comprendido inicialmente del contrato de Obra No 1026 no se alcanzan a
ejecutar los siguientes items contemplados dentro del Contrato:
- Cuneta de concreto fc=210kgf/cm2, e=12Cms, fundida en sitio, incluye formaleta.
- Tratamiento de vías con emulsión asfáltica.
- Procesamiento de emulsión asfáltica.
- Suministro emulsión asfáltica (incluye IVA)
- Señal vertical de transito grupo I (75cm*75cm)
Teniendo en cuenta que el plaza esta próximo a vencerse, estos requieren de un mayor plaza
para su satisfactoria ejecución. Por ende es necesario adicionar dos (2) meses más at plazo
de ejecución del mismo.
a, Que en razón de lo anterior y para el efectivo cumplimiento del Contrato, se han venido
realizando actividades previas para la generación de una vía alterna o variante, para poder
ejecutar los trabajos de rehabilitación de la vía en cuestión, trabajos como: recorridos a campo
traviesa, trazado de las posibles alternativas, socialización con la comunidad de las alternativas
y obtención de los permisos por parte de los propietarios de (as tierras para rehabilitar la
variante.
El plazo vence el 27 de agosto de 2015. Con esta justificación el Interventor y el

Supervisor del contrato de Interventoría, viabilizaron en adicionar 2 meses más en
tiempo. Acta que se firmó el 11 de Agostos de 2015.
 Otro Sí Modificatorio N° 1.
Elaborado mediante Acta de justificación de fecha 11 de Agosto de 2015,
donde se concede una ampliación en tiempo de ejecución del contrato en
dos (2) meses más y suscrito y firmado el 21 de Agosto de 2015.

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HALLAZGO
RETRASO INCUMPLIMIENTO ENTIDAD
EL CONTRATISTA INICIÓ OBRA CON 40 DÍAS APROXIMADOS DE RETRASO

DESPUES DE FIRMAR EL ACTA DE INICIO Y EL INTERVENTOR NO
OFICIALIZÓ A LA ADMINISTRACIÓN DE ESTE HECHO GRAVE DE
INCUMPLIMIENTO.
El Contrato de Obra 1026 de 2015 se suscribió el 23 de Abril de 2015. Póliza

aprobada el 29 de Abril. El Acta de Inicio se firmó el 28 de Mayo de 2015. Según
oficios enviados por el ingeniero Supervisor del Contrato de Obra, dirigido al
Interventor y al Contratista de fecha 8 de Julio de 2015, donde les informó que ha
transcurrido la tercera parte del tiempo y les solicitó iniciar inmediatamente con el
desarrollo de la obra. También informó que por requerimiento de la Veeduría del
contrato y de la Contraloría Municipal, no enviaron el Cronograma de obra y las
especificaciones técnicas, en el tiempo previsto.
Esta auditoría no evidenció oficio alguno donde el Interventor le exigiera al

contratista dar inicio a la ejecución de la obra, tan pronto se firmó el Acta de inicio,
y según Cronograma de Obra que presentó, iniciando el 28 de Mayo y terminando
el 27 de Agosto, porqué dejó transcurrir tanto tiempo (42 días calendarios)
equivalente al 46% del tiempo del contrato, sin presentar ninguna justificación,
dando lugar al incumplimiento de la cláusula segunda del contrato de obra.
Por esta razón, esta auditoría no ve la razón de ampliar un plazo, a una obra que
no se inició en el momento en que se firmó el Acta de inicio y no presentó alguna
justificación, por este retraso. y el contratista presentó oficio de fecha 5 de Agosto
de 2015 al Interventor y al Supervisor de Obra, cuyo asunto en solicitud de prórroga
en tiempo en dos (2) meses, y anexó cronograma de obra, donde se evidenció que
inició obra a mitad de la semana comprendida del 4 al 12 de Julio de 2015, le
concedieron la prórroga sin hacer un análisis de fondo y haber pedido una
explicación al contratista, por parte de la Interventoría y la Supervisión en el retraso
del inicio de las obras de éste contrato.
Es esta auditoría sí evidenció que existe constancia en dos oficios remitidos por la
VEEDURIA del Contrato de fecha 3 y 25 de Junio de 2015, donde le solicitan al
Contratista la entrega del cronograma y especificaciones técnicas, indicando que en

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el seguimiento a las actividades del contrato que ellos realizaron, en la semana que
se dio inicio a la obra, hubo presencia de cuadrillas y comisión topográfica, y veían
con preocupación que a la fecha (25 de Junio) habían trascurrido 27 días y no se
había realizado otras actividades que tenían pendientes.
En la revisión que se hizo a la Bitácora, durante los primeros quince (15) del mes
de Junio solo se presentó poda de árboles y quien realizó esta actividad fue el
personal de la Administración Municipal, y la máquina solo ingresó hacer algunas
perfilaciones en la vía, más no se desarrolló las actividades plasmadas según el
cronograma de obra que presentó el contratista en el mes de Mayo de 2015.
OBSERVACION
Por lo anterior, la Interventoría del contrato debe verificar con rigor el cumplimiento total
de las obligaciones a cargo del contratista entre ellas que se inicie la obra
inmediatamente después de firmada el Acta de Inicio, disponer del personal idónea para
la ejecución de la misma, y hacer cumplir todas las obligaciones que contrae el
Contratista en el momento de firmar el Contrato de Obra. Para esta auditoría el actuar
de la Interventoría va en contra de lo dispuesto en el numeral 34, del Artículo 48 de la
Ley 734 de 2002, modificado por el numeral 1 del Artículo 84 de la Ley 1474 de 2011,
que a su tenor literal reza:
“Artículo 84. Facultades y deberes de los supervisores y los interventores.

….
Parágrafo 1°. El numeral 34 del artículo 48 de la Ley 734 de 2002 modificado por la ley
1474 de 2011 quedará así:
No exigir, el interventor, la calidad de los bienes y servicios adquiridos por la entidad
estatal, o en su defecto, los exigidos por las normas técnicas obligatorias, o certificar
como recibida a satisfacción, obra que no ha sido ejecutada a cabalidad. También será
falta gravísima omitir el deber de informar a la entidad contratante los hechos o
circunstancias que puedan constituir actos de corrupción tipificados como conductas
punibles, o que puedan poner o pongan en riesgo el cumplimiento del contrato, o
cuando se presente el incumplimiento.” Subrayado Propio fuera del original.

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RECOMENDACIONES.- Exigir al servidor público la correcta elaboración del documento
Y APLICACIÓN DE REGIMEN DE SANCIONES POR RESPONSABILIDAD DEL
ESTATUTO ANTICORRUPCIÓN.
:
El ejercicio de la Interventoría contractual, exige que se haga un seguimiento técnico,
administrativo, financiero, contable y jurídico con precisión sobre qué actividades
contractuales se ejecutan mes a mes, ya que la Interventoría contractual es quién
expide la certificación de cumplimiento parcial y total del contrato, base para que se
realicen los pagos del valor del contrato de acuerdo a como se encuentre pactada en
el instrumento contractual y su liquidación, por ello, el espectro de responsabilidades a
cargo de la Interventoría contractual es muy variada, por lo anterior, la vigilancia que se
ejerce a un contrato debe ser integral¸ por lo tanto, se recomienda que la Interventoría,
realice la verificación del estado del contratista.

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Segundo Oficio remitido por la Veeduría al Contratista pidiendo documentación exponiendo preocupación por retraso de
actividades.

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Cronograma presentado por el contratista, el cual fue realizado el 18 de mayo de 2015.
Oficios remitidos por el Supervisor de Obra al Interventor y Contratista, de fecha 8 de Julio de 2015.

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HALLAZGO
EL CONTRATISTA INCUMPLIÓ LA CLAUSULA SEGUNDA, NUMERAL 7 Y 8

DEL CONTRATO DE OBRA N° 1026 DE 2015, SUSCRITO EL 23 DE ABRIL DE
2015.
Contrato de Obra N° 1026 de 2015, donde se encuentra la cláusula Segunda y el Numeral 7, al que se hace referencia.
COMENTARIO
En el Numeral 7 de la Cláusula Segunda del Contrato de Obra N° 1026 de 2015,

dice textualmente “Presentar al momento de suscribir el Acta de Inicio con el
Interventor un plan detallado de trabajo indicando fecha de iniciación y finalización

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de cada una de las actividades descritas, lo anterior deberá presentarse en

programa proyect indicando ruta crítica”
Numeral 8 de la Cláusula Segunda del Contrato de Obra N° 1026 de 2015, dice

textualmente “Disponer en las obras de maestros, oficiales y obreros con
experiencia relacionada”
Se evidenció que si presentó el Cronograma de Obra, donde se indica fecha de

inicio y terminación, pero del programa Proyect no se evidencio, y si lo presentó NO
dio inicio oportuno a las actividades, como se constató en los oficios enviados por
el Supervisor el 8 de Julio de 2015 al Contratista e Interventor y los registros en la
Bitácora.
OBSERVACIONES
El Interventor y el Contratista incumplieron con los Numerales 7 y 8 de la cláusula
Segunda del contrato de Obra, al no iniciar la ejecución de la obra como estaba en
el cronograma de obra.
Para esta auditoría el actuar de la Interventoría va en contra de lo dispuesto en el

numeral 34, del Artículo 48 de la Ley 734 de 2002, modificado por el numeral 1 del
Artículo 84 de la Ley 1474 de 2011, que a su tenor literal reza:

El ejercicio de la interventoría y supervisión contractual, exige que se haga un

seguimiento técnico, administrativo, financiero, contable y jurídico con precisión
sobre qué actividades contractuales se ejecutan mes a mes, ya que la supervisión
contractual es quién expide la certificación de cumplimiento parcial y total del
contrato, base para que se realicen los pagos del valor del contrato de acuerdo a
como se encuentre pactada en el instrumento contractual y su liquidación, las
responsabilidades a cargo de la interventoría y supervisión contractual es muy
variada, por ello la vigilancia que se ejerce a un contrato debe ser integral.

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También se recomienda a los Supervisores por parte de la Administración Municipal

hacer cumplir las obligaciones contraídas en el momento de firmar los contratos,
para no dar lugar a incumplimientos a los mismos.
El contratista remitió oficio al Interventor y al Supervisor de la Interventoría de la
obra, de fecha Octubre 6 de 2015, solicitando prórroga de Un (1) mes y Quince (15)
días, al contrato de obra 1026 de 2015 por la siguiente justificación, la cual fue
aprobada mediante esta Acta de fecha 09 de Octubre de 2015.
Ref. Solicitud Prórroga Contrato de Obra No. 1026 de 2015.

HUGO FERNELI DIAZ PLAZAS, corno representante legal del Consorcio Seingecol y en mi calidad de contratista
del contrato referenciado, solicito una prórroga de un mes y quince días al mismo por las razones que a continuación
enuncio, las cuales también han sido expresadas por el Ing. Carlos Ancizar Bonilla, Residente de la obra:
El consorcio Seingecol ha venido gestionando la compra del cemento para la construcción de cunetas, pero
actualmente se presenta en el mercado un déficit de este producto y los diferentes proveedores nos han comentado que
la demora
en la fabricación y despacho en el cemento es de 4 a 5 semanas. Esta situación nos viene generando un desfase y
retraso en el avance de la obra con respecto al cronograma establecido por lo que le solicito a la interventoría y a la
Administración Municipal gestionar una prórroga de UN MES Y QUINCE DIAS previniendo que la producción se
regule y el producto llegue al sitio de la obra. Se estima que para la construcción de las cunetas para los 1.620 ML de
vía se requieren 2.850 sacos de cemento lo que equivale a casi 4 tractomulas cargadas de cemento.
Por lo anterior, en aras de cumplir a cabalidad con la ejecución de la obra reitero la necesidad y la solicitud de que se
adicione al contrato inicial dicho plazo.
Cordialmente,
HUGO FE ELI I Z PLAZAS
Consorcio Seingecol
Justificación que presentó el Contratista al Interventor y Supervisor de Obra.
 Otro Sí Modificatorio N° 2,
Elaborado mediante Acta de justificación de fecha 09 de Octubre de 2015,
en el cual se le concedió el plazo un (1) mes y quince (15) días más, fue
suscrito y firmado el 13 de Octubre de 2015.
Se presentó una tercera Acta de justificación de fecha 29 de Octubre de
2015, con la siguiente justificación, la cual fue aprobada.
Justificación:
Que el día veinticuatro (24) de Junio del 2015 el INSTITUTO NACIONAL DE VIAS Y el
MUNICIPIO DE NEIVA suscribieron el Convenio Interadministrativo No. 09901 de 2015, cuyo
objeto es la "INTERVENCIÓN EN EL MUNICIPIO DE NEIVA DEPARTAMENTO DEL HUILA
MEDIANTE EL MANTENIMIENTO Y REHABILITACIÓN DE LA VIA NEIVA- LA
MOJARRA, CODIGO 20773.

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Que una de las condiciones bajo las cuales se autoriza la intervención de la vía por parte
de INVIAS, es que el Municipio de Neiva deberá exigir al contratista a su favor y del
INSTITUTO NACIONAL DE VIAS, amparándolos como asegurados y/o beneficiarios,
además de las garantías de cumplimiento y buen manejo del anticipo, si lo hubiere, las
siguientes garantías con los respectivos porcentajes y vigencias:
• Póliza de salarios y prestaciones sociales e indemnizaciones del personal por el
equivalente del 20% del valor total del contrato, con una vigencia igual a su plazo y tres
años más.
• Póliza de estabilidad y calidad de las obras por un valor equivalente al 30% del valor
final de las obras con una vigencia de cinco (5) años contados a partir de la suscripción
del Acta de recibo definitivo de la obra.
• Póliza de seguro de Responsabilidad Civil extracontractual, de conformidad con lo
previsto en la normatividad vigente.
Por lo anterior se hace necesario:
1. Modificar la Cláusula Octava "GARANTIAS" del Contrato No. 1026 de 2015 de
conformidad y en cumplimiento a lo convenido con el INSTITUTO NACIONAL DE VIAS.
2. El contratista se compromete actualizar las respectivas pólizas teniendo en cuenta la
modificación estipulada.
3. Las demás clausulas y condiciones del contrato no se modifican.
Para constancia se firma en Neiva, por las partes intervinientes hoy 29 de 2015 por las
partes que en ella intervinieron.
Justificación de la presente Acta.
 OTROSI N° 3:
Se origina el tercer Otrosí al contrato de Obra 1026 de 2015, mediante el
Acta de Justificación N° 3 de fecha 29 de Octubre de 2015, y se firmó el 06
de Noviembre de 2015.
INFORME DE INTERVENTORÍA DE FECHA 4 DE SEPTIEMBRE DE 2015
DEBILIDAD.- EL INTERVENTOR OMITIÓ DATOS EN EL INFORME DEL MES

DE AGOSTO DE 2015, EL CUAL FUE ENTREGADO AL SUPERVISOR DEL
CONTRATO DE INTERVENTORÍA, AL IGUAL QUE EN EL INFORME PARA
PAGO DE LA PRIMER ACTA PARCIAL DE OBRA.
En el este informe sobre el Estado y Avance del contrato de obra pública, que
presentó el Interventor no indicó el número del Informe al que pertenece, de fecha
4 de septiembre, que corresponde a lo ejecutado en el mes de Agosto, no mencionó
el retraso de obra ni los documentos que se suscribieron en el mes de agosto como
fue el Acta de Justificación N° 1 de fecha 11 de Agosto de 2015 y Otrosí en la

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Julio 18 de 2014

ampliación de la prórroga en tiempo de ejecución, de fecha 21 de Agosto de 2015,

los cuales dieron origen a la ampliación en el tiempo de ejecución de la obra, el cual
se prolongó hasta el 27 de Octubre de 2015, solo se limitó a indicar fecha del Acta
de inicio y la nueva fecha de terminación del contrato de obra. En el avance de
obra, solo mencionó lo relacionado con el Anticipo del 30 % sobre el valor del
contrato de obra pública N° 1026 de 2015.
En el cuadro de relación de Actas, solo relacionó el Acta de Inicio de fecha 28 de
Mayo de 2015. Aquí debió suscribir el Acta de Justificación N° 1 de fecha 11 de
Agosto de 2015 y el Otrosí de fecha 21 de Agosto de 2015.
OBSERVACIONES.
El Interventor omitió datos importantes en el informe, que en ese tiempo, ya habían
sucedido a la fecha de entregar el informe del 4 de septiembre de 2015, sobre
Estado y avance de obra.
Para esta auditoría el actuar de la Interventoría y de la supervisión va en contra de lo

dispuesto en el numeral 34, del Artículo 48 de la Ley 734 de 2002, modificado por el
numeral 1 del Artículo 84 de la Ley 1474 de 2011, que a su tenor literal reza:
Recomendación:
Siendo el informe de Interventoría el documento a través del cual el interventor y el
supervisor dan fe a la Administración sobre las situaciones que se presenten
durante la ejecución del contrato; son los medios de prueba del cumplimiento del
contrato, para la imposición de sanciones al contratista, en el evento en que se
presenten situaciones de incumplimiento o para el pago de las obligaciones
dinerarias a cargo del contratante, por lo tanto se requiere a los supervisores para
que revisen de forma correcta las fecha de presentación de los mismos, además
de ello, que cumplan integralmente con la elaboración de éstos informes
También se recomienda a los Supervisores de los Contratos de Interventoría de

Obras, revisar minuciosamente todos los informes que entregan los Interventores y
exigir que en ellos plasmen todos los actos y sucesos que se presentan día a día
en el desarrollo de las obras contratadas, para dar a conocer en tiempo real, el
estado de la ejecución a la Entidad Contratante.
INFORME DE INTERVENTORÍA PARA PAGO DE LA PRIMERA ACTA PARCIAL

DE OBRA.
En este informe tampoco mencionó el número del informe que está entregando, de
fecha 29 de Octubre de 2015. En este informe la auditoría evidencio una

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inconsistencia entre las fechas de realización de actividades que presentó el

interventor y el oficio remitido por el Supervisor del Contrato de Interventoría, dirigido
al Interventor y al Contratista de la Obra que a fecha 8 de Julio de 2015 no habían
dado inicio a la ejecución de la obra. Tampoco registra las Actas y Otrosí suscritos
en este contrato de obra, como se mencionó anteriormente.
En los registros fotográficos para mayor comprensión, se recomienda colocar la

fecha cuando se realizó el Item, como la ubicación de los mismos; en esta obra que
es una vía, se podría haber indicado la abscisa donde está ubicada la obra de arte.
Se observó que el registro fotográfico es muy pobre, para el lapso de tiempo que
está presentado el informe que aproximadamente es de cuatro (4) meses, según lo
indica en la fecha de periodo de ejecución del 28 de mayo al 7 de octubre de 2015.
(es de aclarar que la ejecución de la obra no se inició en la fecha de firma del Acta de Inicio, sino
que empezó en el mes de Julio de 2015).
INFORME DE INTERVENTORIA PARA PAGO ACTA FINAL DE OBRA
Este informe se presentó el 02 de diciembre de 2015, fue realizado con el lleno de

los datos solicitados y con registro fotográfico amplio.
Este informe fue presentado de forma completa.
 Actas Parciales de obra.
MES Valor total del N° ACTA VALOR ACTA VALOR Valor Presente VALOR PAGADO Saldo

Contrato PARCIAL PARCIAL AMORTIZACIÓN Acta ACTA PARCIAL +
ANTICIPO 30% ANTICIPO
Agosto $999.974.136 $299.992.241 $299.992.241 $699.981.895
Octubre N° 1 $ 740.727.793 $299.992.241 $440.735.552 $ 740.727.793 $259.246.343
07/2015
Diciembr Acta $259.222.816 $ 0,00 $259.222.816 $ 999.950.609 $23.527
e 02 FINAL
/2015
T O T A L $299.992.241 $699.958.368 $999.950.609 $23.527
Se presentó un saldo por valor de Veintitrés Mil Quinientos Veintisiete pesos

($23.527,oo) Mcte a favor del Municipio de Neiva.
En las Actas parciales el interventor presentó las memorias de cálculo.

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Julio 18 de 2014

En las memorias de cálculo de la primera Acta parcial, faltó registro fotográfico de

las cunetas, los gaviones y las señales de tránsito, como también la ubicación de
estas obras de arte. (Abscisas)
 Acta Final y/o entrega de obra.
El Acta final de obra de firmó el 02 de diciembre de 2015, con el lleno de los

requisitos por parte de la Interventoría.
 Acta de Liquidación del Contrato.
El Acta de Liquidación se firmó el 8 de Abril de 2016. Con los siguientes datos:
A. VALORES:
1. Valor Inicial del Contrato y/o convenio $999.974.136
2. Adición - Otro Sí S 0,00
3. Valor Final Contratado $999.974.136
4. Valor Final Ejecutado $999.950.609
5. Saldo a Favor del Municipio de Neiva s 23.527
B. ACTAS:
1. Acta de Iniciación 28 de Mayo de 2015
2. Acta de constitución de Veeduría 28 de Mayo de 2015
3. Acta de justificación, modificación y creación de ítem No. 1 de fecha 11 de Agosto de 2015
4. Acta de Recibo Parcial de obra No. 01 de fecha 7 de octubre de 2015 $ 740.727.793
5. Acta de Justificación y Modificación No. 2 de fecha 9 de octubre de 2015
6. Acta de Justificación y Modificación No. 3 de fecha 29 de octubre de 2015
7. Acta de Recibo Final de Obra 2 de diciembre de 2015 $ 259.222.816
8. Acta de recibo de veeduría 5 de diciembre de 2015
C. RECIBO A SATISFACCIÓN. El Interventor del Contrato certifica que el objeto

se recibió mediante acta de recibo Final de fecha 2 de Diciembre de 2015.
VISITA DE OBRA.
Se realizó visita a la obra el día 13 de Mayo de 2016 en compañía del ingeniero Supervisor
ANDRES GILBERTO ZAPATA, Profesional Universitario, y 1 trabajador adscritos a la
Secretaría de Vías.

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Julio 18 de 2014

 Se realizó mejoramiento y rehabilitación de la vía La Mojarra en una aproximación

de 1 kilómetro, 620 metros, de vía terciaria, se conformó la calzada, con recebo
compactado mecánicamente, se construyeron obras de drenaje y contención y se
realizó tratamiento con emulsión asfáltica, en una capa de aproximadamente 25
cms.
 Se llevó planos de detalles de obras de Arte, como alcantarillas, cunetas, se verificó
las dimensiones de estas obras, encontrando concordancia entre la obra ejecutada
y los diseños.
 Se realizó recorrido a lo largo de la vía, desde la abscisa K0+00 hasta la abscisa
K1+620, donde inicia las instalaciones del relleno sanitario, en la vereda la Mojarra.
 La obra se encuentra en perfecto funcionamiento y fue entregada a la comunidad.
 Se adjunta registro fotográfico.
REGISTRO FOTOGRÁFICO
Obras de drenaje. Se analizó diseño Se observa cuneta y alcantarilla

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Se observan los planos para proceder a realizar medición del ancho de vía, y dimensión de cunetas. La vía se encuentra
en perfecto estado y funcionamiento.
Esta vía tiene un acho de aproximadamente 6 mt. De esta obra se beneficia la comunidad de la vereda la Mojarra y los
vehículos de Ecopetrol y los de residuos sólidos.


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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

OBSERVACION
Esta obra fue ejecutada en su totalidad, cumpliendo el objetivo del contrato. Hoy día
la comunidad y otros sectores de la industria tanto petrolera como de servicios
gozan de esta obra, mejorando la calidad de vida de sus moradores, gracias a los
esfuerzos de la Administración Municipal y ECOPETROL.
PARTE JURIDICA
CONTRATO DE OBRA PUBLICA NUMERO 1026 DE 2015

OBRA PUBLICA DE MEJORAMIENTO Y REHABILITACION DE LA VIA NEIVA –
LA MOJARRA HACIA EL RELLENO SANITARIO LOS ANGELES – SECTOR EL
CAIMAN – FASE I – MUNICIPIO DE NEIVA
ESTUDIOS PREVIOS.- SIN FECHA

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Julio 18 de 2014

- Obra a ejecutar en virtud de CONVENIO DE COLABORACION celebrado

entre el MCPIO DE NEIVA que aporta $364.071.079 y ECOPETROL que
aporta $695.928.921
- Modalidad de contratación: LICITACION PUBLICA

Es correcta por el objeto de la contratación.
- CDP NUMERO 2680 DE FECHA 12 DE MAYO DE 2014.- $1.000.000.000.oo

mcte
- Certificación Inscripción del proyecto 00252 de 8 DE SEPT DE 2014

DE AGOSTO DE 2014
PRE PLIEGOS.- 21 DE OCTUBRE DE 2014

AVISO DE CONVOCATORIA DE LICITACION PUBLICA .- 21 DE OCTUBRE DE
2014
Se establece un plazo de duración de la obra de 3 MESES sin superar el 31 DE
DICIEMBRE DE 2014. Situación que no es coherente con la fecha del documento.
CONVOCATORIA DE VEEDURIA CIUDADANA
RESPUESTA OBSERVACIONES AL PRE PLIEGO.-


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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

APERTURA DEL PROCESO.- RESOLUCION 487 DE 7 DE NOVIEMBRE DE 2014

PROCESO DE LICITACION PUBLICA NUMERO 011 DE 2014
ACTA DE AUDIENCIA ACLARACION DE PLIEGOS.- 18 DE NOVIEMBRE DE 2014
ACTA DE CIERRE DEL PROCESO.- 25 DE NOVIEMBRE DE 2014

Se presenta un (1) solo oferente.
CREACION COMITÉ DE EVALUACION.- RESOLUCION 529 DE 25 DE

NOVIEMBRE DE 2014
Se realizaron evaluaciones JURIDICA Y TECNICA en NOV 28 DE 2014
Evaluación financiera en 25 DE NOV DE 2014
RESPUESTA OBSERVACIONES AL INFORME DE EVALUACION.- 12 DE

DICIEMBRE DE 2014
ACTA DE AUDIENCIA DE ADJUDICACION.- 15 DE DICIEMBRE DE 2014

DICIEMBRE DE 2014.
AÑO 2015.- CERTIFICADO INSCRIPCION PROYECTO NUMERO 003 .- ENERO

8 DE 2015- REGISTRO DEL 26 SEPTIEMBRE DE 2014- MANTENIMIENTO
MALLA VIAL URBANA
CONCEPTO VIABILIDAD INVERSION RECURSOS PROPIOS Y CONVENIO

ECOPETROL .- 17 FEBRERO DE 2015
CDP 1726 .- 16 DE FEBRERO DE 2015- por valor de $999.974.136

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

ETAPA CONTRACTUAL
CONTRATO DE OBRA PUBLICA NUMERO 1026 DE 23 DE ABRIL DE 2015

OBRA PUBLICA DE MEJORAMIENTO Y REHABILITACION DE LA VIA NEIVA –
LA MOJARRA HACIA EL RELLENO SANITARIO LOS ANGELES – SECTOR EL
CAIMAN – FASE I – MUNICIPIO DE NEIVA
CONTRATISTA: CONSORCIO SEINGECOL
Valor de $999.974.136.oo mcte
Duración: 3 MESES
Anticipo: 30 %
COMPROMISO PRESUPUESTAL NUMERO 2192 .- 23 DE ABRIL DE 2015
PAGO DE ESTAMPILLAS

HAY INTERVENTORIA
ACTA DE INICIO.- 28 DE MAYO DE 2015
ACTA DE CONSTITUCION DE VEEDURIA.- 28 DE MAYO DE 2015
OTRO SI AL CONTRATO DE OBRA .- 21 DE AGOSTO DE 2015

Ampliación del plazo de ejecución en 2 meses para un total de 5 meses
INFORME DE INTERVENTORIA.- 4 DE SEPTIEMBRE DE 2015

Pago de $299.992.241 que corresponde al ANTICIPO
INFORME DE INTERVENTORIA.- 7 DE OCTUBRE DE 2015

Pago de $440.735.5552 que corresponde avance de obra
OTRO SI NUMERO 2 AL CONTRATO DE OBRA .- 13 DE OCTUBRE DE 2015

Ampliación del plazo de ejecución en 1 mes Y 15 DIAS para un total de 6 meses y
15 días.
OTRO SI NUMERO 3 AL CONTRATO DE OBRA .- 6 DE NOVIEMBRE DE 2015

Modificación pólizas de garantía según exigencia del instituto nacional de vías

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

ACTA RECIBO FINAL DE OBRA .- 2 DE DICIEMBRE DE 2015
ACTA DE RECIBO VEEDURIA.- 5 DE DICIEMBRE DE 2015
INFORME FINAL DE INTERVENTOR .- 5 DE DICIEMBRE DE 2015

ACTA DE LIQUIDACION .- 8 DE ABRIL DE 2016
AMPLIACION POLIZA DE ESTABILIDAD
CARPETAS DEBIDAMENTE FOLIADAS
REGISTRO FOTOGRAFICO DE LA OBRA REALIZADA
HALLAZGO EN LA ETAPA PRE CONTRACTUAL Y CONTRACTUAL:

RETARDO EN EL CUMPLIMIENTO DE LA ENTIDAD
- LA ETAPA PRE CONTRACTUAL TUVO UNA DURACION MAS EXTENSA

QUE LA ETAPA CONTRACTUAL
Desde la expedición del CDP en el mes de MAYO DE 2014 hasta la suscripción y

celebración del contrato en ABRIL DE 2015, transcurrieron 11 MESES, sin
justificación alguna.
Así mismo, desde la expedición del CDP en MAYO DE 2014 hasta la expedición del
CERTIFICADO DE VIABILIDAD DE LOS RECURSOS en AGOSTO DE 2014,
transcurrieron 3 MESES y a partir de allí transcurren 2 MESES para elaborar los
PRE PLIEGOS en OCTUBRE DE 2014.

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Julio 18 de 2014

Los PRE PLIEGOS siendo elaborados en OCTUBRE DE 2014 establecen que el

plazo de duración de la obra es de 3 MESES sin superar la vigencia del año 2014,
situación contradictoria.
Desde la ADJUDICACION del CONTRATO ESTATAL ocurrida en DICIEMBRE DE

2014 hasta la suscripción del mismo EN ABRIL DE 2015, transcurrieron 4 MESES
sin justificación alguna.
Ahora bien, de acuerdo con lo anterior, para la ejecución del contrato se requerían
3 MESES pero se utilizaron 6 MESES debido a PRORROGAS ADICIONALES, del
mes de MAYO 28 DE 2015 que se firmó el ACTA DE INCIO hasta el 2 DE
DICIEMBRE DE 2015 fecha de RECIBO FINAL DE LA OBRA, es decir, a pesar que
el término de ejecución del contrato fue prorrogado por el doble del termino inicial,
obedece a menos tiempo el de su ejecución que el tiempo que dedico la entidad
contratante para la celebración del mismo correspondiente a 11 MESES.
VIOLACION AL PRINCIPIO DE PLANEACION Y ECONOMIA.- LEY 80 DE 1993-

VIOLACION PRINCIPIO DE CELERIDAD DE LA FUNCION ADMINISTRATIVA-
CONSTITUCION POLITICA.




servidores públicos del ESTATUTO ANTICORRUPCION

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QUINTA MUESTRA RECOLECTADA
OBJETO “CONTRATO NUMERO N° 967 CONSTRUCCIÓN FASE I‐ PARQUE BIBLIOTECA “MIRADOR DEL SUR” ‐
COMUNA 6 – MUNICIPIO DE NEIVA DEPARTAMENTO DEL HUILA.
Modalidad de selección: LICITACION PUBLICA N° 010 DE 2014
CONTRATISTA CONSORCIO PARQUE JLA 2014 – NIT: 900.799‐905‐
4
R.L. JARLINSON HURTADO SALAS.
Plazo N°2 45 Días calendarios.
Plazo N° 3 3 meses.
Total Plazo de ejecución 11 meses, 15 días.
Dependencia generadora de la necesidad DIRECCION DE DEPORTE Y RECREACIÓN DE NEIVA
NEIVA
VALOR DEL CONTRATO: VALOR INICIAL: $ 3.218.314.792.oo
VALOR ADICIONAL $ 684.967.956,oo
VALOR TOTAL $3.903.282.748,oo
Fecha firma del Contrato de Obra Marzo 27 de 2015.
Fecha de firma Acta de inicio del contrato: Mayo 11 de 2015.
Fecha firma Acta de suspensión N°1 del Contrato Abril 22 de 2016
Fecha firma Acta de Reinicio N°1 del Contrato Agosto 22 de 2016
Fecha de finalización del contrato: Agosto 24 de 2016
Fecha firma Acta de Recibo Final: Agosto 24 de 2016
ACTA DE LIQUIDACION EN TRAMITE
PARTE TÉCNICA

CONTRATO DE OBRA 967 DE 2015 (ESTUDIOS TÉCNICOS Y PREVIOS)
DEBILIDAD.- DENTRO DE LAS CARPETAS CONTENTIVAS, NO SE

ENCONTRÓ LOS ESTUDIOS TÉCNICOS Y DISEÑOS (documento que se
registra en el Banco de Proyectos de Planeación).

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En esta Auditoría se realizó el análisis a los documentos del presente proyecto, en la

Oficina de Contratación y dentro de las carpetas contentivas suministradas no se halló
los estudios técnicos y diseños del proyecto.
OBSERVACION
En las Secretarias de Vías e Infraestructuras y la Oficina de Contratación donde

reposan los documentos originales del contrato de obra, no se encontró los Estudios
técnicos y Diseños del Proyecto de Obra N° 967de 2015.
importantes para verificar la parte técnica en el desarrollo de la obra. De acuerdo al
seguimiento y análisis de esta auditoría esta dependencia NO cumple con lo ordenado
en la Ley General de Archivo N°594 de 2000, no contienen todos los documentos que
conforman el Acervo Documental.
RECOMENDACIONES
Se debe guardar en el Acervo Documental copia de los Estudios y Diseños que
Los estudios técnicos son análisis necesarios, los cuales indican la viabilidad del
permisos, autorizaciones y licencias requeridas, si aplican, para la ejecución del
proyecto.
 Anexo técnico.
_____________________________________
1 Artículo 87 de la Ley 1474 de 2011.
 Diseño.

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afectación.
evaluación2
ANALISIS Y SEGUIMIENTO A LOS APU´S.
 FORMATOS
HALLAZGO
LOS APU´S, SE PRESENTARON EN DIFERENTES FORMATOS, UNOS CON

FORMATO DE LA DIRECCIÓN DE DEPORTE Y RECREACIÓN DDR DE LA
ALCALDÍA DE NEIVA, OTROS DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE
PLANEACIÓN MUNICIPAL, OTROS NO TIENEN EL ENCABEZADO DE QUIEN
LOS PRESENTÓ, OTROS SOLO DICEN ALCALDÍA DE NEIVA 0,00, SIN FIRMA
DEL RESPONSABLE.
___________________

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014


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Formato presentado por: Alcaldía de Neiva
0,00 Formato presentado por Dirección de
Deporte y Recreación DDR
Formato Departamento Administrativo de
Formato sin encabezado, no tiene presentación.
Planeación Municipal
OBSERVACIONES
Los APU, se presentaron en diferentes formatos, no conservan uniformidad.

No están firmados por el responsable.

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ANTICORRUPCIÓN.
Esta auditoría recomienda que se deba estandarizar un formato único, para la

elaboración de los APU, en la Administración o por Dependencias responsables de
su presentación.
Deben estar firmados por la persona responsable de su elaboración.

 LOS ITEM´S NO TIENEN NUMERACIÓN DE ACUERDO AL ORDEN DE
UBICACIÓN EN EL PRESUPUESTO
En esta auditoría se evidenció que los Item´s en todos los formatos carecen de la
numeración que los identifica en el orden al que pertenecen en cada capítulo. Esto
facilita la identificación y su orden secuencial.
HALLAZGO
EN ALGUNOS APU, NO SE TIENE CONCORDANCIA EN MATERIALES. EN EL

APU, ITEM: “CONSTRUCCIÓN DE BORDILLO FUNDIDO EN SITIO H=0,10 X
0,20 MTS. EN CONCRETO DE 3000 PSI. INCLUYE FORMALETA Y ACABADO
LISO DILATADO C/1,20 MT”, EN LOS MATERIALES COLOCAN MORTERO
1:3 CON VALOR DEL CONCRETO DE 3000 PSI.

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En la elaboración de este APU, en la sección II Materiales, no tiene el concreto de

3000 PSI, solo mencionan el mortero 1:3, con valor del concreto de 3000 psi, que
se tiene en los otros APU´S, que utilizan este material.
COMENTARIO
Según se pudo evidenciar en esta auditoría, en este APU, se presentó
inconsistencia en lo referente al material de la construcción del bordillo, dice Mortero
1:3, pero con valor del concreto de 3000 psi, el cual debe construirse en concreto.
APU´S de Construcción de Bordillo.
En el APU – Item “Bloque de Arcilla N° 5 - E=0,12 Mts”, el cual está ubicado en el Presupuesto en el
Item 4.13, éste no debe ser el nombre del Item, porque lo que se va ha construir con el bloque de
arcilla es MUROS, y su medida por ende se M2. Por lo anterior el APU debe ser “Muro en bloque de
arcilla N° 5 – E=0,12 Mts., y de esta manera pasarlo al Presupuesto.

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CRITERIO A SEGUIR


ANTICORRUPCIÓN.
En todos los APU y en el Presuúesto se debe dejar lo más claro posible todos las especificaciones
técnicas para no dar lugar a erros constructivos.

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HALLAZGO
EN ALGUNOS APU´S EL MORTERO 1:4, EL M3 PRESENTA VARIEDAD DE

PRECIOS, EL CUAL SE UTILIZA EN DIFERENTES ACTIVIDADES
CONSTRUCTIVAS.
Esta auditoría en su análisis a los APU donde se tiene los Morteros 1:4, en su unidad de
medida M3, pudo evidenciar que siendo técnicamente los mismos morteros (1:4),
empleado en diferentes actividades en la misma obra, presentan variedad en el valor; esta
auditoría no encuentra una explicación técnica para la variación de esos valores, sabiendo
que cumplen la misma función en cualquier actividad donde sea utilizado.
Los APU, donde presenta variación en precio el M3, de mortero 1:4, son los siguientes:


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APU- Item: Pañete Muro 1:4, incluye filos

y dilataciones.
Material: Mortero 1:4 M3 $267.456.oo
 APU – Item: Alistado de piso en mortero. e= 4 Cm.
Material: Mortero 1:4 M3 $250.161.oo
 APU - Item: Mortero 1:4 M3 $272.138.oo
COMENTARIO
Según los Estudios Previos, en Soporte Económico del Valor Estimado del Contrato,
mencionan que “los Análisis de Precios Unitarios (APU), son los utilizados por la
Oficina de Contratación Municipal, los cuales están acordes con el mercado
Departamental y Nacional; y que la Oficina de Planeación Municipal y la Dirección
de Infraestructura Municipal, elaboraron dicho Presupuesto de Obra, el cual está
sustentado con los APU, que forman parte anexa de los Estudios Previos”.

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LOS APU PRESENTAN LAS SIGUIENTES IRREGULARIDADES

a) El formato que utilizan para elaborar los APU, son variados, no unifican un
solo formato para todos.
b) Algunos tienen el encabezado, indicando en que dependencia fueron
elaborados, como Alcaldía de Neiva Dirección de Deporte y Recreación
(DDR), otros Alcaldía de Neiva 0,00, otros Alcaldía de Neiva Departamento
Administrativa de Planeación Municipal, y otros carecen de encabezado, no
se sabe quién los elaboró.
c) Todos estos APU, no tienen firma de la persona responsable que los elaboró.
d) No tienen la fecha de elaboración y aprobación de estos APU.
e) Carecen de la numeración del orden secuencial de los Item, donde van
ubicados en el Presupuesto.
f) Algunos presentan materiales de la misma especificación técnica con la
misma unidad de medida con precios diferentes (como los Morteros 1:4).
g) No se presentan los APU de los Concretos a utilizar como los de 3000 PSI,
de 2500 PSI, entre otros.
h) No presentan los APU de los morteros 1:3, 1:4
Los APU de la construcción parte Eléctrica, son elaborados en otro formato diferente
a los anteriores, aunque tienen fecha de elaboración, carecen de un encabezado de
la entidad que los elaboró, como también carecen de la firma de la persona
responsable. No se sabe quien presentó estos APU.
OBSERVACION:
No existe unificación de criterios, para la elaboración de los APU.

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Julio 18 de 2014


RECOMENDACIÓN
Según el Decreto 1510 de 2013 (Julio 17) “Por el cual se reglamenta el sistema de
compras y contratación pública.”; el Gobierno Nacional por medio del Decreto-ley
número 4170 de 2011 creó la Agencia Nacional de Contratación Pública –Colombia
Compra Eficiente–, quien es el ente rector de la contratación pública quien
direcciona las políticas y herramientas para obtener resultados óptimos en
valoración del dinero público a través de los proceso de transparencia. “Colombia
Compra Eficiente” definió parámetros técnicos, conceptuales y metodológicos para
lograr la consolidación de un sistema de compras y contratación pública; la
aplicabilidad de los principios del Buen Gobierno.
El Artículo 20 del Decreto 1510 de 2013 HOY DECRETO 1082 DE 2015 dice:
“Estudios y Documentos Previos. Los estudios y documentos previos son el soporte
para elaborar el proyecto de pliegos, los pliegos de condiciones, y el contrato. Deben
permanecer a disposición del público durante el desarrollo del Proceso de
Contratación y contener los siguientes elementos, además de los indicados para
cada modalidad de selección27:
En su Numeral 2, del Artículo 20, dice “El objeto a contratar, con sus
especificaciones, las autorizaciones, permisos y licencias requeridos para su
ejecución, y cuando el contrato incluye diseño y construcción, los documentos
técnicos para el desarrollo del proyecto.28”
Y en el Numeral 4 del mismo Artículo 20 del Decreto 1510 de 2013 (ibidem),
expresa “El valor estimado del contrato y la justificación del mismo. Cuando el valor
del contrato esté determinado por precios unitarios, la Entidad Estatal debe
__________
27COLOMBIA COMPRA EFICIENTE. Presidencia de la República. Decreto 1510 de 2013, Julio 17 de 2013. Artículo 20 [Citado 16
Marzo de 2016.
28 COLOMBIA COMPRA EFICIENTE. Presidencia de la República. Decreto 1510 de 2013, Julio 17 de 2013. Artículo 20 – Numeral 2
[Citado 16 marzo de 2016]. Disponible en C:\Users\Dell\Desktop\DECRETO 1510 DE 2013 Colombia Compra.html
incluir la forma como los calculó y soportar sus cálculos de presupuesto en la

estimación de aquellos. La Entidad Estatal no debe publicar las variables utilizadas

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

para calcular el valor estimado del contrato cuando la modalidad de selección del
contratista sea en concurso de méritos. Si el contrato es de concesión, la Entidad
Estatal no debe publicar el modelo financiero utilizado en su estructuración.29”
Es importante presentar cómo se calcularon los APU de los Concretos y los

Morteros de diferentes resistencias, los cuales son base para realizar otros APU,
donde contengan estos materiales.

PRECONTRACTUAL

PÚBLICA N° 10 DE 2014.
En ésta Licitación Pública se presentaron dos Proponentes:

1. CONSORCIO PARQUE MIRADOR DEL SUR.
2. CONSORCIO PARQUE JLA – 2014.
Se presentaron dos Consorcios, mencionados anteriormente, que de acuerdo con

los análisis de la documentación exigida en el pliego de Condiciones y Estudios
Previos, y revisada, analizada, evaluada y calificada TÉCNICAMENTE, el
proponente que cumplió con todos los requisitos del
Capítulo 4: PARÁMETROS GENERALES DE EVALUACIÓN, FACTORES DE
PONDERACIÓN Y EVALUACIÓN DE LAS PROPUESTAS,
29COLOMBIA COMPRA EFICIENTE. Presidencia de la República. Decreto 1510 de 2013, Julio 17 de 2013. Artículo 20 – Numeral 4
[Citado 16 marzo de 2016]. Disponible en:\Users\Dell\Desktop\DECRETO 1510 DE 2013 Colombia Compra.html marzo de 2016].

Disponible en. C:\Users\Dell\Desktop\DECRETO 1510 DE 2013 Colombia Compra.html

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

REQUISITOS PROPONENTES
CAPITULO 3
3.1.
2.1 “Participantes y Requisitos de Admisión de los Proponentes”
3.2.4 Documentos de conformación del Consorcio.
3.2.5 Certificado expedido por la Cámara de Comercio.
3.2.6. Fotocopia de tarjetas profesionales.
3.2.11 Certificado de inscripción, calificación y clasificación en el Registro
único de Proponentes (RUP).
3.2 Documentos Jurídicos.
3.3. Documentos Financieros.
a. DOCUMENTOS TÉCNICOS OBJETO DE VERIFICACIÓN Y

EVALUACIÓN.
i. Condición de Experiencia específica (Habilitante).
ii. Equipo de trabajo ofrecido (Habilitante – Evaluable).
Director de Obra.
Residente de obra.
3.4.3 Capacidad residual de obra.
3.4.4. Información acreditada y forma de evaluación de la capacidad residual de
los proponentes.
3.4.5. Auto certificación de visita al sitio de obra.
3.5 Propuesta Económica.
El CONSORCIO PARQUE JLA – 2014, fue quien cumplió con todos los requisitos
exigidos en el Pliego de Condiciones.
DEBILIDAD.- EN EL ANEXO N°1, “CARTA DE PRESENTACIÓN”, ALLEGADA

POR EL CONSORCIO PARQUE JLA – 2014, NUMERAL 7, SE CONTRADICE EN
EL TIEMPO DE EJECUCIÓN, SI SALE GANADOR DEL CONTRATO.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

El Consorcio Parque JLA – 2014, presentó la propuesta el día 30 de Octubre de

2014, Indicando lo siguiente:
“7. Me comprometo a ejecutar el contrato en un plazo de: SEIS (06) MESES
contados a partir del acta de inicio, en todo caso sin superar el 31 de diciembre de
2014”.
No puede ser posible, si estaba hablando de este tema el 30 de octubre de 2014,
y de llegar a adjudicarlo, sería en el mes de noviembre de 2014, y para el 31 de
diciembre del mismo año, solo quedarían menos de dos meses.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

COMENTARIO
El Consorcio que presentó esta propuesta, no se ubicó en el tiempo en que estaba

realizando la propuesta, no dimensionó que para finalizar el año vigente de 2014,
solo le quedaban dos meses, y propone entregar la obra en seis (6) meses antes
del 31 de diciembre de 02014.
OBSERVACION
Ni el proponente ni los encargados de la revisión y evaluación de los documentos

de las propuestas, NO revisan bien la documentación.
Falta más atención en la revisión de documentos.
RECOMENDACIÓN
Cuando se presente esta clase de errores, los evaluadores deberán hacer corregir
estos oficios para tener una mayor veracidad de lo que se propone en los mismos.
VERIFICACIÓN DE LA AMORTIZACIÓN DEL ANTICIPO
El valor de la obra inicialmente es de $3.218.314.792.oo, según el contrato de obra

N° 967 de 2015, la Cláusula Quinta: Anticipo, es el valor del 30% del Contrato de
obra, el cual será amortizado proporcionalmente mediante deducciones de Actas de
recibo parcial del contrato y amortización total antes del 90% girado, del valor total
del contrato.
Valor del Anticipo $965.494.438.oo
DEBILIDAD.- EN EL PRIMER INFORME PRESENTADO POR LA

INTERVENTORIA DE FECHA 27 DE MAYO DE 2015, REGISTRO ERRONEA LA
FECHA DE TERMINACIÓN DE LA OBRA Y REGISTRA EL VALOR DEL
ANTICIPO COMO EJECUTADO, EN EL ESTADO FINANCIERO DEL MISMO.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014


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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

El Paz y Salvo N° 198854, solo tiene vigencia hasta el 30/06/2015, y no como lo indica la
Interventoría que tiene vigencia hasta el 31/12/2015.
Como se puede observar, la fecha de terminación NO es el 11 de mayo de 2015, la

persona que elaboró el informe, digitó la misma fecha del Acta de Inicio, sin
percatarse de su error.
En el capítulo 2 Informe Básico: 2.1 Estado Financiero del Contrato, incluye el valor
del Anticipo, como ejecutado a la fecha, y no presenta las actividades donde conste
que se ejecutó obras por ese valor. Por lo anterior, este es un valor Pagado, no
ejecutado.
COMENTARIO
En la auditoría de revisión y análisis a los informes presentados, se pudo constatar,
nuevamente, que quien presenta los informes, como el encargado de la supervisión
de los mismos, no realizan una revisión minuciosa, para que todos los datos
suministrados sean reales al momento de su presentación.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

RECOMENDACIÓN
Esta auditoría recomienda a los supervisores de los informes, realizar una revisión
minuciosa, con cuidando cada detalle, dedicando el tiempo necesario para llevar a
buen término su ejecución.
Presentó el Plan de Inversión del Anticipo
AMORTIZACIÓN DEL ANTICIPO EN ACTAS PARCIALES
MES VALOR ANTICIPO 30% N° ACTA VALOR ACTA PARCIAL VALOR VALOR por AMORTIZAR

DEL VALOR DEL PARCIAL AMORTIZACIÓN DEL ANTICIPO
CONTRATO ANTICIPO 30% DEL
ACTA PARCIAL
Junio 05 de $965.494.438.oo $965.494.438.oo
2015
Septiembre N° 1 $ 1.749.704.318.oo $ 524.911.295.oo $440.583.143.oo
03 de 2015
Noviembre N°2 $ 1.123.696.320.oo $440.583.143.oo $0,00
20 de 2015

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

TOTAL $965.494.438.oo $ $965.494.438.oo $0,00
El Anticipo se amortizó en su totalidad en la segunda Acta parcial de fecha

noviembre 20 de 2015, y se hizo buen uso de él.
VISITA DE INSPECCIÓN TÉCNICA A LA OBRA CIVIL CONTRATADA POR EL

MUNICIPIO DE NEIVA.

La obra se encuentra ejecutada en un 99%.
Análisis Técnico a las Actas
a) Acta de Inicio
El Acta de Inicio se firmó el 11 de mayo de 2015, y se firmó por las partes

Interventoría y Contratista.
b) Actas Parciales
El contratista presentó Acta Parcial N° 1, el 03 de septiembre de 2015 por
valor de $1.749.704.318,oo, menos el 30% del anticipo y Acta parcial N°
2 de fecha 20 de noviembre de 2015, donde se terminó de amortizar el
total del Anticipo.
MES VALOR ANTICIPO 30% N° ACTA VALOR ACTA PARCIAL VALOR AMORTIZACIÓN VALOR GIRADO AL

DEL VALOR DEL PARCIAL ANTICIPO 30% DEL CONTRATISTA
CONTRATO ACTA PARCIAL
Junio 05 de $965.494.438.oo $965.494.438.oo
2015
Septiembre N° 1 $ 1.749.704.318.oo $ 524.911.295.oo $1.224.793.023.oo
03 de 2015
Noviembre N°2 $1.123.696.320.oo $440.583.143.oo $683.113.177.oo
20 de 2015
Fecha VALOR INICIAL DEL N° Adición VALOR ADICIONADO NUEVO VALOR DEL
CONTRATO CONTRATO DE OBRA
Diciembre 23 $3.218.314.792.oo 1 $ 684.967.956,oo $3.903.282.748,oo
de 2015
VALOR TOTAL VALOR EJECUTADO VALOR POR
EJECUTAR
$3.903.282.748,oo $2.873.400.638.oo $1.029.882.110.oo

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Versión:02
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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Actas de Justificación y Modificaciones

RELACION DE ACTAS MODIFICATORIA

No. TIPO DE ACTA FECHA OBJETIVO O JUSTIFICACIÓN
ACTA DE JUSTIFICACIÓN, MODIFICACIÓN Y Modificación Cláusula Décima Sexta: Interventoría y
12 Mayo de 2015
CREACIÓN DE ITEMS No. 1 Supervisión
1 Modificar la Cláusula Décima Sexta INTERVENTORÍA Y
OTROSI MODIFICATORIO No. 1 AL SUPERVISIÓN DEL CONTRATO. La Supervisión del
15 Mayo de 2015
CONTRATO DE OBRA PÚBLICA 967 DE 2015 Contrato de Interventoría la realizará la Dirección de
Infraestructura del Municipio de Neiva.
ACTA DE JUSTIFICACIÓN No. 2, PARA
MAYORES Y MENORES CANTIDADES, LA
CREACIÓN DE NUEVOS ITEMS, SIN 15 Mayo de 2015 Mayores y menores cantidades de obra.
AUMENTAR EL VALOR INICIAL NI PLAZO DEL
CONTRATO DE OBRA.
2 EXCEL: ACTA No. 1 QUE ACOMPAÑA EL
MAYORES Y MENORES CANTIDADES, LA Cuadro en Excel: Mayores y Menores cantidades de
15 Mayo de 2015
CREACIÓN DE NUEVOS ITEMS, SIN obra sin aumentar el valor del contrato inicial
AUMENTAR EL VALOR INICIAL DEL
CONTRATO DE OBRA.
29 Agosto de Mayores y menores cantidades de obra y la necesidad
CREACIÓN DE NUEVOS ITEMS, SIN
2015 de ejecutar items no previstos en el contrato inicial
CONTRATO DE OBRA.
3 EXCEL: ACTA No. 2 QUE ACOMPAÑA EL
Cuadro en Excel: Mayores y Menores cantidades de
MAYORES Y MENORES CANTIDADES, LA 29 Agosto de
obra e items nuevos, sin aumentar el valor del contrato
CREACIÓN DE NUEVOS ITEMS, SIN 2015
inicial
CONTRATO DE OBRA.
ACTA DE JUSTIFICACIÓN 04, AMPLIACIÓN 5 Octubre de Autorizar ampliación de tiempo de cuarenta y cinco
TIEMPO 2015 (45) días calendario.
4 Adicionar el plazo de ejecución del contrato de obra
ADICIONAL PLAZO No. 1 AL CONTRATO DE 27 Octubre de
pública No. 967 de 2015, en cuarenta y cinco (45) días
OBRA PÚBLICA NO. 967 DE 2015 2015
calendario.
Modificación de una fuente de financiación del gasto
ACTA DE JUSTIFICACIÓN, MODIFICACIÓN Y 20 Octubre de
C. Modificación Cláusula Décima Quinta: Registro
CREACIÓN DE ITEMS No. 5 2015
Presupuestal.
5 Modificar la Cláusula Décima Quinta denominada
OTROSI MODIFICATORIO No. 2 AL 23 Octubre de REGISTRO PRESUPUESTAL Y SUJECIÓN A LAS
CONTRATO DE OBRA PÚBLICA 967 DE 2015 2015 APROPIACIONES PRESUPUESTALES del contrato de
obra pública No. 967 de 2015.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

ACTA DE JUSTIFICACIÓN No. 6 PARA

03 Diciembre de Adición en valor por $ 684.967.956 y en plazo adicionar
CREACIÓN DE NUEVOS ITEMS,
2015 cuatro (4) meses.
AUMENTANDO EL VALOR INICIAL DEL
CONTRATO DE OBRA
ACTA DE JUSTIFICACIÓN No. 3 QUE
6 ACOMPAÑA AL ACTA DE JUSTIFICACIÓN No.
Cuadro en excel sobre cantidades de obra en más y
6, PARA MAYORES Y MENORES 8 Octubre de
menos reflejando el valor adicional$ 684.967.956 y
CANTIDADES, LA CREACIÓN DE NUEVOS 2015
plazo de cuatro (4 meses).
ITEMS, AUMENTANDO EL VALOR INICIAL
DEL CONTRATO DE OBRA.
ADICIONAL 002 CONTRATO DE OBRA 23 Diciembre de Adición de recursos por valor de $ 684.967.956 y
PÚBLICA No. 967 DE 2015. 2015 plazo de cuatro (4 meses).


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Versión:02
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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

c) Acta de Suspensión N°1, fecha 22 de abril de 2016
Se presentó una Acta de Suspensión, por solicitud del contratista, realizada de

forma verbal en el Comité Técnico de Obra el día 21 de abril de 2016, por razón
a que la Electrificadora del Huila, no ha dado respuesta a los oficios enviados
por el contratista de fecha 21 de febrero y 29 de marzo de 2016, para la
aprobación de los planos eléctricos, como también el certificado de aprobación
del RETIE y RETILAP por parte de la empresa independiente que contrató el
contratista. Tan pronto tengan estas certificaciones aprobadas se dará reinicio
a la obra, para el recibo final y liquidación de la obra.
Acta Final o entrega de Obra y Acta de Liquidación

Se realizarán, según Acta de Comité Técnico de Obra del 21 de abril de 2016, tan
pronto se reinicie la obra, aclarando que el contratista debe realizar corrección de
detalles a la obra en general y que solo tiene dos (2) días para terminar y entregar
la obra.
REVISIÓN DE LAS ACTAS DE COMITÉ TÉCNICO DE OBRA Y DESARROLLO

DE LA MISMA
Realizado el análisis técnico a las Actas de Comité Técnico, esta auditoria pudo
constatar que los comités se realizaron por lo general los jueves durante el tiempo
de ejecución de la obra.
DEBILIDAD.- EL COMITÉ TECNICO NO HACE CUMPLIR A TIEMPO LOS

COMPROMISOS ADQUIRIDOS EN LAS ACTAS, AL CONTRATISTA
Se evidenció que los compromisos por parte del contratista, no se cumplieron a

tiempo, como fue la presentación del Balance de obra y Cronograma, el cual fue
solicitado desde el comité N° 2 del 21 de mayo de 2015, y solo el balance de obra
fue entregado el 20 de agosto de 2015, pasaron 3 meses para que el contratista
cumpliera con este compromiso y el Cronograma de obra, hasta le comité N° 16, de

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Julio 18 de 2014

fecha 27 de agosto de 2015, se registró el incumplimiento, y de ahí en adelante, no

aparece cuando lo entrego, pues no quedo el cumplimiento en registro de Acta.
Otro incumplimiento presentado y registrado en Actas de Comité fue la Capacitación

y Certificación de Trabajos en Altura, el cual fue solicitado desde el Comité N° 16
de agosto 27 de 2015 y hasta el Comité N° 33 de enero 14 de 2016, no lo presentó,
tampoco registraron si lo entregó o lo tiene pendiente, ya que no se vuelve a
mencionar en las Actas de Comité.
OBSERVACION
Falta compromiso por parte del contratista, para cumplir con las actividades
solicitadas en los Comités.
OFICIO DEL SUPERVISOR A LA INTERVENTORÍA
Según oficio de fecha 11 de septiembre de 2015, dirigido a la representante legal

de la Interventoría quien a su vez es la ingeniera Residente de la Interventoría y
copia enviada a la Oficina Jurídica del Municipio, por el ingeniero Supervisor de
interventoría de la Dirección de Infraestructura Municipal, donde le informó de la
preocupación que le asiste, de la AUSENCIA de la Interventoría en la construcción
de las obras en el Parque Mirados del Sur, dando lugar a que se presenten fallas
en los procesos constructivos de la infraestructura, como se aprecia en el oficio
remitido. Tampoco presenta informes mensuales a tiempo, para informar a la
Administración sobre los sucesos y avances de la obra. También informa que se
ausenta por largos periodos de tiempos de la obra, sin justificación alguna, y el
Supervisor envió copia del oficio informando sobre estas irregularidades a la oficina
Jurídica y Contratación para que sean ellos quienes hagan seguimiento a estos
incumplimientos del Contrato y apliquen las sanciones a que tengan lugar; pero se
observa con preocupación que la parte Jurídica de la Administración hace nada ante
estos hechos y faltas graves a los contratos, colocando en riesgo el objetivo de los
mismos.
Como consta en el oficio que se anexa, la Interventoría incumple la cláusula

Segunda – Obligaciones del Contratista, Contrato de Interventoría N° 984 de 2015.

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DEBILIDAD.- LA INFORMACION RENDIDA POR SUPERVISION SOBRE

IRREGULARIDADES PRESENTADAS EN EL DESARROLLO DE LAS OBRAS
PÚBLICAS NO TIENE APOYO JURIDICO
El Supervisor delegado por parte de la Dirección de Infraestructura, informó de

manera verbal a esta auditoría, que los oficios enviados con coipa tanto a la oficina
Jurídica como a la oficina de Contratación - de la Administración Municipal, donde
les informa sobre esta clase de incumplimiento, hacen caso omiso a ellos, y todo
queda en el papel.
RECOMENDACIONES
 La parte jurídica (Oficina Jurídica y Oficina Asesora de Contratación) de la

Administración está en el deber de prestar apoyo a la parte Técnica, cuando
se presenten irregularidades en los contratos, hacer amonestaciones y de
reincidir en el incumplimiento aplicar las cláusulas sancionatorias a que tenga
lugar.

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REVISIÓN INFORMES DE INTERVENTORÍA
En estos informes de interventoría faltó realizar la descripción de las fotografías,

que ítem o actividad se muestra en cada una de ellas.
ACTA VISITA DE OBRA
Se realizó visita a la obra el día 03 de junio del presente año en compañía del ingeniero Supervisor
de Interventoría, ARMANDO ALBARRACIÓN PALOMINO, Profesional Especializado, la ingeniera
residente de la Interventoría ERIKA FERNANDEZ y el ingeniero residente del Contratista, ingeniero
DANIEL PAZ, con quienes se realizó el recorrido completo a todo el Parque Mirador del Sur.
 Se empezó por la cancha del polideportivo, la cual está totalmente terminada.

 Entrada principal con el recinto para el personal de vigilancia (con baño).
 Salón de la Mujer, amplio con baño incluido. En este salón se encontró una filtración de agua
en la placa, la cual está para corregir.
 Salón Auditorio.
 Cafetería.
 Salón Biblioteca.
 Dos parques biosaludables con sus respectivos aparatos deportivos.
 Parque infantil con juegos de diversiones.
 Cancha sintética, la cual fue dada por compensación.
 Los senderos alrededor del parque.
 El parque se encuentra totalmente iluminado.
 Totalmente encerrado en muro de ladrillo a la vista con alfajía, reja y concertina; en la parte
posterior donde se encuentran las Tres Cruces quedó encerrado totalmente en muro por
seguridad.
 Se encuentran árboles sembrados y cuidados por la comunidad.
OBSERVACIONES
 En general la obra se encuentra en un 99% aproximadamente construida, de acuerdo al
objeto del contrato, incluida la iluminación, faltando la certificación de RETIE y RETILAP.
 Algunas áreas que están en pura tierra, se encuentran cubierta por la maleza, algunos
árboles que plantaron se han secado.
RECOMENDACIONES
 La obra debe reiniciarse en lo antes posible para que sea entregada a la entidad encargada
de su administración y mantenimiento (DDR NEIVA), y así evitar el deterioro de la misma.
 Sembrar nuevos árboles para reemplazar a los que se secaron.
 Hacer limpieza de la maleza, para que la obra no presente apariencia de abandono

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REGISTRO FOTOGRÁFICO.
Parque Infantil Cancha Sintética Mirador de las Tres Cruces
Parque N° 1 Biosaludable Salón Biblioteca, Baños para niños Salón Biblioteca

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Julio 18 de 2014

Salón Biblioteca baños adultos Polideportivo, cancha demarcada, pintada y cubierta Portón ingreso al parque

Entrada principal al Parque Aparatos biosaludables funcionales Salón de la Mujer
Parque N° 2 Biosaludable Una de las salidas del Salón Auditorio Baños del salón Auditorio

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Cafetería Salón anexo a la biblioteca para cómputo Auditorio
En
el
registro fotográfico se encuentran:

Supervisor de Interventoría, Ing. Armando Albarracín (Buzo Azul)
Residente de Interventoría, Ing. Erika Fernández (Camiseta roja)
Residente Contratista, Ing. Daniel Paz (camisa azul)
Auditora Control Interno, Ing. Amanda Cardozo (camisa fucsia)
OBSERVACION
Esta obra fue creada para la realización de deporte y recreación de los habitantes de la comuna
Seis y sus aledaños, es de gran importancia para el desarrollo de la ciudad de Neiva, llevando mejor
calidad de vida a los niños, jóvenes y adultos ya que el deporte es salud, su práctica lleva a los
jóvenes a ser personas útiles a la sociedad, en representaciones deportivas locales,
departamentales, nacionales e internacionales y los adultos al realizar ejercicios en los aparatos
biosaludables, mejoran su estado de salud.
SEGUNDA VISITA AL CONTRATO DE OBRA PÚBLICA N° 967 DE 2015

REALIZADA EN EL MES DE JULIO DE 2016.

OBJETO “CONTRATO NUMERO N° 967 CONSTRUCCIÓN FASE I‐ PARQUE BIBLIOTECA “MIRADOR DEL
SUR” ‐ COMUNA 6 – MUNICIPIO DE NEIVA DEPARAMENTO DEL HUILA.
Esta obra se empezó Auditar a mediados del mes de mayo de 2016 hasta el mes
de junio de 2016, la cual se encontró en la parte final de la etapa Contractual y
suspendida desde el 22 de abril de 2016, por razones de proceso de aprobación
de los planos eléctricos, RETIE y RETILAP, ya que faltaban dos (2) días para
terminación del plazo del contrato de obra y este proceso se empezó meses atrás
sin cumplirse el objetivo.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

APROBACIÓN DE PLANOS ELECTRICOS

Los planos Eléctricos fueron aprobados por la Electrificadora del Huila S.A. E.S.P.,
División Zona Norte, el ingeniero Héctor Fernando Gallego con M.P. R.S 20507913,
fue el profesional de aprobar dichos planos eléctricos, por cumplir con el
Reglamento y las Normas vigentes.
Fecha de aprobación: Julio 18 de 2016.
Válido hasta: Julio 17 de 2017.
El Diseño eléctrico contiene 10 planos.
En esta nueva visita de Auditoría, el ingeniero Armando Albarracín Palomino,

Profesional Especializado Supervisor del Contrato de Interventoría N° 984 de 2015
quien ejerce la interventoría al Contrato de Obra N° 967 de 2015, manifestó de
manera verbal, lo siguiente:
 El RETILAP, fue viabilizado el 5 de julio de 2016.

 Para la certificación del RETIE, están haciendo algunos ajustes, pero al cierre
de la auditoría no han expedido la certificación
 Cuando le otorguen la certificación del RETIE, se procederá inmediatamente
Reinicio el Contrato de Obra y se realizara el Acta de Recibo Final.
 Con el Acta de Recibo Final, se procederá a hacer entrega del Parque
Biblioteca Mirador del Sur, a la Dirección del INDER y la Secretaría de
Cultura, para su respectiva administración y mantenimiento.
 El viernes 8 de julio de 2016, la Directora del INDER, envió oficio a la
Secretaría General, donde solicitó el servicio de dos (2) vigilantes y dos (2)
aseadoras, para cuando asuman la Administración tener el personal listo
para su cuidado.
COMPROMISOS
El Supervisor se comprometió a entregar antes de finalizar la auditoría, la siguiente
documentación, siempre y cuando sea posible su obtención:
 Certificado RETILAP
 Certificado del RETIE
 Acta de Reinicio del Contrato de Obra.
 Acta de Recibo Final.
 Planos Record.
 Acta de entrega de la Obra al INDER y Secretaría de Cultura Municipal para
su respectiva administración y mantenimiento.

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Dentro de los cuatro (4) meses siguientes preparar toda la documentación para
la Liquidación del Contrato de Obra, realizando el Acta de Liquidación.
La obra se reinició el 22 de agosto de 2016.

Se realizó Acta de Recibo Final el 24 de Agosto de 2016.
Al cierre de esta Auditoría, se encuentra en trámite la Liquidación bilateral del
contrato de obra.
PARTE JURIDICA
CONTRATO 967 DE 2015

CONSTRUCCION FASE I PARQUE BIBLIOTECA MIRADOR DEL SUR COMUNA
6 MUNICIPIO DE NEIVA - HUILA
ETAPA PRE CONTRACTUAL
INSCRIPCION DEL PROYECTO NUMERO 0150- REGISTRO 20 FEBRERO DE

2014.
CDP: NUMERO 5083 DE 8 DE SEPTIEMBRE DE 2014
CONCEPTO DE VIABILIDAD INVERSION DE RECURSOS: 11 DE SEPTIEMBRE

DE 2014.- RECURSOS PROPIOS DE VIGENCIA ANTERIOR Y REGALIAS
ESTUDIOS PREVIOS: 15 DE SEPTIEMBRE DE 2014

MODALIDAD DE CONTRATACION: LICITACION PUBLICA LA CUAL ES
CORRECTA POR SER LA REGLA GENERAL DE LA CONTRATACION PUBLICA,
LA CUANTIA Y LA NATURALEZA DE CONSTRUCCION DE OBRA
PREPLIEGOS.- AVISO DE LICITACION PUBLICA NUMERO 010 DE 2014: 22 DE

SEPTIEMBRE DE 2014 – INCLUYE ESTIMACION DE RIESGOS
RESPUESTA A OBSRVACIONES PREPLIEGOS: 7 DE OCTUBRE DE 2014 Y

REALIZACION DE AJUSTES A ESTUDIOS PREVIOS.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

APERTURA DEL PROCESO: RESOLUCION 376 DE 9 DE OCTUBRE DE 2014.-

LICITACION PUBLICA NUMERO 010 DE 2014 – INCLUYE PLIEGOS
DEFINITIVOS
AUDIENCIA DE ACALARACION DE PLIEGOS: 15 DE OCTUBRE DE 2014.
Se llevó a cabo el cierre del proceso en 15 de octubre de 2014 con la presentación

de 3 propuestas y se realizó una adenda en 20 de octubre de 2014 para la
estimación de riesgos previsibles en la futura contratación y ambos actos fueron
declarados sin efecto por medio de la RESOLUCION 0429 DE 23 DE OCTUBRE
DE 2014, mediante la cual se retrotraen actuaciones posteriores a la audiencia de
aclaraciones.
ADENDA 01: MODIFICA CRONOGRAMA
SE REALIZARON REGISTROS EN EL SECOP.
ACTA DE CIERRE DE PROCESO: 30 DE OCTUBRE DE 2014.- SE

PRESENTARON 2 PROPUESTAS
RESOLUCION 464 DE 31 DE OCTUBRE DE 2014.- CONFORMA COMITÉ

EVALUADOR
SE REALIZARON EVALUACIONES JURIDICA, FINANCIERA Y TECNICA A LAS

PROPUESTAS RECIBIDAS
RESPUESTA A OBSERVACIONES AL INFORME DE EVALUACION: 18 DE

NOVIEMBRE DE 2014
AUDIENCIA DE ADJUDICACION DEL CONTRATO:

Fecha: 19 DE NOVIEMBRE DE 2014
CONTRATISTA: CONSORCIO PARQUE JLA-2014
VALOR: $3.218.314.792.oo mcte. (acorde con el presupuesto)
RESOLUCION 0524 DE 21 DE NOVIEMBRE DE 2014: ADJUDICA LA LICITACION

PUBLICA NUMERO 010 DE 2014
COMPROMISO PRESUPUESTAL: NUMERO 1872 DE 27 DE MARZO DE 2015

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Julio 18 de 2014

AÑO 2015
ETAPA CONTRACTUAL
CONTRATO DE OBRA PUBLICA NUMERO 967

FECHA DE SUSCRIPCION: 27 DE MARZO DE 2015
PLAZO: 6 MESES
VALOR: $3.218.314.792 (acorde al presupuesto)
ANTICIPO: 30 %
PRESENTACION DE POLIZAS: SI
CONFORMACION COMITÉ DE VEEDURIA: 18 DE ABRIL DE 2015

ACTA DE INICIO: 11 DE MAYO DE 2015
Se realizó la entrega de la obra y actualmente se surte el trámite de la LIQUIDACION

DEL CONTRATO.
HALLAZGO EN LA ETAPA PRE CONTRACTUAL Y CONTRACTUAL:

RETARDO EN CUMPLIMIENTO DE LA ENTIDAD
- La obra fue planeada para ser realizada en un término de 6 MESES, sin

embargo el tiempo real de ejecución fue de 1 AÑO Y 3 MESES debido a
PRORROGAS en 3 oportunidades y a una SUSPENSION DE OBRA.

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- A partir de la ADJUDICACION del CONTRATO ESTATAL ocurrida en

NOVIEMBRE DE 2014 hasta la suscripción y celebración del mismo de fecha
MARZO 27 DE 2015, transcurrieron 4 MESES sin justificación alguna.
- La necesidad de crear actos administrativos que invalidan actuaciones y

volver a realizar etapas ya surtidas del proceso que dilata la realización del
mismo.
- La adjudicación del contrato de obra ocurrió el 19 DE NOV -14 y fue

celebrado y suscrito el 27 de MARZO -15, violándose flagrantemente lo
estipulado en las condiciones de contratación que no podía superar el 31 de
DIC-14.
- Se utilizan formatos DE SUPERVISION DE PRESTACION DE SERVICIOS

para INFORMES DE INTERVENTOIRA.
- El contrato fue celebrado el 27 de MARZO-15 y el ACTA DE INICIO es de

11 de MAYO-15, transcurriendo 1 MES Y 14 DIAS para dar inicio al contrato.
- Existieron dos (2) prorrogas en el plazo de ejecución del contrato,

ampliándose a 4 MESES Y 45 DIAS del termino inicial de 6 meses,
superando dos vigencias ya que fue iniciado el proceso en 2014 y se

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encuentra aún en ejecución en el año 2016, realizándose su entrega a la

comunidad en el mes de SEPTIEMBRE DE 2016.





cargo del municipio.- Realizar control al cumplimiento de en forma oportuna de las
funciones de los servidores públicos. Aplicar régimen de sanciones por
responsabilidad a los servidores públicos del ESTATUTO ANTICORRUPCION.

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SEXTA MUESTRA RECOLECTADA
OBJETO “CONTRATO DE OBRA NUMERO N° 701 “CONTRATO DE OBRA PARA LA REALIZAR LA CONSTRUCCIÓN TODO
COSTO DE LA PRIMERA FASE DEL CENTRO DE SALUD INTEGRAL MATERNO INFANTIL (CAIMI) DE LA E.S.E. CARMEN
EMILIA OSPINA DEL MUNICIPIO DE NEIVA DEPARAMENTO DEL HUILA”.
Modalidad de selección: LICITACION PUBLICA N° 06 DE 2011
CONTRATISTA CONSORCIO FCC.
R.L. FARITH WILLINTON MORALES VARGAS
Plazo N°2 180 Días calendarios.
Plazo N° 3
Total Plazo de ejecución 585 días calendarios
Dependencia generadora de la necesidad SECRETARIA DE SALUD MUNICIPAL
Dependencia delegada en Supervisión: SECRETARIA DE SALUD Y PLANEACIÓN MUNICIPAL.
VALOR DEL CONTRATO: VALOR INICIAL: $ 5.930.481.828.oo

Fecha firma del Contrato de Obra Octubre 31 de 2011.
Fecha de firma Acta de inicio del contrato: Febrero 13 de 2012
Fecha de finalización del contrato: 4 de Abril de 2014
Fecha firma Acta Final 5 de Abril de 2014
Fecha firma acta de liquidación: 01 de Abril de 2016
PARTE TECNICA

CONTRATO DE OBRA 701 DE 2011 (ESTUDIOS PREVIOS)
DEBILIDAD.- DENTRO DE LAS CARPETAS CONTENTIVAS, NO SE

ENCONTRÓ LOS ESTUDIOS TÉCNICOS Y DISEÑOS (lo que se registra en el
Banco de Proyectos de Planeación).
Esta auditoría se realizó en la Oficina de la Secretaría de Salud Municipal.

En el análisis realizado a los documentos del presente proyecto, y dentro de las
carpetas contentivas suministradas por esta dependencia, no se halló los estudios
técnicos y diseños del proyecto.

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OBSERVACIONES
En la Oficina de la Secretaria de Salud, en sus carpetas contentivas no se encontró

los Estudios técnicos y Diseños del Proyecto de Obra N° 701 de 2011.
importantes para verificar la parte técnica en el desarrollo de la obra.
RECOMENDACIONES
Los estudios técnicos son análisis necesarios, los cuales indican la viabilidad del
permisos, autorizaciones y licencias requeridas, si aplican, para la ejecución del
proyecto.
 Anexo técnico.
 Diseño.
afectación.
evaluación2
____________________
1 Artículo 87 de la Ley 1474 de 2011.

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ANALISIS Y SEGUIMIENTO A LOS APU´S.
HALLAZGO
EL FORMATO DONDE PRESENTAN LOS APU, NO ES EL INDICADO
Formato de APU, del Hierro de Refuerzo
OBSERVACION
El formato utilizado para los APU, no es el indicado, porque falta información.
CRITERIO A SEGUIR


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Julio 18 de 2014



ANTICORRUPCIÓN.
Se recomienda tener el formato, el cual registra todos los componentes para el

análisis de precios unitarios, presentándolos en forma detallada, describir los
equipos y herramientas, materiales, mano de obra y transporte que se utilizan en
cada ítem, su rendimiento, etc.
HALLAZGO
EL VALOR CALCULADO DEL APU DEL HIERRO DE REFUERZO DE 60.000

PSI, UND DE MEDIDA KG, NO COINCIDE CON EL VALOR QUE REGISTRAN
LOS APU QUE CONTIENEN ESTE HIERRO DE REFUERZO.
En esta auditoría se evidenció que el valor que registran los APU que contienen
Hierro de Refuerzo, no es el mismo que aparece en el APU calculado del refuerzo
de 60.000 psi.
El APU CALCULADO: HIERRO DE REFUERZO, tiene un valor de $3.643.oo la

unidad de medida Kg, y en los APU, que contienen este material, como son las
cajas de inspección de 40X 40cm y de 60X60 cm, registran un valor de $3.665.67,
con una diferencia de $22,67, por cada kg de hierro de refuerzo.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

APU´S donde se muestra la diferencia del valor del hierro de refuerzo de 60.000 psi, con relación al APU inicial.
OBSERVACIONES
 Se tiene una diferencia de $22,67, por cada kg de hierro de refuerzo de
60.000 psi, el cual se refleja en el presupuesto.
CRITERIO A SEGUIR

ANTICORRUPCIÓN.
Tener cuidado al transcribir cada valor de cualquier elemento, para no presentar
alteraciones en el presupuesto oficial.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014


PRECONTRACTUAL

PÚBLICA N° 06 DE 2011.
En ésta Licitación Pública se presentaron dos Proponentes:

1. Consorcio FCC.
2. CONSORCIO CAIMI PRIMERA FASE
Se presentaron los dos Consorcios, mencionados anteriormente, que de acuerdo

con los análisis de la documentación exigida en el pliego de Condiciones y Estudios
Previos, y revisada, analizada, evaluada y calificada TÉCNICAMENTE, entre otros
documentos exigidos, el proponente que cumplió con todos los requisitos del:
Capítulo 4: PARÁMETROS GENERALES DE EVALUACIÓN, FACTORES DE

PONDERACIÓN Y EVALUACIÓN DE LAS PROPUESTAS,
1.1. REQUISITOS ADMISION DE LOS PROPONENTES

2.2 Modalidad de presetación de los Proponentes
3.2.4 Proponentes Asociados (Consorcios)
3.2.7. Capacidad técnica.
3.2.7.1. Experiencia Probable – Como Constructor (RUP).
3.2.7.2. Experiencia acreditada. (Anexo N°3).
Condición de Experiencia específica (Habilitante).
Equipo de trabajo ofrecido (Habilitante – Evaluable).
Director de Obra.
Residente de obra.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

El CONSORCIO FCC, fue quien cumplió con todos los requisitos exigidos en el
Pliego de Condiciones para la adjudicación del Contrato de obra.
CONTRATO DE OBRA N° 701 DE 2011.
DEBILIDAD.- CLAUSULA TERCERA DEL CONTRATO DE OBRA: PLAZO:

VIGENCIA. EL PLAZO DE EJECUCIÓN DEL CONTRATO NO ES
CONSECUENTE EN EL TIEMPO DE EJECUCIÓN DE LA OBRA
Cláusula Tercera: Plazo: vigencia
En la Cláusula Tercera – Plazo, Vigencia, en el contrato se menciona que tiene una

vigencia por el término de 09 meses a partir de la suscripción del mismo; éste se
suscribió el 31 de octubre de 2011. Y en el plazo de ejecución dice que el

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

contratista se obliga a ejecutar la totalidad de la obra a más tardar el 31 de

diciembre de 2011.
OBSERVACION
Este error y algunas modificaciones en los planos, fueron las causas para una serie
de adiciones en tiempo que se presentaron en la ejecución de la obra, como se
indica más adelante en las Actas Modificatorias.
RECOMENDACIÓN
Se debe hacer una revisión minuciosa a los contratos que se realice, estos deben
quedar totalmente claros y concisos para no presentar contratiempos en la
ejecución del plazo de la obra.
I. VERIFICACIÓN DE LA AMORTIZACIÓN DEL ANTICIPO
El contratista presentó Plan de Manejo del Anticipo el cual fue avalado por la
interventoría y el Supervisor de la obra.
El contratista realizó contrato de Fiducia mercantil de administración y pago con

la Fiduciaria Popular.
El valor total de la obra es de $ 5.930.481.828.oo, según el contrato de obra N° 701

de 2011, la Cláusula Quinta: Forma de Pago - enciso a) Anticipo, es el valor del
30% del valor inicial del contrato, el cual será amortizado proporcionalmente
mediante deducciones de Actas de recibo parcial del contrato y amortización total
antes del 90% girado, del valor total del contrato.
Valor Total del contrato $ 5.930.481.828.oo

Valor del Anticipo 30% $1.779.144.548.oo
MES VALOR ANTICIPO 30% N° ACTA VALOR ACTA PARCIAL VALOR VALOR por AMORTIZAR

DEL VALOR DEL PARCIAL AMORTIZACIÓN DEL ANTICIPO
CONTRATO ANTICIPO 30% DEL
ACTA PARCIAL
$1.779.144.548.oo $1.779.144.548.oo
Abril
22/2013 N° 1 1.762.946.163,00 528.883.849,00 1.250. 260.699
Julio
22/2013 N°2 635.352.825,00 190.605.848,00 1.059.654.852
Noviembre
27/ 2013 N°3
714.661.233,00 214.398.370,00 845.256.481

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Diciembre
23/ 2013 N°4 717.237.765,00 215.171.330,00 630.085.151
Diciembre ACTA FINAL
28/2015 N°1 2.087.068.732,00 630.085.151,00 0.00
TOTAL 5.915.102.943,00 1.779.144.548.oo 0.00
El valor del Anticipo se descontó totalmente, en el Acta Final.

La obra fue terminada en su totalidad la parte estructural, se le descontó al

contratista el valor del RETIE, el cual no fue certificado y se descontó del
valor que se le adeudaba en la última Acta o Acta de Liquidación.
Análisis Técnico a las Actas
a) Acta de Inicio
Se firmó el día 13 de febrero de 2012
b) Actas Modificatorias y Otrosí.
Ampliación en tiempo. 180 días calendarios.

 Acta Modificatoria N°1 de fecha 21 de Noviembre de 2011.
Suscrita por la Jefe de Planeación, justificando el corto tiempo que se dio de
dos meses, como también que la demora de adjudicación de la Interventoría.
En este se contradicen, en las justificaciones del enciso 2 y 3, cuando en el
enciso 2 dice que se encuentra adjudicada y lista la Interventoría para dar
inicio y en el enciso 3 dice que “adicionalmente el proceso de contratación de
la Interventoría no ha culminado”

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

 Adicional N°1 al Contrato Estatal de Obra Pública N° 701 de 2011.

Se acepta la justificación del Acta Modificatoria N°1 del 21 de noviembre, y se
firmó el 28 de Diciembre de 2011
Se evidenció que no existe claridad tanto en el Acta como en el Adicional N°1, en lo

relacionado al contrato de Interventoría, si a la fecha de suscripción de esta Acta y
Otrosí, ya estaba adjudicado o no?.
 Acuerdo Aclaratorio N°2 de 2012 al Contrato de Obra 701 de 2011.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Se hace este aclaratorio el 12 de febrero de 2012.
 Acta de Suspensión N°1 de fecha 20 de febrero de 2012.
DEBILIDAD.- SE REALIZÓ ESTA SUSPENSIÓN AL CONTRATO, POR NO

PRESENTAR UN DISEÑO ARQUITECTÓNICO DE ACUERDO AL OBJETO A
CONSTRUIR.
Por revisión técnica del Ministerio, solicitó realizar ajustes al diseño arquitectónico,
por esta razón se suspende la obra, hasta obtener viabilidad por parte del Ministerio.
Acta de suspensión N° 1
 Acta de Reinicio N°1 de fecha 26 de julio de 2012.

Se reinicia la obra después de 5 meses de suspensión, realizados los ajustes
a los planos arquitectónicos, el Ministerio dio viabilidad al Municipio mediante
concepto técnico N°124047 del 19 de junio de 2012.
 Acta de Justificación para suscribir Otrosí, de fecha 04 de Enero de 2013.

Ajuste del Balance de obra con Mayores y Menores cantidades de obra, sin
alterar el valor del Presupuesto.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

 Acuerdo Modificatorio N°3 de 2013 al Contrato de Obra 701 de 2011. Enero

4/13.
Se anexa el Acta de justificación de fecha 04 de enero de 2013, y se anexa
el Acta de Mayores y Menores cantidades de obra y se firmó el día 04 de
enero de 2013.
 Acta de suspensión N° 2 del 04 de Marzo de 2013.
Se justificó por el paro Nacional campesino, por falta de suministro del acero
de refuerzo y cemento.
 Acta de Reinicio N° 2 de marzo 18 de 2013.
Superada la causa de origen de la suspensión, se reinició el contrato 701 de
2011.
 Acta de Justificación para suscribir Otro Sí. Fecha 19 de marzo de 2013.

Se justifica por más cantidad de actividades a realizar, entre ellas la
consecución de una cantera que cumpla con las especificaciones técnicas de
material para mezclar con el material de la excavación. Se acuerda conceder
90 días más.
 Otro sí Adicional N° 4, de fecha 19 de marzo de 2013.
Se anexa Acta de Justificación anterior y de adicionó 90 días calendarios.
 Acta de justificación para suscribir Otrosí de fecha 03 de junio de 2013.
Se balacea nuevamente el presupuesto con los item´s existentes sin incluir
nuevos item´s. Se anexa el Acta modificatoria con el comparativo de
actividades modificadas N° 2, en el Acta N°8.
DEBILIDAD.- EN ACTA MODIFICATORIA DE FECHA 03 DE JUNIO DE 2013.

TIENE ANOTACIÓN DE ACTA DE SUSPENSIÓN N°3 DE JUNIO 20 DE 2013 Y
ACTA DE REINICIO N°3 DE JULIO 15 DE 2013.

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Vigente desde:
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Esta Acta es suscrita el 03 de junio de 2013, por lo cual no debe tener anotaciones
posteriores; nuevamente se presenta la no revisión minuciosa de documentos,
quienes elaboran y supervisan estos documentos tan importantes para la
Administración, no tienen el cuidado necesario para realizar esta labor.
RECOMENDACIÓN
Los funcionarios que elaboran, revisan y firman estos documentos deben hacer una
labor muy minuciosa, tener en cuenta la cronología de las fechas en que se
presentan los documentos.
 Acta de Suspensión N°3 de fecha 20 de Junio de 2013.

Se justifica porque el diseño del tanque de almacenamiento de agua, no se
ajusta técnicamente al sitio donde se diseñó construirse, por esta razón se
remite al diseñador para que rediseñe esta estructura; se suspende obra hasta
solucionar esta estructura.
 Acta de Reinicio N°3, de fecha 15 de Julio de 2013.

Se reinicia una vez superado el inconveniente que dio lugar a la suspensión.
 Acta de Justificación Adición en Tiempo para suscribir Otrosí. Fecha 15 de

Julio de 2013.
Se justifica por modificación y aprobación de la parte eléctrica y certificación
del RETIE. Se adicionan 120 días más.

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Vigente desde:
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 Otrosí Adicional N°5 de fecha 17 de julio de 2013.

Se anexa Acta de justificación del 15 de julio de 2013.
 Acuerdo Modificatorio N°6. De fecha 22 de julio de 2013.

En este Otrosí, se hizo mención al Acta Modificatoria de fecha 3 de Junio de
2013 descrita anteriormente, de la cual hace parte el Acta de Mayores y
Menores N°2, del Acta N° 8, cantidades para balancear el presupuesto
general sin alterar el valor inicial.
 Acta Modificatoria adición en tiempo (plazo 90 días) de fecha 21 de octubre

de 2013.
Se justifica, porque aprobados los planos eléctricos fue necesario incluir
nuevos item´s técnicos exigidos por la electrificadora y por el RETIE. Y otras
modificaciones en la parte hidráulica y sanitaria, creando nuevos Item´s, sin
modificar el valor del contrato. Anexan el Acta modificatoria N°3. El contratista
solicitó una adición en plazo de tiempo de 90 días, para un plazo total de 540
días.
 Otrosí Adicional N° 7, de fecha 14 de Noviembre de 2013.

Mediante Acta Modificatoria del 21 de octubre de 2013, se aprueba una adición
en tiempo para la terminación de la obra de 90 días, para un total de 540 días.
 Acuerdo Modificatorio N°8 de fecha 27 de Noviembre de 2013.

Mediante Acta modificatoria del 21 de octubre de 2013, el Contratista e
Interventor hicieron una serie de requerimientos técnicos, concluyendo realizar
algunas modificaciones a los item´s, suprimiendo unos y adicionando otros
item´s nuevos, sin modificar el valor del contrato inicial, la cual fue viabilizada
por el supervisor técnico de obra, se convino realizar este Acuerdo
Modificatorio N°8, el cual tiene por objeto Modificar el Contrato de obra 701 de
12011, en lo relacionado con las especificaciones de los item´s y cantidades
de obra a ejecutar.
Se presentó Acta modificatoria de Mayores y Menores cantidades de obra N°4,

de fecha 10 de febrero de 2014, con sus respectivas modificaciones en item´s
y cantidades, pero sin alterar el valor inicial del contrato de obra.
 Otrosí Adicional N°9 en tiempo de fecha 19 de febrero de 2014.

El Interventor, convocó al contratista y a la Administración Municipal a evaluar la
programación de la obra, realizaron seguimiento al contrato, donde expusieron las

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

razones que dieron lugar a los atrasos presentados, proponiendo fórmulas para
evitar medidas coercitivas. Dicho análisis a la situación presentada se concluyó que
efectivamente las interrupciones en el desarrollo del cronograma, se debieron a
causas externas al contratista y analizada la propuesta de regulación del
cronograma de obra, fue viabilizado y avalado técnicamente y otorgaron 45 días
calendarios más para concluir las obras. Mediante esta justificación, se realizó
Acuerdo Adicional, del presente Otrosí adicional N°9, el cual tiene por objeto
adicionar al contrato de obra 701 de 2011, plazo de ejecución 45 días calendarios
más, para un plazo total de 585 días calendarios de ejecución de obra.
 Se presentó Acta Modificatoria N° 5, donde se realizaron Mayores y Menores

cantidades de obra, la cual la presentaron el 01 de abril de 2014.
ACTAS PARCIALES PARA PAGO AVANCE DE OBRA
FECHA VALOR ANTICIPO N° ACTA VALOR ACTA VALOR VALOR PAGADO VALOR POR PAGAR

30% DEL VALOR PARCIAL PARCIAL AMORTIZACIÓN
DEL CONTRATO ANTICIPO 30% DEL
ACTA PARCIAL
VALOR TOTAL
DEL
CONTRATO
ANTICIPO $1.779.144.548.oo $1.779.144.548.oo
Abril 22/2013

N° 1
1.762.946.163,00 528.883.849,00 1.234.062.314,10
Julio 22/2013

N°2
635.352.825,00 190.605.848,00 444.746.977,00
Noviembre
27/ 2013 N°3
714.661.233,00 214.398.369,90 500.262.863,00
Diciembre
23/ 2013 N°4 715.073.990,00
$ 214.522.197,00 $ 500.551.793,00
Diciembre 2.089.232.507,00 $ 630.734.284,00 $ 1.458.498.223
28/2015 N°1
TOTAL $5.917.266.719,00 $ 1.779.114.548,00 $4.458.768.495 $ 1.458.498.224
ACTA DE RECIBO FINAL DE OBRA

Se realizó Acta el día 05 de abril de 2014, con algunas observaciones a corregir,
como consta en la misma Acta.

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Acta Final de Obra, recibida por el Interventor y supervisor de obra.
ACTA DE VISITA A LA OBRA POR PARTE DE LA INTERVENTORIA Y

SUPERVISOR
El día 29 de octubre de 2014, realizaron la visita a la obra por parte del interventor
y contratista para verificar las reparaciones que se dejaron en el Acta de Recibo
final, del 05 de abril de 2014, las cuales fueron reparadas a excepción de la
Certificación del RETIE y la puesta a prueba del transformador, que se realizará
cuando la electrificadora conecte a la red de media tensión.
ACTA DE RECIBO FINAL DEL 28 DE DICIEMBRE DE 2015


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Página 9/9 del Acta de Recibo Final de fecha 28 de diciembre de 2015.
Después de realizadas las reparaciones locativas que se dejaron en el Acta del 5

de abril de 2014, se realizó ésta última Acta, con la salvedad que el RETIE, no fue
aprobado, el cual queda pendiente para cuando se termine la segunda fase del
CAIMI, y se de en funcionamiento, como consta en el Acta de Recibo Final, pagina
9/9, firmada el 28 de diciembre de 2015.
VISITA A LA OBRA CAIMI – AUDITORIA Y CONTRATISTA
HALLAZGO
RETARDO EN ELABORACION ACTA DE LIQUIDACION
LA OBRA TIENE ACTA DE RECIBO EN DICIEMBRE DE 2015 Y EN LA VISITA

DE AUDITORIA A LA OBRA (Junio 16/16) AÚN SE ENCUENTRA BAJO
CUSTODIA DEL CONTRATISTA
Se realizó la visita de auditoria al centro hospitalario CAIMI, el día 16 de junio de

2016, de 9:00 a 11:30 a.m., en compañía del ingeniero Mauricio Andrés Rodríguez,

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Director de Obra, quien informó de manera verbal que la custodia de la obra, está
bajo su responsabilidad. El Supervisor designado por la Administración Municipal,
arquitecto Helman González, no pudo asistir al acompañamiento de esta visita de
auditoría a la obra, por estar cumpliendo funciones importantes en su dependencia.
Foto 1. Cárcamo aguas lluvias Foto 2. Zonas de parqueo Foto 3. Sala de Nebulizaciones
Foto 4. Área de hospitalización primer piso en obra negra. Foto 5. Área de hospitalización Segundo piso en obran
negra.
Foto 6. Costado oriente, al fondo muro de Foto 7. Pasillo posterior del primer piso. Foto 8. Estación de enfermería.
Contención, el cual fue obra adicional.

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Foto 9. Consultorio Fotos 10 y 11. Área de Urgencias, sitio donde afloran las aguas por el piso, donde se aprecia
las fisuras en las baldosas y humedad en el muro del mesón.
Foto 12. Cielo raso fisurado. Foto 13. Área de Partos en el segundo piso. Foto 14. Sala de espera en el 2° piso.
La obra fue entregada por el contratista y recibida por el Interventor de la obra,

según Acta de Recibo Final del 28 de diciembre de 2015.
LEY 1150 DE 2007.- PRINCIPIO DE EFICIENCIA Y TRANSPARENCIA DE LOS

CONTRATOS ESTATALES. Establece el plazo para realizar la liquidación de los
contratos estatales.
"Artículo 11. Del plazo para la liquidación de los contratos. La liquidación

de los contratos se hará de mutuo acuerdo dentro del término fijado en los
pliegos de condiciones o sus equivalentes, o dentro del que acuerden las
partes para el efecto. De no existir tal término, la liquidación se realizará
dentro de los cuatro (4) meses siguientes a la expiración del término
previsto para la ejecución del contrato o a la expedición del acto

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administrativo que ordene la terminación, o a la fecha del acuerdo que la

disponga.
CAUSA: Incumplimiento de las obligaciones a cargo del servidor público encargado

de la vigilancia y ejecución de la etapa pos contractual.
EFECTO: Proceso contractual inconcluso. VIOLACION AL PRINCIPIO DE

TRANSPARENCIA Y EFICIENCIA.
RECOMENDACIONES
Se recomienda realizar en el menor tiempo posible, buscando los recursos para la

contratación de la conexión del alcantarillado de aguas residuales y aguas lluvias
de la edificación al alcantarillado principal Municipal, para evitar que la
infraestructura se siga deteriorando y con el tiempo se presenten socavaciones
profundas y puedan afectar los cimientos de la edificación en donde se presenta la
afloración de estas aguas. El piso de esta área se debe sustituir, porque las
baldosas presentan fisuras y deterioro. Aunque según información verbal del
contratista en esta visita de auditoría a la obra, informó que este piso fue reparado
por primera vez antes de diciembre de 2015, para entregar la obra.
MODIFICACIONES REALIZADAS A LOS PLANOS ARQUITECTÓNICOS
Según la visita realizada a la obra CAIMI, en compañía del Director de Obra, Las
modificaciones que se presentaron a la parte arquitectónica de los planos iniciales,
fueron muy acertadas, en lo referente a la parte técnica propias de toda obra que
se realice para la prestación de servicios de salud, como Hospitales, Clínicas,
Centros de Salud, etc.
OBSERVACIONES
LA OBRA PRESENTA AFLORACIÓN DE AGUAS LLUVIAS Y RESIDUALES EN EL

ÁREA DE URGENCIAS DEL CENTRO HOSPITALARIO
Se empezó el recorrido por el costado oriental del edificio, parte exterior, se ingresó
a las instalaciones del primer piso, donde se encuentran las salas de esperas, de
nebulizaciones, de observación, consultorios, y la sala de urgencias; estas se

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encuentran totalmente terminadas, pero en la parte de urgencias en la entrada por

la parte principal del edificio (costado sur), como no se ha conectado al alcantarillado
principal del Municipio, la red de aguas servidas y aguas lluvias para su evacuación,
en tiempo de invierno se saturan las cajillas, por no tener a donde descargar sus
aguas, se rebosan y salen por el piso presentando humedad en los muros, esto está
deteriorando la estructura, los pisos están fisurados, manchados, el agua que brota
está lavando o sacando los agregados finos, componentes del suelo, y esto pueden
provocar socavaciones y hundimientos de piso y muros.
Este problema lo dio a conocer el contratista, a la Administración el 25 de junio de

2015, a la Secretaria de Salud Municipal.
Oficio remitido por el Contratista a la Secretaria de Salud Municipal.

El segundo piso, donde quedan las instalaciones de maternidad, consultorios entre
otras, está totalmente terminado, con buenos acabados.
La segunda parte de este centro de salud, que componen la primera fase, es la
zona de hospitalización, está quedó en obra negra, porque al presentarse
modificaciones en la construcción, se adicionaron obras complementarias de
importancia, que no estaban contempladas en el diseño inicial de esta primera fase.
- La obra según el presupuesto y modificaciones realizadas en Actas de

mayores y Menores cantidades de obra, fue terminada por el contratista.

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 La obra fue recibida a entera satisfacción por el Interventor, el 28 de

diciembre de 2015, según Acta de Recibo Final.
 La obra desde el momento de firmar el Acta de Recibo Final, pertenece a la
Administración, quien tiene la responsabilidad de velar por el cuidado y
seguridad de la misma.
 La obra no se encuentra funcionando porque falta terminar parte de la
primera Fase, como es la parte eléctrica (aprobación de RETIE), hacer
conexiones de la red sanitaria del edificio con la red principal del
alcantarillado Municipal, terminar el área de hospitalización.
 La obra se encuentra custodiada por el contratista.
 La obra tienen problema grave por falta de realizar la conexión de aguas
lluvias y residuales al alcantarillado principal municipal, que al momento de
la construcción, no existía por este sector.
PARTE JURIDICA
CONTRATO DE OBRA 701 DE 2011

CONSTRUCCION A TODO COSTO DE LA PRIMERA FASE DEL CENTRO DE
SALUD INTEGRAL MATERNO INFANTIL – CAIMI – DE LA E.S.E. CARMEN
EMILIA OSPINA DEL MUNICIPIO DE NEIVA - HUILA
Inicia con un convenio celebrado entre municipio de Neiva y la E.S.E. Carmen Emilia
Ospina el 26 de noviembre de 2009, el cual fue suspendido el 10 de agosto de 2010
por la llegada de recursos del fondo de regalías existiendo cambio de ejecutor del
proyecto y a partir del 10 de diciembre de 2010 fue el Municipio de Neiva el ejecutor.
Acuerdo 030 de 6 de septiembre de 2010 emanado de consejo asesor de regalías.-

proyecto cofinanciado con recursos del fondo nacional de regalías
Estudios previos:
Modalidad de contratación: licitación pública la cual es correcta por ser la regala
general de la contratación pública, la cuantía y la naturaleza de construcción de obra

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Plazo: 2 meses
Prepliegos.- Aviso de Licitación Publica Numero 06 de 2011: 21 de julio de 2011 –

incluye estimación de riesgos
Respuesta a observaciones pre pliegos: 19 de agosto de 2011
Apertura del proceso: Resolución 558 de 8 de septiembre de 2011.- Licitación

Publica Número 06 de 2011 – incluye pliegos definitivos
Audiencia para revisión y asignación de riesgos.- 9 de septiembre de 2011.
Audiencia de aclaración de pliegos: 12 de septiembre de 2011.
Adenda 01: modifica cronograma
Acta de cierre de proceso: 19 de septiembre de 2011.- se presentaron 2 propuestas
19 de septiembre de 2011.- conforma comité evaluador
Se realizaron evaluaciones jurídica, financiera y técnica a las propuestas recibidas
ETAPA CONTRACTUAL
Contrato de Obra Publica Numero 701

Contratista: Consorcio FCC
Fecha de suscripcion: 31 de octubre de 2011
Plazo: 2 meses- hasta el 31 de diciembre de 2011
Valor: $5.930.481.828 (acorde al presupuesto)
Anticipo: 30 %
Presentacion de polizas: si
Constitucion de cdp
Pago de estampillas
Registro presupuestal
Oficios designacion supervision
ADICI0NAL 01.- 26 DE DICIEMBRE DE 2011

AMPLÍA EL PLAZO POR 180 DÍAS MÁS.

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Año 2012
Acta de inicio: 13 de febrero de 2012
ACUERDO ACLARATORIO 02.- 17 FEBRERO DE 2012

El plazo es de 2 meses que incluye los meses de NOV y DIC de 2011 más 180 días
adicionales.
Ya existe ACTA DE RECIBO FINAL DE OBRA del mes de Diciembre De 2015.

Se realiza entrevista al contratista a través de su director de obra ING Mauricio
Rodríguez para indagar las razones de la ausencia de liquidación del contrato.
Se realizó el ACTA DE LIQUIDACION BILATERAL con fecha ABRIL 1 DE 2016, la

cual fue entregada a esta auditoria mediante oficio de fecha NUMERO 5658 DE 12
DE SEPTIEMBRE DE 2016 suscrito por FAIVER AUGUSTO SEGURA OCHOA
Secretario de Salud Municipal.
HALLAZGO
El proceso de contratación cumple con todas sus etapas que exige la normatividad
legal señalada para tal efecto, pero existe una transgresión del PRINCIPIO DE
CONTRATACION ESTATAL DE PLANEACION, vulnerado ampliamente en los
siguientes aspectos:
- Tanto los estudios previos, como los pre pliegos y los pliegos definitivos
establecen un PLAZO DE EJECUCION DEL CONTRATO DE 5 MESES Y EL
CONTRATO ESTABLECE UN PLAZO DE 2 MESES , habiéndose iniciado el
proceso en el mes de JULIO DE 2011, sin guardar relación de
proporcionalidad entre la envergadura de la obra y el tiempo estimado, siendo
falta grave no coincidir la información máxime cuando obligan a los

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Julio 18 de 2014

proponentes a estipular plazos irreales de ejecución del contrato para cumplir

con los requisitos de la propuesta.
- El contrato establece plazo de 2 meses pero a la vez establece que hasta el

31 de diciembre de 2011. Situación corregida mediante acuerdo aclaratorio.
- El contrato fue celebrado el 31 de OCTUBRE-11 y el ACTA DE INICIO es

de 13 de FEBRERO-12, transcurriendo 3 MESES Y 13 DIAS para dar inicio
al contrato.
- Múltiples prorrogas en el plazo de ejecución del contrato, superando CINCO

(5) vigencias ya que fue iniciado el proceso en 2011 y se encuentra aún en
ejecución en el año 2016 y liquidación de fecha abril de 2016.
Contrato de obra para realizar la construcción a todo costo de la primera fase del Centro de
Salud Integral Materno Infantil (CAIMI) de la E.S.E. Carmen Emilia Ospina del Municipio de
OBJETO
Neiva – Departamento del Huila
Total: $5.930.481.828.oo
VALOR
Anticipo: (30%) $1.779.144.548.oo

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Hasta el 31 de diciembre de 2011

PLAZO
07 GU016322 y 07 RE000733 aprobada el día 04 de noviembre de 2011
PÓLIZA
31 de octubre de 2011
FECHA DE SUSCRIPCION
26 de diciembre de 2011
OTRO SI (ADICIONAL) No. 001
(Se adiciona en plazo) Adición de 180 días
13 de febrero de 2012
INICIO DE EJECUCIÓN
17 de febrero de 2012
Aclara plazo de ejecución y vigencia del contrato: El plazo de ejecución contractual

OTRO SI (ACLARATORIO) No. inicialmente señalado hasta el 31 de diciembre de 2011, se extenderá por los dos (2) meses
002
pactados en el contrato (Correspondientes al periodo comprendido la fecha de suscripción -
(Se aclara plazo)
31 de octubre de 2011- y el 31 de diciembre de 2011) y los 180 días calendario más,
adicionados mediante documento adicional 001 del 25 de diciembre de 2011.
20 de febrero de 2012 (Llevaban 8 días de ejecución)

SUSPENSIÓN 01
26 de julio de 2012
REINICIO 01
TERMINACIÓN PROYECTADA 19 de marzo de 2013
(Luego de la suspensión)
4 de enero de 2013
OTRO SI (MODIFICATORIO) No.
003
Ajustar la especificación de los ítems y cantidades de obra a ejecutar
(Se ajustan ítems)
04 de marzo de 2013 (Llevaban 7 meses y 15 días)
SUSPENSIÓN 02
18 de marzo de 2013
REINICIO 02
TERMINACION PROYECTADA 1 de abril de 2013
(Luego de la suspensión)
19 de marzo de 2013
(Se adiciona tiempo) Adición de 90 días (Para un total de 330 días calendario)
TERMINACIÓN PROYECTADA 1 de julio de 2013

(Luego de la adición)
20 de junio de 2013 (Llevaban 320 días)
SUSPENSIÓN 03
15 de julio de 2013 (Le faltaban 10 días)
REINICIO 03

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Julio 18 de 2014

17 de julio de 2013 (Hasta éste día llevaban 322 días)

TERMINACION PROYECTADA 21 de noviembre de 2013

22 de julio de 2013
006
(Se ajustan ítems)
14 de noviembre de 2013 (Hasta éste día llevaban 443 días)
TERMINACION PROYECTADA 19 de febrero de 2014

27 de noviembre de 2013
008
(Se ajustan ítems)
OTRO SI (ADICIONAL) No. 009 19 de febrero de 2014
TERMINACION PROYECTADA 4 de abril de 2014




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Vigente desde:
Julio 18 de 2014




SEPTIMA MUESTRA RECOLECTADA
CONTRATO DE COMPRA VENTA NUMERO 1605 DE 2015

DOTACION DE MOBILIARIO Y ELEMENTOS VARIOS A TODO COSTO PARA
LAS OFICINAS MUNICIPALES EN LAS ADECUACIONES DE LOS LOCALES
COMERCIALES DEL CENTRO COMERCIAL LOS COMUNEROS.
ESTUDIOS PREVIOS.- FECHA 11 DE JUNIO DE 2015
- Menciona que el tipo de contrato a celebrar es de SUMINISTRO pero el

contrato celebrado fue de COMPRAVENTA. Aunque la escogencia final fue
la correcta por tratarse de una adquisición para la entidad de bienes muebles
con una sola entrega y de ejecución instantánea, no guarda relación de
identidad con el tipo de contrato a celebrar señalado en el estudio previo.
- Modalidad de contratación: SELECCION ABREVIADA SUBASTA INVERSA

Es correcta por cuanto se trata de la adquisición de bienes de condiciones
técnicas uniformes y de común utilización mediante el sistema de mejor
precio.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

- CDP NUMERO 3256 DE FECHA 21 DE MAYO DE 2015.- $300.000.000.oo

mcte
- Certificación Inscripción del proyecto 00210 de 2 DE JUNIO DE 2015

DE JUNIO DE 2015
- Existe confusión al momento de establecer pago de ANTICIPO, por cuanto

se dice que no lo habrá y al mismo tiempo que si lo habrá.
PRE PLIEGOS.-
APERTURA DEL PROCESO.- RESOLUCION 842 DE 7 DE JULIO DE 2015

PROCESO DE SELECCIÓN ABREVIADA NUMERO 032 DE 2015

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

ACTA DE VISITA TECNICA AL SITIO DE EJECUCION DE FECHA 9 DE JULIO DE

2015
ACTA DE CIERRE DEL PROCESO.- JUNIO DE 2015

No se encuentra señalado el día exacto del documento.
CREACION COMITÉ DE EVALUACION
INFORME DE EVALUACION.- 14 DE JULIO DE 2015

Se realizaron evaluaciones JURIDICA, TECNICA Y FINANCIERA
ACTA DE AUDIENCIA DE SUBASTA INVERSA.- 21 DE JULIO DE 2015

No fue realizad la subasta por cuanto el informe de evaluación dio como resultado
a un (1) solo oferente habilitado para participar y en esas condiciones no se realizara
subasta y se adjudicara el contrato por el valor de la oferta presentado.

JULIO DE 2015.

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

COMPROMISO PRESUPUESTAL.- 6 DE AGOSTO DE 2015
ETAPA CONTRACTUAL
CONTRATO DE COMPRAVENTA NUMERO 1605 DE 5 DE AGOSTO DE 2015

DOTACION DE MOBILIARIO Y ELEMENTOS VARIOS A TODO COSTO PARA
LAS OFICINAS MUNICIPALES EN LAS ADECUACIONES DE LOS LOCALES
COMECIALES DEL CENTRO LOS COMUNEROS
CONTRATISTA: CESAR CASTRO CONTRERAS
Valor de $249.567.504.oo mcte
Duración: 30 dias
Anticipo: 40 %
El objeto del contrato no debe mencionar aspectos o artículos indeterminados sin
identificación y especificación, razón por la cual no es correcta la utilización de la
expresión ELEMENTOS VARIOS en el objeto del contrato que no determina con
claridad y da lugar a confusión acerca del mismo.
PAGO DE ESTAMPILLAS
DESIGNACION SUPERVISOR A SECRETARIO GENERAL
ACTA DE INICIO.- 6 DE AGOSTO DE 2015
INFORME DE SUPERVISION.- 6 DE AGOSTO DE 2015

Pago de $99.827.002 que corresponde al ANTICIPO
ACTA DE SUSPENSION.- 15 DE AGOSTO DE 2015

Modificación de diseños
ACTA DE REINICIO.- 27 DE OCTUBRE DE 2015
ACTA DE SUSPENSION.- 3 DE NOVIEMBRE DE 2015

Ajustar el valor del contrato e instalar mayor cantidad de bienes

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

ACTA DE REINICIO.- 3 DE DICIEMBRE DE 2015

312
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014


313
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

ACTA DE JUSTIFICACION ADICION DE CONTRATO.- 9 DE DICIEMBRE DE 2015

CDP 6265 de fecha 3 de diciembre de 2015 por valor de $29.000.000.oo mcte
CONTRATO ADICIONAL NUMERO 01.- 9 DE DICIEMBRE DE 2015

Aumenta el valor del contrato en $28.982.600.oo mcte para un valor total de
$278.550.104.oo mcte, valor permitido por no superar la cuantía establecida en la
ley.
COMPROMISO PRESUPUESTAL NUMERO 5416 DE 21 DE DICIEMBRE DE 2015

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

DE ACUERDO CON EL TERMINO DE EJECUCION DEL CONTRATO DE 30 DIAS

Y CON LAS SUSPENSIONES DEL MISMO, EL VENCIMIENTO DEL CONTRATO
ES EL DIA 17 DE DICIEMBRE DE 2015 Y EL DOCUMENTO PRESENTA FECHA
POSTERIOR.
SE MODIFICA POLIZA DE GARANTIA POR ADICION DE CONTRATO.- 9 DE

NOVIEMBRE DE 2015.- ESTABLECE UNA PRORROGA DE 73 DIAS
El contrato no establece ninguna prórroga de 73 días como lo establece la póliza.
A La fecha de expedición de la póliza el contrato estaba suspendido.

315
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

ACTA DE ENTREGA Y RECIBO.- 10 DE NOVIEMBRE DE 2015

Por valor de $223.931.504.oo mcte
A la fecha el contrato se encontraba suspendido
INFORME DE SUPERVISION .- 24 DE NOVIEMBRE DE 2015

A esta fecha el contrato se encontraba suspendido
FACTURA DE VENTA NUMERO 3843 .- 27 DE NOVIEMBRE DE 2015

A esta fecha el contrato se encontraba suspendido
ALMACEN MUNICIPAL.- INGRESO ACTIVOS AL ALMACEN NUMERO 369.- 27

DE NOVIEMBRE DE 2015. Por valor de $212.179.906.oo mcte
A la fecha el contrato se encontraba suspendido

316
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

FACTURA DE INSTALACION SIN NUMERO .- 4 DE DICIEMBRE DE 2015

INFORME DE SUPERVISION .- 22 DE DICIEMBRE DE 2015

La fecha de reinicio que alli se indica no es la correcta
La fecha de la póliza que allí se indica no es la correcta
A esta fecha el contrato se encontraba vencido su término de ejecución
ALMACEN MUNICIPAL- TRASLADO NUMERO 2954.- 23 DE DICEMBRE DE 2015

por valor de $54.502.600.oo mcte
INFORME DE SUPERVISOR .- 22 DE DICIEMBRE DE 2015

ACTA DE LIQUIDACION .- 22 DE DICIEMBRE DE 2015
INGRESO ACTIVOS AL ALMACEN NUMERO 387.- 22 DE DICIEMBRE DE 2015

FACTURA DE VENTA NUMERO 3923.- 22 DE DICIEMBRE DE 2015

HALLAZGO
VIOLACION PRINCIPIO DE PLANEACION.-.- LEY 80 DE 1993.
CONTRATO ESTIMADO A EJECUTAR EN 30 DIAS Y FUE PRORROGADO EN 3

MESES ADICIONALES y SUSPENSIONES DE CONTRATO
Exceso en el término de suspensión del contrato por 2 meses y 12 días

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014






HALLAZGO
NO ELABORACION ACTA DE TERMINACION
LEY 80 DE 1993.- VIOLACION AL PRINCIPIO DE RESPONSABILIDAD
1-No existe acta de terminación del contrato

2-Existencia de documentos elaborados y presentados con posterioridad al
vencimiento del término del contrato.
CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR.- LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio

1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la
contratación, a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a responder por sus actuaciones
y omisiones antijurídicas y deberán indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

ResponsabilidadEn virtud del principio de responsabilidad, se entienden responsables tanto los contratistas como las
entidades estatales y sus funcionarios por sus actuaciones durante el proceso de selección. En este sentido podrán
responder civil, penal, disciplinariamente cuando por sus actos y/o omisiones causen perjuicios a los proponentes
y/o contratistas.


319
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

OCTAVA MUESTRA RECOLECTADA
CONTRATO NUMERO 1826 DE 2015

ADQUISICION DE MENAJE, ELEMENTOS Y ELECTRODOMESTICOS PARA
RESTAURANTES ESCOLARES, EQUIPOS TECNOLOGICOS Y MOBILIARIO
PARA LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS OFICIALES DE LA SECRETARIA DE
EDUCACION DEL MUNICIPIO DE NEIVA
- CDP NUMERO 1544 DE FECHA 12 DE FEBRERO DE 2015.-

$78.000.000.oo mcte
$20.000.000.oo mcte
$500.000.000.oo mcte
- CDP NUMERO 2816 DE FECHA 22 DE ABRIL DE 2015.- $1.213.000.000.oo
mcte
DE ABRIL DE 2015
ESTUDIOS PREVIOS.- MAYO DE 2015
- Modalidad de contratación: SELECCION ABREVIADA

Es correcta por el objeto de la contratación.
- Ejecucion de recursos propios asignados por el Gobierno Nal- Ministerio de
Educacion con destinación especifica
- No interventoría
- No anticipo
- Proyecto denominado creación y puesta en marcha de TECNIACADEMIA
NEIVA – CONVENIO INTERADMINISTRATIVO 008 DE 2012 MIN
EDUCACION NAL

320
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

PRE PLIEGOS.- 5 DE JUNIO DE 2015

AVISO DE CONVOCATORIA
AJUSTE A ESTUDIOS PREVIOS
APERTURA DEL PROCESO.- RESOLUCION 225 DE 4 DE AGOSTO DE 2015

PROCESO DE SELECCIÓN ABREVIADA - SUBASTA INVERSA.- NUMERO 028
DE 2015
ACTA DE CIERRE DEL PROCESO.- 12 DE AGOSTO DE 2015

Se presentan tres (3) oferentes.
CREACION COMITÉ DE EVALUACION.- RESOLUCION 251 DE 20 DE AGOSTO

DE 2015
ADENDA NUMERO 01.- 20 DE AGOSTO DE 2015- CRONOGRAMA
Se realizaron evaluaciones JURIDICA, TECNICA Y FINANCIERA en AGOSTO 27
DE 2015 Y EVALUACION DE MUESTRAS FISICAS
ADENDA NUMERO 02.- 3 DE SEPT DE 2015-CRONOGRAMA

ADENDA NUMERO 03.- 10 DE SEPT DE 2015 – CRONOGRAMA
RESPUESTA OBSERVACIONES AL INFORME DE EVALUACION
ACTA DE AUDIENCIA DE ADJUDICACION.- 17 DE SEPTIEMBRE DE 2015

No existió ninguna propuesta seleccionada
RESOLUCION 297 DE 24 DE SEPTIEMBRE DE 2015

Declara desierto el proceso- ninguna propuesta es hábil para participar
RECURSO DE REPOSICION .- 6 DE OCTUBRE DE 2015

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

RESOLUCION 433 DE 18 DE DICIEMBRE DE 2015

Resuelve recurso y revoca la resolución 297 de 2015
ADENDA NUMERO 04.- 22 DE DICIEMBRE DE 2015 - CRONOGRAMA
ACTA DE AUDIENCIA DE ADJUDICACION.- 24 DE DICIEMBRE DE 2015

DICIEMBRE DE 2015.
ETAPA CONTRACTUAL
CONTRATO DE SERVICIO NUMERO 1826 DE 30 DE DICIEMBRE DE 2015

RESTAURANTES ESCOLARES, EQUIPOS TECNOLOGICOS Y MOBILIARIO
PARA LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS OFICIALES DE LA SECRETARIA DE
EDUCACION DEL MUNICIPIO DE NEIVA
CONTRATISTA: CONSORCIO MOBILIARIO NEIVA 2015
Valor de $1.808.900.911.oo mcte
Duración: 3 MESES
Anticipo: NO
COMPROMISO PRESUPUESTAL NUMERO 5530 .- 30 DE DICIEMBRE DE 2015
PAGO DE ESTAMPILLAS
ACTA DE INICIO.- 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Se aclara que el contrato tiene un término de ejecución de 3 meses.
INFORME DE SUPERVISION.- 4 DE ABRIL DE 2016

Pago de $1.390.806.751.oo
No ejecutados $418.094.160

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014


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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

FACTURAS DE VENTA de fecha 29 DE MARZO DE 2016

$1133.536.166
$159.293.129
$97.977.456
NO SE HA REALIZADO
HALLAZGO:
VIOLACION PRINCIPIO DE CELERIDAD.- CONSTITUCION POLITICA –
ARTICULO 209.

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

EL PROCESO CONTRACTUAL INICIO EN MAYO DE 2015 Y FUE

ADJUDICADO EN SEPT DE 2015, TRANSCURRIDOS 4 MESES SIN
JUSTIFICACION ALGUNA. LUEGO SE DECLARA DESIERTO DECISION QUE
FUE REVOCADA Y SE VUELVE ADJUDICAR EL 24 DE DICIEMBRE DE 2015.
VIOLACION AL PRINCIPIO DE PLANEACION
EL CONTRATO TIENE UN TERMINO DE DURACION DE 3 MESES Y FUE

CELEBRADO EL 30 DE DICIEMBRE DE 2015 Y SU ACTA DE INICIO FUE EL
31 DE DICIEMBRE DE 2015, SIENDO ESTE MISMO DIA EL INFORME DEL
SUPERVISOR QUE DECLARA LA EJECUCION Y PAGO DEL 90 % DEL
CONTRATO, ES DECIR, SE EJECUTO EN 1 DIA EL 90 % DEL CONTRATO A
PESAR DE TENER 3 MESES DE EJECUCION.

DECRETO 19 DE 2012.- LEY ANTITRAMITE: ARTICULO 5. ECONOMIA EN LAS

ACTUACIONES ADMINISTRATIVAS. En tal virtud, las autoridades deberán proceder con
austeridad y eficiencia, optimizar el uso del tiempo y de los demás recursos, procurando el más
alto nivel de calidad en sus actuaciones y la protección de los derechos de las personas.



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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014


- NO EXISTE SOPORTE DE ACTA DE SUSPENSION DEL CONTRATO

REALIZADO EL 4 DE ENERO DE 2016 Y ACTA DE REINICIO EL DIA 29
DE ENERO DE 2016 COMO LO MENCIONA EL INFORME DE
SUPERVISION.
- No se realizó suspensión al terminar la vigencia 2015.
NO SE HA DESARROLLADO LA LIQUIDACION DEL CONTRATO ESTATAL.
NOVENA MUESTRA RECOLECTADA
Dependencia: Secretaria General

Tipo de contrato: Prestación de Servicios
Contrato auditado: Contrato N° 1726 de 2015
contratista: Oscar Alberto Peña González
Objeto: Soporte Técnico al Área de TICS
Duración: 2 meses
ETAPA PRE CONTRACTUAL: Se cumple con los estudios previos, CDP y la

modalidad de contratación respecto del objeto del contrato fue escogida con
exactitud por tratarse de la prestación de un servicio personal para realizarse de
manera directa sin más procedimientos.
ETAPA CONTRACTUAL: Se elabora un contrato de prestación de servicios

número 1726 con OSCAR ALBERTO PEÑA para la prestación de servicios de
soporte técnico a la dependencia de TICS de fecha NOVIEMBRE 23 DE 2015, se
verifica la existencia de POLIZAS DE GARANTIA por hacer parte de la ejecución de
un proyecto de inversión, se verifica el pago de estampillas, se revisa el respectivo
informe del supervisor y acta de terminación para su respectivo pago.

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

ETAPA POS CONTRACTUAL: Se elabora ACTA DE LIQUIDACION.
HALLAZGO: INCUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES A CARGO DEL

MUNICIPIO.- INCUMPLIMIENTO DEL DECRETO 3485 DE 2011
EL PROCESO NO PRESENTA EL REGISTRO AL SECOP.
CRITERIO A SEGUIR:
Decreto 3485 Y 4170 de 2011.- Establece el SECOP que impone el deber de

registro de la contratación estatal al sistema electrónico de la contratación pública
SECOP y la AGENCIA COMPRA EFICIENTE para su administración.-
LEY 1150 DE 2007.- PRINCIPIOS DE EFICIENCIA Y TRANSPARENCIA DE LA

CONTRATACION PUBLICA.
CAUSA: Incumplimiento de las obligaciones a cargo del servidor público

responsable del tema.
EFECTO: VIOLACION AL PRINCIPIO DE TRANSPARENCIA DE LA

CONTRATACION ESTATAL.- FALTA DE PUBLICIDDA DEL CONTRATO
ESTATAL.
RECOMENDACIONES: Cumplir con las obligaciones a cargo del MUNICIPIO.
DECIMA MUESTRA RECOLECTADA

Tipo de contrato: Arrendamiento
Contratista: Inv Agudelo y Cia S en C
Objeto: Arrendamiento bien inmueble

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

ETAPA PRE CONTRACTUAL: Se cumple con los estudios previos, CDP y la

modalidad de contratación respecto del objeto del contrato fue escogida con
exactitud con su respectiva RESOLUCION DE JUSTIFICACION DE
CONTRATACION DIRECTA N° 1377 DE NOVIEMBRE 20 DE 2015 requerida para
estos casos.
ETAPA CONTRACTUAL: Se elabora un contrato de arrendamiento con

INVERSIONES AGUDELO Y CIA S EN C de fecha NOVIEMBRE 25 DE 2015, se
verifica la existencia de POLIZAS DE GARANTIA, se revisa el oficio de designación
del SUPERVISOR de fecha 26 de NOVIEMBRE DE 2015, el respectivo informe del
supervisor y acta de terminación para su respectivo pago de fecha FEBRERO 18
DE 2016.
ETAPA POS CONTRACTUAL: Se elabora ACTA DE LIQUIDACION del contrato.
HALLAZGO: INCUMPLIMIENTO DEL DECRETO 3485 DE 2011
EL PROCESO NO PRESENTA EL REGISTRO AL SECOP.
CRITERIO A SEGUIR:
Decreto 3485 Y 4170 de 2011.- Establece el SECOP que impone el deber de

registro de la contratación estatal al sistema electrónico de la contratación pública
SECOP y la AGENCIA COMPRA EFICIENTE para su administración.-
LEY 1150 DE 2007.- PRINCIPIOS DE EFICIENCIA Y TRANSPARENCIA DE LA

CONTRATACION PUBLICA.
CAUSA: Incumplimiento de las obligaciones a cargo del servidor público

responsable del tema.
EFECTO: VIOLACION AL PRINCIPIO DE TRANSPARENCIA DE LA

CONTRATACION ESTATAL.- FALTA DE PUBLICIDDA DEL CONTRATO
ESTATAL.
RECOMENDACIONES: Cumplir con las obligaciones a cargo del MUNICIPIO.

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

DECIMO PRIMERA MUESTRA RECOLECTADA
DEPENDENCIA: SECRETARIA GENERAL

TIPO DE CONTRATO: SUMINISTRO
CONTRATO AUDITADO: CONTRATO N° 1749 DE 2015
CONTRATISTA: JORGE MARIO CORTES MENDEZ
OBJETO: ADQUISICION E INSTALACION DE SEÑALES INFORMATIVAS
ETAPA PRE CONTRACTUAL: La modalidad de contratación escogida

correspondió a la INVITACION PUBLICA pero con un error en la selección del
contrato a celebrar ya que el objeto del contrato corresponde a UNA COMPRA
VENTA y no a un suministro como equivocadamente fue realizado el contrato.
En los estudios previos en el acápite de ANALISIS DEL SECTOR se puede apreciar

cuando consultaron antecedentes de la presente contratación encontrando una
referencia que en el pasado para el mismo objeto contractual se celebraron

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

contratos de compra y venta y dicha información no fue acatada en esta

contratación.
El contrato de suministro obedece a la adquisición de bienes durante un periodo de

tiempo en el cual existen varias solicitudes o pedidos y a la vez la entrega se hace
en forma periódica y con intervalos en el tiempo, pero en el presente contrato se
trata de una sola entrega del producto con su respectiva instalación. Además en el
contrato de suministro la forma de pago es por instalamentos o periodos fijos
establecidos y en este caso el pago era la totalidad a la finalización del contrato.

330
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Se cumple con CDP y constitución de POLIZAS DE GARANTIA exigidas.
Al proceso de INVITACION PUBLICA NUMERO 127 DE 2015 se allegan cuatro (4)

propuestas mediante selección del menor precio con apertura únicamente de la
oferta que lo contenga y solo en caso de no cumplir con los requisitos exigidos se
abrirán las demás propuestas y así sucesivamente, situación cumplida en este
proceso de contratación estatal.
El ACTA DE CIERRE tuvo lugar el 5 DE NOVIEMBRE DE 2015 de acuerdo con el

cronograma establecido y en igual fecha se conforma el COMITÉ EVALUADOR
quien realizo las evaluaciones jurídicas, técnicas y económicas.
ETAPA CONTRACTUAL: Se elabora un contrato de suministro con JORGE MARIO

CORTES MENDEZ de fecha NOVIEMBRE 26 DE 2015, se verifica la existencia de
POLIZAS DE GARANTIA y pago de estampillas y se mantiene la equivocación de
la escogencia del tipo de contrato.

331
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

No se evidencia ningún oficio que delegue la SUPERVISION según lo señalado en

el contrato al COORDINADOR DE CALIDAD y en su lugar se encuentran
INFORMES DE SUPERVISION suscritos por el SECRETARIO DE HACIENDA sin
evidenciarse como tal una delegación de SUPERVISION a este funcionario.

332
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

No existe una FACTURA DE VENTA emanada del CONTRATISTA DE LOS

BIENES ADQUIRIDOS Y PAGADOS POR EL MUNICIPIO DE NEIVA, ya que en
tratándose de suministro también opera la adquisición o compra de bienes con la
diferencia mencionada anteriormente respecto del contrato de compra venta.
ETAPA POS CONTRACTUAL: Se elabora ACTA DE TERMINACION y

LIQUIDACION del contrato suscrita por el SECRETARIO DE HACIENDA como
SUPERVISOR y hace mención a la existencia de un ACTA DE INICIO del contrato,
la cual no reposa en la carpeta.

333
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014


334
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

-
- HALLAZGO
- NO EXISTENCIA ACTA DE INICIO
-
- EL CONTRATO NO CUENTA CON ACTA DE INICIO PESE A QUE FUE
CELEBRADO DESDE EL PASADO MES DE FEBRERO DE 2016.
- CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR

- LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este
principio:
- 1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la
contratación, a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a responder por sus
actuaciones y omisiones antijurídicas y deberán indemnizar los daños que se causen por
razón de ellas.

335
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

- CAUSA.- Falta de revisión, atención y diligencia en la elaboración de los

documentos que soportan la etapa pre contractual. Incumplimiento de las
funciones a cargo del servidor público.
- EFECTO.- Tergiversacion y modificación de los hechos y celebración de
- RECOMENDACIONES.- Exigir al servidor público la correcta elaboración del
DECIMA SEGUNDA MUESTRA RECOLECTADA
CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS NUMERO 244 DE 2016

SECRETARIA: DEPARTAMENTO ADMITIVO DE PLANEACION
REALIZAR APOYO AL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE PLANEACION

EN LA ELABORACION DE DISEÑOS ARQUITECTONICOS Y URBANISTICOS DE
LOS DISTINTOS PROYECTOS DE RECUPERACION Y ADECUACION DE
ESPACIOS PUBLICOS QUE SE REQUIERA Y EN LA VIGILANCIA, CONTROL Y
SEGUIMIENTOS EN EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS URBANISTICAS DE
LOS PROYECTOS DE CONSTRUCCION DE CONDOMINIOS Y CONJUNTOS
CERADOS QUE SE ADELANTAN EN LA CIUDAD DE NEIVA CONFORME AL
POT.
ESTUDIOS PREVIOS:
MODALIDAD DE CONTRATACION: CONTRATACION DIRECTA ES CORRECTA
POR EL OBJETO DE LA CONTRATACION DE TRATARSE DE LA PRESTACION
DE UN SERVICIO PERSONAL A TRAVES DE ARQUITECTO.
C.D.P. NUMERO 859 DE ENERO 31 DE 2016
CERTIFICADO DE INSCRIPCION DEL PROYECTO NUMERO 053 DE FEBRERO

2 DE 2016 CON FECHA DE REGISTRO OCTUBRE 6 DE 2014.

336
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

PREPLIEGOS.- NO SE EXIGE POR LA MODALIDAD DE CONTRATACION. SE

EXPIDE CERTIFICADO DE NO DISPONIBILIDAD DE PERSONAL.
PRESENTACION PROPUESTA DEL CONTRATISTA
ETAPA CONTRACTUAL
CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES NUMERO 244

CONTRATISTA: MARTHA LUCIA BARBOSA GARCIA
FECHA DE SUSCRIPCION: 29 DE FEBRERO DE 2016
PLAZO: 11 MESES
VALOR: $44.000.000
ANTICIPO: NO
PRESENTACION DE POLIZAS: NO EXIGE LA LEY
PAGO DE ESTAMPILLAS
REGISTRO PRESUPUESTAL DE FECHA 29 DE FEBRERO DE 2016
No se ha realizado la liquidación del contrato en razón a que el contrato actualmente

se encuentra en ejecución.
HALLAZGO
NO EXISTENCIA ACTA DE INICIO
EL CONTRATO NO CUENTA CON ACTA DE INICIO PESE A QUE FUE

CELEBRADO DESDE EL PASADO MES DE FEBRERO DE 2016.

337
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014


ANTICORRUPCIÓN.
DECIMA TERCERA MUESTRA RECOLECTADA
CONTRATO DE COMPRA VENTA 1587 DE 2015

SECRETARIA: SEC VIAS E INFRAESTRUCTURA
CONTRATO DE COMPRA VENTA DE HERRAMIENTAS MENORES NECESARIA

EN LA CONSTRUCCION Y MANTENIMIENTO DE LA MALLA VIAL POR PARTE
DE LA SECRETARIA DE VIAS E INFRAESTRUCTUIRA DEL MUNICIPIO DE
NEIVA - HUILA
ESTUDIOS PREVIOS:
MODALIDAD DE CONTRATACION: MINIMA CUANTIA LA CUAL ES CORRECTA
POR EL OBJETO A CONTRATAR Y EL VALOR DE LA CONTRATACION.
PLAZO: 10 DIAS CALENDARIO
CDP NUMERO 2413 DE FECHA MARZO 17 DE 2015
CERTIFICADO DE INSCRIPCION DEL PROYECTO NUMERO 003 DE ENERO 8

DE 2015 CON FECHA DE REGISTRO SEPTIEMBRE 26 DE 2014.

338
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

CONCEPTO DE VIABILIDAD DE INVERSION DE RECURSOS DE FECHA MARZO

25 DE 2015.
PREPLIEGOS.- INVITACION PUBLICA NUMERO 45 DE 2015.- JUNIO DE 2015

PLAZO: 1 MES
ACTA DE CIERRE DE PROCESO: 18 DE JUNIO DE 2015.- SE PRESENTARON 3

PROPUESTAS
RESOLUCION 167 DE JUNIO 19 DE 2015.- CONFORMA COMITÉ EVALUADOR
ADENDA 1 DEL 19 DE JUNIO DE 2015.- MODIFICA CRONOGRAMA
SE REALIZARON EVALUACIONES JURIDICA Y TECNICA A LAS PROPUESTAS

RECIBIDAS.- 22 DE JUNIO DE 2015
RESPUESTA LAS OBSERVACIONES DEL INFORME DE EVALUACION.- 24 DE

JUNIO DE 2015
ADENDA NUMERO 2.- JUNIO 19 DE 2015.- MODIFICA CRONOGRAMA
EVALUACION TECNICA JURIDICA.- 25 DE JUNIO DE 2015
ADENDA NUMERO 3 .- 25 DE JUNIO DE 2015 .- MODIFICA CRONOGRAMA
ETAPA CONTRACTUAL
CONTRATO DE COMPRA VENTA NUMERO 1587

CONTRATISTA: MIGUEL ANGEL RUIZ PALACIOS
FECHA DE SUSCRIPCION: 14 DE JULIO DE 2015
PLAZO: 1 MES
VALOR: $35.396.945 (acorde al presupuesto)
ANTICIPO: NO
PRESENTACION DE POLIZAS: SI
PAGO DE ESTAMPILLAS
REGISTRO PRESUPUESTAL NUMERO 3445 DE JULIO 15 DE 2015
OFICIOS DESIGNACION SUPERVISION DE FECHA 27 DE JULIO DE 2015

339
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

ACTA DE INICIO: 27 DE JULIO DE 2015
OTRO SI NUMERO 1 AL CONTRATO.- 31 DE JULIO DE 2015

ACLARATORIO DE LA IDENTIFICACION DEL CONTRATISTA
INFORME DE SUPERVISION .- 24 DE AGOSTO DE 2015

PAGO DE $35.396.945
ACTA DE ENTREGA Y RECIBO .- 24 DE AGOSTO DE 2015

COMPROBANTE ENTRADA ALMACEN NUMERO 565 DE AGOSTO 24 DE 2015
INGRESO DE ACTIVOS NUMERO 341 DE AGOSTO 21 DE 2015
ACTA DE TERMINACION.- 24 DE AGOSTO DE 2015
ACTA DE LIQUIDACION.- 24 DE SEPTIEMBRE DE 2015
OBSERVACION
- Se observa contradicción y diferencia entre los estudios previos que indican

un plazo para la ejecución del contrato de 10 DIAS CALENDARIO y los pre
pliegos indican 1 mes. Es de resaltar que todos los documentos conforman y
hacen parte del contrato celebrado.
HALLAZGO:
VIOLACION PRINCIPIO DE CELERIDAD

340
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

ENTRE LA FECHA DE EXPEDICIÓN DEL CDP OCURRIDA EN MARZO 17 DE

2015 Y LA REALIZACIÓN DE PRE PLIEGOS DE FECHA JUNIO 15 DE 2015,
TRANSCURRIERON 3 MESES SIN JUSTIFICACIÓN ALGUNA.





DECIMO CUARTA MUESTRA RECOLECTADA

SECRETARIA: HACIENDA
PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES AL DESPACHO DE LA SECRETARIA

DE HACIENDA MUNICIPAL DE NEIVA, MEDIANTE ASESORIA CONTABLE Y
APOYO EN EL CUMPLIMIENTO DE LOS PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS

341
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

ESTABLECIDOS, DESARROLLO DE ESTRATEGIAS QUE PERMITAN EL

MEJORAMIENTO DE LOS MISMOS.
ESTUDIOS PREVIOS: 19 DE ENERO DE 2016

DE UN SERVICIO PERSONAL

EXPIDE CERTIFICADO DE NO DISPONIBILIDAD DE PERSONAL DE FECHA 25
DE ENERO DE 2016.
PRESENTACION PROPUESTA DEL CONTRATISTA.- 3 DE FEBRERO DE 2016
ETAPA CONTRACTUAL
CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES NUMERO 058

CONTRATISTA: MAURICIO ROJAS ESQUIVEL
FECHA DE SUSCRIPCION: 4 DE FEBRERO DE 2016
PLAZO: 7 MESES
VALOR: $28.000.000
ANTICIPO: NO
PRESENTACION DE POLIZAS: NO EXIGE LA LEY
PAGO DE ESTAMPILLAS
REGISTRO PRESUPUESTAL NUMERO 433 DE FECHA 4 DE FEBRERO DE 2016
ACTA DE INICIO.- 4 DE FEBRERO DE 2016

342
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Se han realizado cinco (5) informes de supervisión para igual numero de pagos
mensuales por valor de $4.000.000 cada uno, con su respectivo paz y salvo de
movilidad y pagos seguridad social.
No se ha realizado la liquidación del contrato en razón a que el contrato actualmente

se encuentra en ejecución.
NO SE ENCONTRARON HALLAZGOS.
DECIMA QUINTA MUESTRA RECOLECTADA

APOYAR PROFESIONALMENTE LA COORDINACION GENERAL DEL

SEGUIMIENTO, DEPURACION, SOSTENIBILIDAD Y MANTENIMIENTO DE LAS
CIFRAS CONTABLES Y FINANCIERAS DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD
PUBLICA DEL MUNICIPIO DE NEIVA.

DE UN SERVICIO PERSONAL

343
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014


EXPIDE CERTIFICADO DE NO DISPONIBILIDAD DE PERSONAL DE FECHA 26
DE ENERO DE 2015.
PRESENTACION PROPUESTA DEL CONTRATISTA.- 27 DE ABRIL DE 2015
ETAPA CONTRACTUAL
CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES NUMERO

1054
CONTRATISTA: FELIPE CHARRY QUINTANA
FECHA DE SUSCRIPCION: 29 DE ABRIL DE 2015
PLAZO: 8 MESES
VALOR: $2.500.000 MENSUALES
ANTICIPO: NO
PRESENTACION DE POLIZAS: GARANTIA DE CUMPLIMIENTO
PAGO DE ESTAMPILLAS
REGISTRO PRESUPUESTAL NUMERO 2265 DE FECHA 30 DE ABRIL DE 2015
ACTA DE INICIO.- 11 DE MAYO DE 2015
Se realizaron ocho (8) informes de supervisión para igual número de pagos

mensuales por valor de $2.500.000 cada uno, con su respectivo paz y salvo de
movilidad y pagos seguridad social.
ACTA DE TERMINACION: 30 DE DICIEMBRE DE 2015

ACTA DE LIQUIDACION: 30 DE DICIEMBRE DE 2015

344
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

HALLAZGO:
VIOLACION PRINCIPIO DE CELERIDAD.-
CONSTITUCION POLITICA
Entre la fecha de elaboración de los ESTUDIOS PREVIOS ocurrida en 22 DE

ENERO DE 2015 y la celebración y suscripción del contrato estatal de fecha 29 DE
ABRIL DE 2015, transcurrieron más de 3 MESES sin justificación alguna.




345
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

DECIMA SEXTA MUESTRA RECOLECTADA
CONTRATO DE SUMINISTRO NUMERO 011 DE 2016

SECRETARIA: GENERAL
SUMINISTRO DE COMBUSTIBLES A TRAVES DEL SISTEMA DE CHIPS

ELECTRONICOS, LUBRICANTES ENTRE OTROS, PARA LOS VEHICULOS,
MAQUINARIA, HERRAMIENTA Y DEMAS EQUIPOS DE PROPIEDAD DEL
MUNICIPIO DE NEIVA.

MODALIDAD DE CONTRATACION: MINIMA CUANTIA ES CORRECTA POR EL
OBJETO DE LA CONTRATACION Y EL VALOR DE LA MISMA.
PLIEGOS.- INVITACION PUBLICA NUMERO 002 DE 2016.- 15 DE ENERO DE

2016
RESPUESTA A LAS OBSERVACIONES DE LOS PLIEGOS.- 18 DE ENERO DE

2016
ADENDA NUMERO 01 .- 18 DE ENERO DE 2016

MODIFICA REQUISITOS HABILITANTES PARA PARTICIPAR
ACTA DE CIERRE DEL PROCESO.- 19 DE ENERO DE 2016.- 2 PROPUESTAS
CREACION COMITÉ EVALUADOR.- 19 DE ENERO DE 2016
INFORME DE EVALUACION.- 22 DE ENERO DE 2016

346
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

ETAPA CONTRACTUAL
CONTRATO DE SUMINISTRO NUMERO 011

CONTRATISTA: INVERSIONES COOMOTOR S.A.
FECHA DE SUSCRIPCION: 27 DE ENERO DE 2016
PLAZO: 3 MESES
VALOR: $40.000.000
ANTICIPO: NO
PRESENTACION DE POLIZAS
PAGO DE ESTAMPILLAS
REGISTRO PRESUPUESTAL NUMERO 326 DE FECHA 28 DE ENERO DE 2016
OFICIO DESIGNACION DE SUPERVISOR.- 28 DE ENERO DE 2016
ACTA DE INICIO.- 28 DE ENERO DE 2016
CONTRATO ADICIONAL NUMERO 01.- 15 DE ABRIL DE 2016

ADICIONA EL PLAZO EN 3 MESES MAS
Se han realizaron cuatro (4) informes de supervisión para igual número de pagos
mensuales, con sus respectivos paz y salvos y pagos seguridad social.
Se surte el tramite de liquidación del contrato.
NO SE ENCONTRARON HALLAZGOS

347
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

DECIMA SEPTIMA MUESTRA RECOLECTADA

SECRETARIA: MOVILIDAD
OBJETO: SUMINISTRO DE MATERIAL PUBLICITARIO Y ALQUILER DE CARRO

VALLA MOVIL REQUERIDO PARA IMPLEMENTACION DE CAMPAÑAS SOBRE
EDUCACION Y SEGURIDAD VIAL EN EL MUNICIPIO DE NEIVA.
MODALIDAD DE CONTRATACION: SELECCIÓN ABREVIADA

C.D.P. 11 AGOSTO DE 2015
ETAPA CONTRACTUAL
CONTRATO DE SUMINISTRO NUMERO 1691

CONTRATISTA: VICTOR MANUEL GUZMAN TOVAR
FECHA DE SUSCRIPCION: 30 DE OCTUBRE DE 2015
PLAZO: 2 MESES O HASTA AGOTAR INVENTARIO
VALOR: $396.000.000
PAGO DE ESTAMPILLAS
NO SE HA REALIZADO ACTA DE LIQUIDACION

348
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

HALLAZGO:
NO EXISTENCIA ACTA DE LIQUIDACION
INCUMPLIMIENTO OBLIGACIONES CONTRACTUALES DEL MUNICIPIO.
INCUMPLIMIENTO LEY 80 DE 1993
No se verifico en el expediente contractual la existencia de ACTA DE LIQUIDACION

DEL CONTRATO ESTATAL.


disponga.


RECOMENDACIONES: Dar cumplimiento a todas las etapas de la contratación.

349
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

DECIMA OCTAVA MUESTRA RECOLECTADA
CONTRATO DE COMPRAVENTA 1776 DE 2015

SECRETARIA: GOBIERNO
OBJETO: COMPRAVENTA DE CONTAINERS CON DESTINO A LOS

ORGANISMOS DE SEGURIDAD DEL ESTADO CON PRESENCIA EN EL
MUNICIPIO DE NEIVA.

C.D.P. 21 DE JULIO DE 2015
ETAPA CONTRACTUAL
CONTRATO DE COMPRAVENTA NUMERO 1776

CONTRATISTA: SERVICIOS SUMINISTROS Y MONTAJES INDUSTRIALES
S.A.S.
FECHA DE SUSCRIPCION: SEPT DE 2015
VALOR: $240.000.000
PAGO DE ESTAMPILLAS
ACTA DE LIQUIDACION ELABORADA
NO SE ENCONTARRON HALLAZGOS.

350
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

DECIMA NOVENA MUESTRA RECOLECTADA

SECRETARIA: MOVILIDAD
OBJETO: COMPRA DE PINTURAS Y DISOLVENTES PARA SEÑALIZACION VIAL

DE LAS DIFERENTES VIAS DEL MUNICIPIO DE NEIVA.

C.D.P. 16 DE MARZO DE 2015
ETAPA CONTRACTUAL

CONTRATISTA: MIGUEL ANGEL RUIZ PALACIO
FECHA DE SUSCRIPCION: AGOSTO DE 2015
VALOR: $62.449.199
PAGO DE ESTAMPILLAS

351
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

HALLAZGO:
VIOLACION PRINCIPIO DE CELERIDAD EN LA FUNCION ADMITIVA.
DEMORA INJUSTIFICADA EN EL PROCESO CONTRACTUAL.
LA FECHA DE EXPEDICION DEL CDP ES DE 16 DE MARZO DE 2015 Y HASTA

EL MES DE AGOSTO DE 2015 SE REALIZO EL CONTRATO ESTATAL




352
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

VEINTE MUESTRA RECOLECTADA

SECRETARIA: INFANCIA MUJER Y FAMILIA
OBJETO: ADQUIRIR 800 EJEMPLARES DEL TEXTO HILOS Y AGUJAS PARA

DISTRIBUIR EN MADRES COMUNITARIAS Y MADRES USUARIAS DEL
PROGRAMA MUJER NEIVANA PRODUCTIVA.
MODALIDAD DE CONTRATACION: CONTRATACION DIRECTA.- NO EXISTE

PLURALIDAD DE OFERENTES- UNICAMENTE DIARIO LA NACION.
C.D.P. 12 DE JUNIO DE 2015
ETAPA CONTRACTUAL

CONTRATISTA: EDITORA SURCOLOMBIANA S.A.
FECHA DE SUSCRIPCION: 17 DE JUNIO DE 2015
VALOR: $24.000.000
PAGO DE ESTAMPILLAS
ACTA DE LIQUIDACION ELABORADA.
VEINTIUNA MUESTRA RECOLECTADA
CONTRATO DE ALQUILER 1684 DE 2015

SECRETARIA: DIRECCION DESARROLLO RURAL INTEGRAL
OBJETO:ALQUILER DE MAQUINARIA PESADA – BULLDOZER PARA LA

LIMPIEZA MANTENIMIENTO Y BOTE DE DERRUMBES EN LAS VIAS DE LOS

353
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

CORREGIMIENTOS DE SAN LUIS CHAPINERO Y AIPECITO- ZONA RURAL DEL

MUNICIPIO DE NEIVA.
MODALIDAD DE CONTRATACION: MINIMA CUANTIA

C.D.P. 30 ABRIL 2015 Y 17 FEBRERO 2015
ETAPA CONTRACTUAL
CONTRATO DE ALQUILER DE MAQUINARIA NUMERO 1684

CONTRATISTA: PROINCO INGENIERIA S.A.S.
FECHA DE SUSCRIPCION: 13 DE AGOSTO DE 2015
VALOR: $41.640.000
PAGO DE ESTAMPILLAS
ACTA DE LIQUIDACION ELABORADA.
HALLAZGO:
VIOLACION AL PRINCIPIO DE CELERIDAD. CONSTITUCION POLITICA.-
DEMORA INJUSTIFICADA EN REALIZAR LA CONTRATACION.
El CDP fue expedido en los meses de febrero y abril de 2015 y después de

transcurridos 4 meses se realiza la contratación en agosto de 2015.


354
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014



VIGESIMA SEGUNDA MUESTRA RECOLECTADA
CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS 1688 DE 2015

SECRETARIA: DESARROLLO ECONOMICO TIC Y TURISMO
OBJETO: APOYAR ACTIVIDADES DE LA SECRETARIA RESPECTO A

LEVANTAMIENTO, CLASIFICACION, INFORMACION GENERADA DURANTE EL
CUATRIENIO DE LOS DIFERENTES PROYECTOS TECNOLOGICOS
IMPLEMENTADOS EN EL MUNICIPIO DE NEIVA.
MODALIDAD DE CONTRATACION: DIRECTA – PRESTACION DE SERVICIO

C.D.P. 29 DE SEPTIEMBRE DE 2015
ETAPA CONTRACTUAL
CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS NUMERO 1688

CONTRATISTA: DIANA CAROLINA ALARCON JIMENEZ
VALOR: $4.400.000

355
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

PAGO DE ESTAMPILLAS
NO SE HA REALIZADO
HALLAZGOS:
NO EXISTE ACTA DE INICIO Y ACTA DE LIQUIDACION
VIOLACION PRINCIPIO DE RESPONSABILIDAD- LEY 80 DE 1993.-
INCUMPLIMIENTO OBLIGACIONES DEL MUNICIPIO
NO SE EVIDENCIA SOPORTE DE ACTA DE INICIO

NO EXISTE INFORME DE SUPERVISOR
NO EXISTE PAGOS REALIZADOS A LA CONTRATISTA
NO EXISTE ACTA DE LIQUIDACION

ANTICORRUPCIÓN.

356
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

VIGESIMA TERCERA MUESTRA RECOLECTADA
CONTRATO DE OBRA PUBLICA 1697 DE 2015

SECRETARIA: DIRECCION DESARROLLO RURAL INTEGRAL
OBJETO: RESTITUCION RED DE ALCANTARILLADO SANITARIO DE CENTRO

POBLADO CAGUAN DEL MUNICIPIO DE NEIVA.
MODALIDAD DE CONTRATACION: MINIMA CUANTIA

C.D.P. 4 DE SEPTIEMBRE DE 2015
ETAPA CONTRACTUAL
CONTRATO DE OBRA PUBLICA NUMERO 1697

CONTRATISTA: BULLTRACK E.U.
VALOR: $26.277.813
PAGO DE ESTAMPILLAS
NO SE ENCUENTRA LIQUIDADO.
NO SE EVIDENCIARON HALLAZGOS.
VIGESIMA CUARTA MUESTRA RECOLECTADA
CONTRATO INTERADMINISTRATIVO 1403 DE 2015

SECRETARIA: CULTURA DEPORTE Y RECREACION

357
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

OBJETO: EFCETUAR LABORES ADMINISTRATIVAS Y OPERATIVAS

NECESARIAS PARA COORDINAR Y EJECUTAR EL FESTIVAL INTERNACIONAL
DE DANZA JACINTO JARAMILLO 2015 EN EL MUNICIPIO DE NEIVA.
MODALIDAD DE CONTRATACION: DIRECTA- POR LA CLASE DE CONTRATO

A CELEBRAR CON LA NATURALEZA JURIDICA DEL CONTRATISTA
C.D.P. 19 DE MAYO DE 2015
ETAPA CONTRACTUAL
CONTRATO DE INTERADMINISTRATIVO NUMERO 1403

CONTRATISTA: FONDO MIXTO DE CULTURA Y TURISMO DEL
HUILA
VALOR: $50.000.000
PAGO DE ESTAMPILLAS
VIGESIMA QUINTA MUESTRA RECOLECTADA
CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS 210 DE 2016

SECRETARIA: SECRETARIA GENERAL
OBJETO. PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES ESPECIAL DE

APOYO JURIDICO PARA OFICINA ASESORA JURIDICA EN ACCIONES
CONSTOTUCIONALES Y REPRESENTACION JUDICIAL.

358
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

MODALIDAD DE CONTRATACION: DIRECTA- PRESTACION DE UN SERVICIO

PERSONAL
C.D.P. 26 D EENRO DE 2016
ETAPA CONTRACTUAL
CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS NUMERO 210

CONTRATISTA: NAUDY YULIETH RUBIANO DELGADO
VALOR: $32.000.000
PAGO DE ESTAMPILLAS
NO SE HA REALIZADO POR CUANTO EL CONTRATO SE ENCUENTRA EN

EJECUCION.
VIGESIMA SEXTA MUESTRA RECOLECTADA
CONTRATO DE CONSULTORIA 1670 DE 2015

SECRETARIA: MEDIO AMBIENTE
OBJETO: REALIZAR ACTUALIZACION DEL PLAN DE GESTION INTEGRAL DE

RESIDUOS SOLIDOS PGIRS DEL MUNICIPIO DE NEIVA.
MODALIDAD DE CONTRATACION: CONCURSO DE MERITOS POR EL OBJETO

A CONTRATAR.- CONSULTORIA.
C.D.P. 6 DE MARZO DE 2015
ETAPA CONTRACTUAL
CONTRATO DE CONSULTORIA NUMERO 1670


359
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

CONTRATISTA: ZOLUCIONA LTDA

FECHA DE SUSCRIPCION: 20 DE AGOSTO DE 2015
PLAZO: 3 MESES
VALOR: $199.905.000
PAGO DE ESTAMPILLAS
NO SE HA ELABORADO ACTA DE LIQUIDACION
HALLAZGO PRIMERO:
NO EXISTE ACTA DE TERMINACION
INCUMPLIMIENTO OBLIGACIONES DEL MUNICIPIO.-
LEY 80 DE 1993.
No se evidencio dentro del expediente contractual el ACTA DE TERMINACION y el

ACTA DE LIQUIDACION del contrato estatal.


disponga.

360
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014



RECOMENDACIONES: Dar cumplimiento a todas las etapas de la contratación.
HALLAZGO SEGUNDO: DEMORA INJUSTIFICADA EN EL PROCESO

CONTRACTUAL.
LA FECHA DE EXPEDICION DEL CDP ES DE 6 DE MARZO DE 2015 Y HASTA

EL MES DE AGOSTO DE 2015 SE REALIZO EL CONTRATO ESTATAL




361
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014


7.- SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO INFORME DE AUDITORIA

GUBERNAMENTAL MODALIDAD REGULAR AL MUNICIPIO DE NEIVA –
VIGENCIA 2014
DESCRIPCION DEL HALLAZGO NUMERO 14: Exigir al contratista que aporte evidencia
documental respecto del cumplimiento del 100 % de las obligaciones contraídas e
insertarlas en la carpeta del contrato.

Tipo de contrato: Prestación de Servicios
objeto: Soporte Técnico al Área de TICS
CONCLUSION: La presente muestra o expediente contractual SI CUMPLE con el PLAN

DE MEJORAMIENTO en el sentido que en la carpeta del contrato se evidencia amplia
ilustración de la ejecución del mismo en el informe presentado por el contratista,
ilustraciones de las oficinas donde se prestó el servicio, registro fotográfico de pantallazos
de equipos de cómputo, además de un informe final y consolidado de los dos informes
parciales existentes.
Resultados de la Actividad de Evaluación y Seguimiento:

Se evidenció que la SECRETARIA GENERAL, en contrato de prestación de servicios N° 1726 de
2015, reúne todos los documentos de evidencia documental cumplimiento de obligaciones del
contratista. Presenta la tipificación y asignación del riesgo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SECRETARIA GENERAL, ha venido
trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando esta
debilidad, en un nivel de riesgo bajo.

362
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014


DOTACION DE MOBILIARIO Y ELEMENTOS VARIOS A TODO COSTO PARA LAS
OFICINAS MUNICIPALES EN LAS ADECUACIONES DE LOS LOCALES
COMERCIALES DEL CENTRO LOS COMUNEROS
CONCLUSION
No hay evidencia del cumplimiento de las obligaciones del contratista o vendedor en el
sentido de la instalación de los bienes adquiridos como una de las obligaciones contraídas
a cargo del contratista.

Se evidenció que la SEC GRAL, en contrato de COMPRAVENTA N° 1605 de 2015, no reúne todos
los documentos de evidencia de cumplimiento de obligaciones del contratista. Presenta la tipificación
y asignación del riesgo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC GRAL ha venido trabajando en
la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 50%, ubicando esta debilidad, en un
nivel de riesgo MEDIO.
DESCRIPCION DEL HALLAZGO NUMERO 15: Exigir a los supervisores de los contratos
la adopción de medidas de autocontrol para garantizar que la información registrada en los
informes de supervisión correspondan a la realidad.

Tipo de contrato: Arrendamiento
Contratista: Inv Agudelo y Cia S en C
Objeto: Arrendamiento bien inmueble
CONCLUSION: La presente muestra o expediente contractual NO CUMPLE con el PLAN

DE MEJORAMIENTO en el sentido que el INFORME DEL SUPERVISOR no contiene
evidencias que demuestren la realidad del contrato celebrado en cuanto a la ubicación y
existencia física de inmueble, no hay registros fotográficos o planos geográficos, no hay
inventario ni acta de entrega y restitución del inmueble, no manifiesta si existieron
reparaciones locativas del inmueble tal y como lo exigen las obligaciones de las partes
estipuladas en el contrato.

363
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014


Se evidenció que la SEC GRAL, en contrato de arrendamiento N° 1734 de 2015, no reúne
información del supervisor que corresponda a la realidad. Presenta la tipificación y asignación del
riesgo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC GRAL, no ha venido trabajando
en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 0%, ubicando esta debilidad, en un
nivel de riesgo ALTO.
DESCRIPCION DEL HALLAZGO NUMERO 18: Informar a los supervisores sobre

la obligación de verificar los soportes presentados por los contratistas, así como la
obligación que les asiste de exigirles a los contratistas los soportes necesarios que
evidencien el cumplimiento de las obligaciones contenidas en los contratos.

TIPO DE CONTRATO: SUMINISTRO
CONTRATO AUDITADO: CONTRATO N° 1749 DE 2015
CONTRATISTA: JORGE MARIO CORTES MENDEZ
OBJETO: ADQUISICION E INSTALACION DE SEÑALES INFORMATIVAS
CONCLUSION: La presente muestra o expediente contractual NO CUMPLE con el

PLAN DE MEJORAMIENTO en el sentido que no reposan evidencias o soportes
que demuestren el cumplimiento de las obligaciones del contratista, ya que el
contrato menciona la adquisición y la instalación de los bienes adquiridos pero no
reposa soporte o prueba de la instalación, ni el lugar donde fueron instalados, no
hay registro fotográfico, ni las condiciones de ubicación de los mismos, no hay
informe de entrega del contratista.

Se evidenció que la SEC GRAL en contrato de SUMINISTRO N° 1749 de 2015, no reúne soportes
del contratista que evidencie cumplimiento de sus obligaciones. Presenta la tipificación y asignación
del riesgo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC GRAL, no ha venido trabajando
nivel de riesgo ALTO.


364
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

SECRETARIA: DEPARTAMENTO ADMITIVO DE PLANEACION
REALIZAR APOYO AL DEPARTAMENTO ADMINISTARTIVO DE PLANEACION

EN LA ELABORACION DE DISEÑOS ARQUITECTONICOS Y URBANISTICOS
DE LOS DISTINTOS PROYECTOS DE RECUPERACION Y ADECUACION DE
ESPACIOS PUBLICOS QUE SE REQUIERA Y EN LA VIGILANCIA, CONTROL Y
SEGUIMIENTOS EN EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS URBANISTICAS DE
LOS PROYECTOS DE CONSTRUCCION DE CONDOMINIOS Y CONJUNTOS
CERADOS QUE SE ADELANTAN EN LA CIUDAD DE NEIVA CONFORME AL
POT.
CONCLUSION
- Se SUBSANA el hallazgo NUMERO 12 del PLAN DE MEJORAMIENTO en

el sentido que los ESTUDIOS PREVIOS si cumplen con determinar la
necesidad a satisfacer en la contratación e incluye las funciones claras y
especificas del contratista, como son realizar control a constructores en
zonas específicas, realizar control urbano, realizar control de actividades en
inmuebles de espacio público, entre otras.
Se evidenció que DPTO ADMITIVO DE PLANEACION, en contrato de PRESTACION DE
SERVICIOS N° 244 de 2016, reúne el requisito de determinar la necesidad a satisfacer en el estudio
previo. Presenta la tipificación y asignación del riesgo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que DPTO ADMITIVO PLANEACION ha
venido trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando esta
CONTRATO DE COMPRA VENTA 1587 DE 2015

SECRETARIA: SEC VIAS E INFRAESTRUCTURA
CONTRATO DE COMPRA VENTA DE HERRAMIENTAS MENORES NECESARIA

EN LA CONSTRUCCION Y MANTENIMIENTO DE LA MALLA VIAL POR PARTE
DE LA SECRETARIA DE VIAS E INFRAESTRUCTUIRA DEL MUNICIPIO DE
NEIVA – HUILA

el sentido que los estudios previos indican si la contratación esta cobijada por

365
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

un acuerdo internacional o un tratado de libre comercio vigente para el estado

colombiano.

Se evidenció que la SEC DE VIAS E INFRAESTRUCTURA, en contrato de COMPRAVENTA N°
1587 de 2015, reúne todos los documentos de determinar si existe tratado de libre comercio.
Presenta la tipificación y asignación del riesgo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la sec de vías e infraestructura ha venido

PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES AL DESPACHO DE LA SECRETARIA

DE HACIENDA MUNICIPAL DE NEIVA, MEDIANTE ASESORIA CONTABLE Y
APOYO EN EL CUMPLIMIENTO DE LOS PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS
ESTABLECIDOS, DESARROLLO DE ESTRATEGIAS QUE PERMITAN EL
MEJORAMIENTO DE LOS MISMOS.

el sentido que el CONTRATISTA CUMPLE con el PAZ Y SALVO de la SEC
DE MOVILIDAD y no existen cuentas pendientes de pago y no es deudor
moroso de comparendos.

Se evidenció que la SEC DE HACIENDA, en contrato de PRESTACION DE SERVICIOS N° 058 de
2016, reúne todos los documentos de PAZ Y SALVO del contratista en movilidad. Presenta la
tipificación y asignación del riesgo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC DE HACIENDA, ha venido

APOYAR PROFESIONALMENTE LA COORDINACION GENERAL DEL

SEGUIMIENTO, DEPURACION, SOSTENIBILIDAD Y MANTENIMIENTO DE LAS

366
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

CIFRAS CONTABLES Y FINANCIERAS DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD

PUBLICA DEL MUNICIPIO DE NEIVA.
CONCLUSION
Se SUBSANA el hallazgo NUMERO 17 del PLAN DE MEJORAMIENTO en el

sentido que por parte del SUPERVISOR se exigió y se acredito el pago de
SEGURIDAD SOCIAL del CONTRATISTA.
Se evidenció que la SECRETARIA DE HACIENDA, en contrato de PRESTACION DE SERVICIOS
N° 1054 de 2015, reúne los pagos de SEGURIDAD SOCIAL del contratista. Presenta la tipificación
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC DE HACIENDA, ha venido

SECRETARIA: GENERAL
SUMINISTRO DE COMBUSTIBLES A TRAVES DEL SISTEMA DE CHIPS

ELECTRONICOS, LUBRICANTES ENTRE OTROS, PARA LOS VEHICULOS,
MAQUINARIA, HERRAMIENTA Y DEMAS EQUIPOS DE PROPIEDAD DEL
MUNICIPIO DE NEIVA.
CONCLUSION
Se SUBSANA el hallazgo NUMERO 24 del PLAN DE MEJORAMIENTO en el

sentido que en los ESTUDIOS PREVIOS se incluyó la obligación del
CONTRATISTA de entregar al SUPERVISOR información de FECHA Y HORA,
PLACA, CONDUCTOR, KILOMETRAJE, GALONES Y VALOR.
Se evidenció que la SEC GRAL, en contrato de SUMINISTRO N° 011 de 2016, reúne en los estudios
previos todos los requisitos exigidos para el cumplimiento de la obligación del contratista. Presenta
la tipificación y asignación del riesgo.

367
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC GRAL, ha venido trabajando en
la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando esta debilidad, en un nivel
de riesgo bajo.

SECRETARIA: EDUCACION

RESTARURANTES ESCOLARES, EQUIPOS TECNOLOGICOS Y MOBILIARIO PARA
LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS OFICIALES DE LA SECRETARIA DE EDUCACION
DEL MUNICIPIO DE NEIVA
CONCLUSIONES:
NO SE SUBSANA el HALLAZGO en el sentido que No hay acta de recibo e ingreso a

almacén municipal

Se evidenció que la SEC DE EDUCACION, en contrato de COMPRA VENTA N° 1826 de 2015, no
reúne los documentos de evidencia de entrada al almacén municipal de los elementos adquiridos.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC DE EDUCACION, no ha venido
trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 0%, ubicando esta debilidad,
en un nivel de riesgo ALTO.
DE CONFORMIDAD CON LOS SOPORTES EVIDENCIADOS SEGÚN LAS MUESTRAS

SELECCIONADAS, EL AVANCE PORCENTUAL EN LA MITIGACION DEL HALLAZGO
CORRESPONDE AL 65 %.

368
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

8.- SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO RESULTADO DE LA

AUDITORIA INTERNA EFECTUADA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN
ESTATAL 2015
HALLAZGO NUMERO 1: NO SE EVIDENCIAN FACTURAS, CERTIFICADOS DE APTITUD

OCUPACIONAL, ANTECEDENTES, ESTUDIOS PREVIOS INCOMPLETOS, AUSENCIA DE PAZ
Y SALVO Y ESTIMACION RIESGO.
DEPENDENCIA: OFICINA ASESORA JURIDICA- SEC GRAL

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS 0210 DE 2016.- CELEBRADO CON NAUDY
YULIETH RUBIANO DELGADO
APOYO JURIDICO EN ACCIONES CONSTITUCIONALES Y REPRESENTACION JUDICIAL DEL
MUNICIPIO DE NEIVA.
CONCLUSION: Se Subsana el hallazgo y se cumple con los requisitos a excepción de certificado de

aptitud ocupacional y factura que no aplica para esta contratación.

Se evidenció que la SEC GRAL, en contrato de PRESTACION DE SERVICIOS N° 210 de 2016,
reúne todos los documentos requeridos para la contratación. Presenta la tipificación y asignación
del riesgo.
de riesgo bajo.
HALLAZGO NUMERO 2: NO SE EVIDENCIAN FIRMA Y FECHA DE ESTUDIOS PREVIOS, DEL

CONTRATO CELEBRADO, DEL CERTIFICADO DE VIABILIDAD DE RECURSOS Y DE
RESOLUCION QUE NOMBRA COMITÉ EVALUADOR.
1.- DEPENDENCIA: SEC MOVILIDAD

CONTRATO DE SUMINISTRO 1691 DE 2015.- CELEBRADO CON VICTOR MANUEL GUZMAN
TOVAR
MATERIAL PUBLICITARIO Y ALQUILER DE CARRO VALLA MOVIL REQUERIDO PARA
IMPLEMENTACION DE CAMPAÑAS SOBRE EDUCACION Y SEGURIDAD VIAL.
CONCLUSION: Se Subsana el hallazgo y se cumple con los requisitos.


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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Se evidenció que la SEC MOVILIDAD, en contrato de SUMINISTRO N° 1691 de 2015, reúne todas
las firmas requeridas en los documentos del proceso contractual. Presenta la tipificación y
asignación del riesgo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC MOVILIDAD, ha venido trabajando
nivel de riesgo bajo.
2.- DEPENDENCIA: SEC GOBIERNO

CONTRATO DE COMPRA VENTA 1776 DE 2015.- CELEBRADO CON SERVICIOS
SUMINISTROS Y MONTAJES INDUSTRIALES S.AS.
CONTAINERS CON DESTINO A LOS ORGANISMOS DE SEGURIDAD DEL ESTADO CON
PRESENCIA EN NEIVA.

Se evidenció que la SEC DE GOBIERNO, en contrato de COMPRAVENTA N° 1776 de 2015, reúne
todos las firmas requeridas en los documentos de contratación. Presenta la tipificación y asignación
del riesgo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC DE GOBIERNO, ha venido
3.- DEPENDENCIA: SEC MOVILIDAD

CONTRATO DE COMPRAVENTA 1693 DE 2015.- CELEBRADO CON MIGUEL ANGEL RUIZ
POLANCO
COMPRA DE PINTURAS Y DISOLVENTES PARA SEÑALIZACION VIAL EN DIFERENTES VIAS
DE NEIVA.

Se evidenció que la SEC DE MOVILIDAD, en contrato de COMPRAVENTA N° 1693 de 2015, reúne
todos las firmas necesarias para los documentos contractuales. Presenta la tipificación y asignación
del riesgo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC DE MOVILIDAD, ha venido
4.- DEPENDENCIA: SEC MUJER INFANCIA Y FAMILIA

CONTRATO DE COMPRAVENTA 1305 DE 2015.- CELEBRADO CON EDITORA
SURCOLOMBIANA S.A.
ADQUIRIR 800 EJEMPLARES DE LA OBRA HILOS Y AGUJAS PARA MADRES COMUNITARIAS
DEL PROGRAMA MUJER NEIVANA PRODUCTIVA
CONCLUSION: Se Subsana el hallazgo y se cumple con los requisitos a excepción de resolución de
nombramiento comité evaluador, ya que no aplica a este tipo de contratación.

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014


Se evidenció que la SEC MUJER INFANCIA Y FAMILIA en contrato de COMPRAVENTA N° 1305
de 2015, reúne todas las firmas necesarias para los documentos contractuales. Presenta la
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC MUJER INFANCIA Y FAMILIA,
ha venido trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando
esta debilidad, en un nivel de riesgo bajo.
5.- DEPENDENCIA: DRI

CONTRATO DE ALQUILER DE MAQUINARIA 1684 DE 2015.- CELEBRADO CON PROINCO
INGENIERIA S.A.S.
ALQUILER MAQUINARIA PESADA, BULLDOZER, PARA LIMPIEZA Y MANTENIMEINTO
DERRUMBES DE LAS VIAS ZONA RURAL

Se evidenció que D R I, en contrato de ALQUILER DE MAQUINARIA N° 1684 de 2015, reúne todas
las firmas en sus documentos contractuales. Presenta la tipificación y asignación del riesgo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que D R I, ha venido trabajando en la

mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando esta debilidad, en un nivel
de riesgo bajo.
6.- DEPENDENCIA: SEC MEDIO AMBIENTE

CONTRATO DE CONSULTORIA 1670 DE 2015.- CELEBRADO CON ZOLUCIONA LTDA
REALIZAR ACTUALIZACION PGIRS

Se evidenció que la SEC MEDIO AMBIENTE, en contrato de CONSULTORIA N° 1670 de 2015,
reúne todas las firmas en sus documentos contractuales. Presenta la tipificación y asignación del
riesgo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC MEDIO AMBIENTE, ha venido
7.- DEPENDENCIA: OFICINA ASESORA JURIDICA- SEC GRAL

MUNICIPIO DE NEIVA.

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

CONCLUSION: Se Subsana el hallazgo y se cumple con los requisitos a excepción de resolución de

comité evaluador y concepto viabilidad que no aplica a esta contratación.

Se evidenció que la SEC GRAL, en contrato de PRESTACION DE SERVICIOS N° 210 de 2016, en
todos los documentos como estudios previos, certificados de viabilidad de inversión de recursos y
en la resolución de nombramiento de conformación del comité evaluador, en todos se observó la
fecha de suscribieron dichos documentos.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la Dirección de Deporte y Recreación, ha
venido trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando esta
debilidad, en un nivel de riesgo bajo
HALLAZGO NUMERO 3: NO SE EVIDENCIA EL PAGO DE SEGURIDAD SOCIAL DE ACUERDO

AL MONTO DEL VALOR DEL ANTICIPO.
DEPENDENCIA: SEC CULTURA DEPORTE RECREACION

CONTRATO INTERADMINISTRATIVO 1403 DE 2015.- CELEBRADO CON FONDO MIXTO DE
CULTURA Y TURISMO DEL HUILA
EFECTUAR LABORES PARA COORDINACION Y EJECUCION DEL FESTIVAL INTERNAL DE
DANZA JACINTO JARAMILLO
CONCLUSION: Se Subsana el hallazgo mediante certificación de REVISOR FISCAL que acredita el
pago de seguridad social.

Se evidenció que la SEC CULTURA DEPORTE Y RECREACION, en contrato
INTERADMNISTRATIVO N° 1403 de 2015, reúne los pagos de seguridad social. Presenta la
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC CULTURA Deporte y Recreación,
HALLAZGO NUMERO 4: NO SE EVIDENCIAN PAZ Y SALVOS VIGENTES
DEPENDENCIA: SEC DESARROLLO ECONOMICO TIC Y TURISMO

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS 1688 DE 2015.- CELEBRADO CON DIANA
CAROLINA ALARCON JIMENEZ
APOYO ACTIVIDADES DE LA DEPENDENCIA DE CLASIFICACION DE INFORMES GENERADOS
EN EL CUATRIENIO DE DIFERENTES PROGRAMAS Y PROYECTOS TECNOLOGICOS

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Se evidenció que la SEC DESARROLLO ECONOMICO TIC Y TURISMO, en contrato de

PRESTACION DE SERVICIOS N° 1688 de 2015, reúne todos los documentos de PAZ Y SALVO
VIGENTE DEL CONTRATISTA. Presenta la tipificación y asignación del riesgo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC DESARROLLO ECONOMICO
TIC Y TURISMO, ha venido trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del
100%, ubicando esta debilidad, en un nivel de riesgo bajo.
HALLAZGO NUMERO 5: NO SE EVIDENCIAN FIRMAS DE DOCUMENTACION APORTADA, NO

HAY COTIZACIONES PRESENTADAS, PLIEGO DE CONDICIONES SIN FIRMA
DEPENDENCIA: SEC GOBIERNO

CONTRATO DE COMPRA VENTA 1776 DE 2015.- CELEBRADO CON SERVICIOS SUMINISTROS
Y MONTAJES INDUSTRIALES S.AS.
PRESENCIA EN NEIVA.

Se evidenció que la SEC GOBIERNO, en contrato de COMPRAVENTA N° 1776 de 2015, reúne
todos los documentos y firmas exigidas en este hallazgo. Presenta la tipificación y asignación del
riesgo.
HALLAZGO NUMERO 6: COMUNICACIONES SIN RECIBIDO QUE MUESTRAN DESATENCION

A LA HORA DE RECEPCION
DEPENDENCIA: SEC GOBIERNO

CONTRATO DE COMPRA VENTA 1776 DE 2015.- CELEBRADO CON SERVICIOS SUMINISTROS
Y MONTAJES INDUSTRIALES S.AS.
PRESENCIA EN NEIVA.

Se evidenció que la SEC GOBIERNO, en contrato de COMPRAVENTA N° 1776 de 2015, reúne
todos los documentos de COMUNICACIONES CON RECIBIDO debidamente atendidas. Presenta

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

DEPENDENCIA: SEC MUJER INFANCIA Y FLIA

CONTRATO DE COMPRAVENTA 1305 DE 2015.- CELEBRADO CON EDITORA
SURCOLOMBIANA S.A.
ADQUIRIR 800 EJEMPLARES DE LA OBRA HILOS Y AGUJAS PARA MADRES COMUNITARIAS
DEL PROGRAMA MUJER NEIVANA PRODUCTIVA

Se evidenció que la SEC MUJER INFANCIA Y FAMILIA, en contrato de COMPRAVENTA N° 1305
de 2015, reúne todos los documentos de COMUNICACIONES CON RECIBIDO DEBIDAMENET
ATENDIDAS. Presenta la tipificación y asignación del riesgo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC MUJER INFANCIA Y FAMILIA,
DEPENDENCIA: DRI
CONTRATO DE OBRA PUBLICA 1697 DE 2015.- CELEBRADO CON BULLTRACK E.U.
RESTITUCION RED ALCANTARILLADO SANITARIO CENTRO POBLADO CAGUAN

Se evidenció que D R I, en contrato de obra N° 1697 de 2015, reúne todos los documentos de
COMUNICACIONES CON RECIBIDO DEBIDAMENTE ATENDIDAS. Presenta la tipificación y

de riesgo bajo.
DEPENDENCIA: SEC MOVILIDAD

TOVAR

Se evidenció que la SEC MOVILIDAD, en contrato de SUMINISTRO N° 1691 de 2015, reúne todos
los documentos de COMUNICACIONES CON RECIBIDO DEBIDAMENET ATENDIDAS. Presenta

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

HALLAZGO NUMERO 7: ESTUDIOS PREVIOS PIDEN GARANTIAS NO ESTIPULADAS EN EL

CONTRATO Y NO COINCIDEN LOS VALORES.

EFECTUAR LABORES PARA COORDINACION Y EJECUCION DEL FESTIVAL INTERNAL DE
CONCLUSION: Se Subsana el hallazgo y se cumplen los requisitos.

INTERADMINISTRATIVO N° 1403 de 2015, reúne EN EL CONTRATO LAS GARANTIAS EXIGIDAS
EN ESTUDIOS PREVIOS CON SU CORRESPONDIENTE VALOR. Presenta la tipificación y
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC CULTURA DEPORTE Y
RECREACION, ha venido trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del
DEPENDENCIA: SEC MEDIO AMBIENTE


Se evidenció que la SEC MEDIO AMBIENTE, en contrato de CONSULTORIA N° 1670 de 2015,
reúne EN EL CONTRATO LAS GARANTIAS DE LOS ESTUDIOS PREVIOS Y SU RESPECTIVO
VALOR. Presenta la tipificación y asignación del riesgo.
HALLAZGO NUMERO 8: EXPEDIENTE NO SE ENCUENTRA FOLIADO

POLANCO
COMPRA DE PINTURAS Y DISOLVENTES PARA SEÑALIZACION VIAL DIFERENTES VIAS DE
NEIVA.


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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Se evidenció que la SEC DE MOVILIDAD, en contrato de COMPRAVENTA N° 1693 de 2015, se

encuentra debidamente foliado. Presenta la tipificación y asignación del riesgo.

APOYO ACTIVIDADES DE LA DEPENDENCIA DE CLAIFICACION DE INFORMES GENERADOS

Se evidenció que la SEC DESARROLLO ECONOMICO TIC Y TURISMO, en contrato de
PRESTACION DE SERVICIOS N° 1688 de 2015, se encuentra foliado. Presenta la tipificación y
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la sec desarrollo económico tic y turismo,
DEPENDENCIA: SEC MEDIO AMBIENTE


Se evidenció que la SEC MEDIO AMBIENTE, en contrato de CONSULTORIA N° 1670 de 2015, SE
ENCUENTRA FOLIADO. Presenta la tipificación y asignación del riesgo.
HALLAZGO NUMERO 9: ESTUDIOS PREVIOS CON DIFERENTES FECHAS- INCOHERENCIA

FECHA PROPUESTAS – INFORMES DE SUPERVISION CON FECHAS INCORRECTAS –
CONCEPTO DE VIABILIDAD CON 7 MESES DE ANTERIORIDAD.
DEPENDENCIA: DRI
CONTRATO DE ALQUILER DE MAQUINARIA 1684 DE 2015.- CELEBRADO CON PROINCO
INGENIERIA S.A.S.
ALQUILER MAQUINARIA PESADA, BULLDOZER, PARA LIMPIEZA Y MANTENIMEINTO
DERRUMBES DE LAS VIAS ZONA RURAL

376
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014


Se evidenció que D R I, en contrato de ALQUILER DE MAQUINARIA N° 1684 de 2015, reúne todos
los REQUISITOS EXIGIDOS EN ESTE HALLAZGO. Presenta la tipificación y asignación del riesgo.

de riesgo bajo.

APOYO ACTIVIDADES DE LA DEPENDENCIA DE CLAIFICACION DE INFORMES GENERADOS
CONCLUSION: Se Subsana el hallazgo y se cumple con los requisitos a excepción de propuestas
que no aplica a esta contratación.

Se evidenció que la SEC DESARROLLO TIC Y TURISMO, en contrato de PRESTACION DE
SERVICIOS N° 1688 de 2015, reúne todos los documentos EXIGIDOS EN ESTE HALLAZGO.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC DESARROLLO TIC Y TURISMO,
DEPENDENCIA: DRI
CONTRATO DE OBRA PUBLICA 1697 DE 2015.- CELEBRADO CON BULLTRACK E.U.
RESTITUCION RED ALCANTARILLADO SANITARIO CENTRO POBLADO CAGUAN
CONCLUSION: Se Subsana el hallazgo y se cumple con los requisitos, a excepcion del INFROME
DEL SUPERVISOR que no ha presentado ninguno.

Se evidenció que D R I en contrato de obra N° 1697 de 2015, reúne todos los documentos EXIGIDOS
EN ESTE HALLAZGO. Presenta la tipificación y asignación del riesgo.

de riesgo bajo.

EFECTUAR LABORES PARA COORDINACION Y EJECUICION DEL FESTIVAL INTERNAL DE

377
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

CONCLUSION: Se Subsana el hallazgo y se cumplen los requisitos a excepción de propuestas que

no aplica a esta contratación.

INTERADMINISTARTIVO N° 1403 de 2015, reúne todos los documentos EXIGIDOS EN ESTE
HALLAZGO. Presenta la tipificación y asignación del riesgo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC CULTURA DEPORTE Y
RECREACION, ha venido trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del

MUNICIPIO DE NEIVA.
CONCLUSION: Se Subsana el hallazgo y se cumple con los requisitos a excepción de existencia de
propuestas que no se requiere en esta contratación.

reúne todos los REQUISITOS EXIGIDOS EN ESTE HALLAZGO. Presenta la tipificación y
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la DSEC GRAL, ha venido trabajando en
de riesgo bajo.
DEPENDENCIA: SEC GRAL

CONTRATO DE SUMINISTRO 0011 DE 2016.- CELEBRADO CON INV COOMOTOR S.A.
SUMINISTRO COMBUSTIBLE CON CHIPS ELECTRONICOS

Se evidenció que la SEC GRAL, en contrato de SUMINISTRO N° 011 de 2016, reúne todos los
documentos REQUERIDOS EN ESTE HALLAZGO. Presenta la tipificación y asignación del riesgo.
de riesgo bajo.
HALLAZGO NUMERO 10: NO SE EVIDENCIA LIQUIDACION DEL CONTRATO.


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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014


TOVAR
CONCLUSION: NO Se Subsana el hallazgo.

Se evidenció que la SEC MOVILIDAD, en contrato de SUMINISTRO N° 1691 de 2015, SE
ENCUENTRA LIQUIDADO. Presenta la tipificación y asignación del riesgo.

POLANCO
COMPRA DE PINTURAS Y DISOLVENTES PARA SEÑALIZACION VIAL DIFERENTES VIAS DE
NEIVA.

Se evidenció que la SEC MOVILIDAD, en contrato de COMPRAVENTA N° 1693 de 2015, SE
ENCUENTRA LIQUIDADO. Presenta la tipificación y asignación del riesgo.
HALLAZGO NUMERO 12: NO SE EVIDENCIAN CUENTA BANCARIA PARA EL PAGO DEL

CONTRATISTA.

MUNICIPIO DE NEIVA.

reúne los documentos de CUENTA BANCARIA exigidos para la contratación. Presenta la tipificación
de riesgo bajo.

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

DE CONFORMIDAD CON LOS SOPORTES EVIDENCIADOS SEGÚN LAS MUESTRAS

SELECCIONADAS, EL AVANCE PORCENTUAL EN LA MITIGACION DEL HALLAZGO
CORRESPONDE AL 100 %.
9- REVISION ACTAS COMITÉ DE CONTRATACION
El COMITE DE CONTRATACION fue creado en el mes de JULIO del presente año

2016 mediante el DECRETO 0269 DE 2016 el cual es presidido por el JEFE DE LA
OFICINA DE CONTRATACION y con la participación del funcionario de cada una
de las secretarias de despacho.
A la fecha de presentación del presente informe se han realizado un total de cinco

(5) sesiones los días 7 – 13 – 14 – 19 y 21 de JULIO del presente año que destacan
los siguientes aspectos:
- Se estudiaran y aprobaran todos los ESTUDIOS PREVIOS que realicen las

diferentes dependencias que requieran realizar una contratación.
- Todos los estudios previos deben contar para su estudio con una numeración
y debidamente relacionados por el comité.
- Las cesiones de contrato deben ser aprobadas por el comité.
- Se estudian y resuelven las OBSERVACIONES presentas por los oferentes
en los proceso de contratación.
- Se unifica que la SECRETARIA GENERAL es la única dependencia
encargad de expedir CIRCULARES INTERNAS. Las CIRCUILARES
EXTERNAS están a cargo de cada dependencia.
- Socializar los PLANES DE MEJORAMIENTO para su aplicación.
- Estudiar y aprobar las PRORROGAS de los contratos.
- Resolver consultas e inquietudes de los funcionarios

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Por parte de esta auditoria se establece que las funciones asignadas al COMITÉ
DE CONTRATACION pertenecen en forma adecuada a su competencia y se
recomienda que en el formato de ESTUDIOS PREVIOS se haga mención de la
fecha de la sesión en que tuvo lugar el comité de contratación en el cual fueron
debidamente aprobados.
10- REVISION PROCESO CONTRACTUAL MNDAPCMCSM 0019 - 2016
A la oficina de CONTROL INTERNO se allega en copia, un oficio suscrito por el

señor EDWAR MEDINA PADILLA y dirigido a la OFICINA DE CONTRATACION con
el asunto de presentar OBSERVACIONES como participante del proceso de
contratación de la referencia consistente en una INVITACION PUBLICA DE MINIMA
CUANTIA.
Esta auditoria pudo verificar que la oficina destinataria dio respuesta en oportunidad
a la solicitud presentada, respondiendo todos y cada uno de los interrogantes y
resolviendo de fondo las peticiones planteadas, dejándose las siguientes
observaciones al momento de realizar el cotejo respectivo del expediente
contractual directamente, una vez revisado con la información dada por la oficina de
contratación.
- La respuesta dada por la OFICINA DE CONTRATACION sustenta su

argumentación en los folios 139 y 149 del expediente contractual, respecto
de la información de PRECIO ARTIFICIALMENTE BAJO que plantea el
oferente.
- Se pudo verificar que las razones jurídicas esbozadas obedecen
efectivamente a un proceso de MINIMA CUANTIA.
- A folios 149 y 150 se pudo constatar las razones de respuesta dadas frente
al tema de RIESGO DE EQUILIBRIO DE CONTRATO Y POLIZAS
EXIGIDAS.
- La información jurídica comentada corresponde a la veracidad de la ley de
contratación pública.

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

- A folio 142 se observa el soporte documental para la respuesta dada frente

al tema de SANEAMIENTO del proceso contractual.
- La información del contrato otorgada en la respuesta, obedece a lo
encontrado en el contrato celebrado por la entidad.
Se recomienda que para efectos de no generar dudas y confusión a los oferentes,

en los estudios previos se deben eliminar exigencias que no aplican y no se
requieren a determinadas contrataciones, es decir, el simple de hecho de estar
incluidas son ley para el oferente y no es de juicioso análisis que con posterioridad
a ello, la entidad advierta que a pesar de encontrarse estipulado en los estudios
previos, no se exigen para la calificación de la propuesta.
11.- LIMITANTES DE AUDITORIA
Existió una (1) sola LIMITANTE DE AUDITORIA desde el punto de vista jurídico,
ocurrida en la OFICINA DE CONTRATACION consistente en que la muestra
contractual correspondiente al CONTRATO 1030 DE 2015 celebrado con la LIGA
DE TEJO DEL HUILA no se encontraba disponible para su revisión por cuanto ha
sido prestado a la CONTRALORIA MUNICIPAL.
En cuanto a la parte técnica, la limitante fue no encontrar los estudios y diseños de

obra dentro de las carpetas contentivas, para evaluar con base en estos, el
desarrollo del proyecto, es decir, si lo ejecutado estaba acorde con lo propuesto.
12.- EVALUACION DE RIESGOS DE GESTION Y/O CORRUPCIÓN
EVALUACIÓN A LOS RIESGOS DE GESTIÓN IDENTIFICADOS POR LA

ADMINISTRACIÓN EN EL MAPA DE RIESGOS AL PROCESO DE
CONTRATACIÓN.
Según la evaluación y seguimiento a los Riesgos de Gestión, se verificaron los

controles existentes en cada riesgo, para lo cual se tiene:

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

 Riesgo N°1: Contratar personal con documentos sin el lleno de los

requisitos.
En este riesgo, se evidenció efectividad en los controles existentes.
 Riesgo N°2: No culminar con el proceso contractual.

En este riesgo, según las muestras contractuales seleccionadas no fue
posible por la auditoria evidenciar la implementación de los controles
existentes del riesgo, en razón a que se cumplió con la celebración y
suscripción de cada uno de los contratos auditados por parte del contratista
seleccionado. Se recomienda por parte de esta auditoría que la
denominación del riesgo sea específica dentro de todas las etapas del
proceso contractual.
 Riesgo N°3: NO existencia de un procedimiento de contratación en la

entidad, donde se establezca la ruta precontractual para cada tipo de
proceso.
En este riesgo, el control no ha sido implementado en razón a que se
evidenció el acto administrativo que reglamenta las etapas de la contratación
estatal en su contenido general para todos los tipos de proceso, se encuentra
definido la caracterización del proceso de contratación en el sistema de
gestión de calidad, evidenciándose que no existe aún de manera particular
un procedimiento de contratación documentado en la entidad, donde se
establezca la ruta precontractual para cada tipo de proceso.
EVALUACIÓN A LOS RIESGOS DE CORRUPCIÓN IDENTIFICADOS POR LA

ADMINISTRACIÓN EN EL MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN AL PROCESO
DE CONTRATACIÓN.
El criterio de evaluación cuantitativa aplicado a la presente evaluación y

seguimiento, correspondió a los siguientes estándares de medición del estado y
nivel de cumplimiento de las actividades plasmadas en el Plan Anticorrupción y de
Atención al Ciudadano, medido en términos de porcentaje. De 0 a 59% corresponde
a la zona baja (color rojo). De 60 a 79% zona media (color amarillo). De 80 a 100%
zona alta (color verde). Actividades cumplidas/Actividades programadas.

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

0 a 59% ROJO ZONA BAJA

60 a 79% AMARILLO ZONA MEDIA
80 a 100 VERDE ZONAL ALTA
Según la evaluación y seguimiento a los Riesgos de Corrupción, se verificaron los

controles existentes en cada riesgo, para lo cual se tiene que el MAPA DE
RIESGOS vigente para la entidad contiene identificados DOS (2) riesgos que
corresponden al proceso de contratación de la entidad.:
Para lograr los objetivos propuestos en la presente evaluación y seguimiento
RIESGOS DE CORRUPCION N°1: Elaboración de estudios previos sin cumplir

con los fines objetivos de la entidad y la normatividad vigente en temas de
contratación estatal.
ACTIVIDADES DE CONTROL
Implementar una guía o modelo que contenga los requisitos mínimos y necesarios
para generar un estudio previo de manera objetiva. Publicar estudios previos por
medio del SECOP.
EFECTIVIDAD DE LOS CONTROLES

Las actividades de control son efectivas según las evidencias verificadas en los
contratos que fueron seleccionados como muestras en desarrollo de la presente
auditoria.
ACCIONES ADELANTADAS
Esta auditoria evidencio un formato para la estructuración de estudios previos que
contiene los componentes que lo conforman con el fin de ser diligenciado por cada
dependencia al inicio del proceso contractual y se realiza su correspondiente
inscripción en el SECOP.
PORCENTAJE DE AVANCE: 100 %
PROCESO RESPONSABLE: Gestion Contratación.
RIESGO DE CORRUPCIÓN N°2: Pliegos de Condiciones hechos a la medida de

una firma en particular
ACTIVIDADES DE CONTROL

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Requerir al contratista a fin de subsanar.
EFECTIVIDAD DE LOS CONTROLES

Las actividades de control son efectivas según las evidencias verificadas en los
contratos que fueron seleccionados como muestras en desarrollo de la presente
auditoria en la etapa precontractual.
ACCIONES ADELANTADAS
Esta auditoria verificó que según las evidencias analizadas existe revisión de los
documentos aportados por los oferentes por parte del comité evaluador en los
procesos contractuales con el fin de comprobar la información exigida por la entidad
requerida para la escogencia del contratista.
PORCENTAJE DE AVANCE: 100 %
PROCESO RESPONSABLE: Gestion Contratación.
De acuerdo al rango de calificación establecido se obtiene como resultado un

promedio ponderado de 100 % determinándose efectividad en las actividades de
control implementadas por la entidad territorial para la administración de las causas
de los riesgos evaluados.
80 a 100 VERDE ZONAL ALTA
FACTORES O SITUACIONES DE RIESGO DE GESTION Y/O CORRUPCIÓN

IDENTIFICADOS POR LA AUDITORIA A LA CONTRATACIÓN ESTATAL
Partiendo de lo que es un Riesgo de GESTIÓN, el cual da una orientación

estructurada para dirigir la incertidumbre referente a una amenaza, a través de una
serie de actividades humanas que incluyen evaluación de riesgo, estrategias de
desarrollo para manejarlo y mitigación del riesgo utilizando recursos.
Riesgo de CORRUPCIÓN: Es la posibilidad de que por acción u omisión, mediante

el uso indebido del poder, de los recursos o de la información, se lesionen los
intereses de una entidad y en consecuencia del Estado, para la obtención de un
beneficio particular.

385
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

De acuerdo al desarrollo de la presente auditoría interna en el seguimiento y

asesoramiento, existen factores que podrían estar entorpeciendo la debida
funcionalidad de las dependencias a cargo de la ejecución de los mismos, estas
causalidades de posibles riesgos de Gestión y/o Corrupción, se relaciona a
continuación, con el objeto a que se evalúen y de ser el caso se identifique el
correspondiente riesgo y por ende sus acciones de control, administración y/o
prevención.
Un riesgo de Gestión asociado con corrupción es la "PÉRDIDA DE

INFORMACIÓN". En visita y en lo que se pudo evidenciar al proceso, se identificó
que debido al traslado temporal de la oficina de Contratación (del tercer piso al
cuarto piso), no cuenta con un espacio apropiado para la custodia del acervo
documental, toda vez que los documentos que hacen parte de la contratación están
expuestos a que se extravíen, estos son los documentos soportes de los contratos
suscritos con el municipio de Neiva en su etapa precontractual y contractual, lo que
evidencia una posible transgresión a la Ley de Archivo “Ley 594 de 2000”.
No se cuenta con un espacio suficiente y adecuado, para la debida organización y

custodia del archivo documental, además que estos se encuentran en diferentes
oficinas.
Un riesgo de Gestión asociado con corrupción puede ser "La Falta de planeación
y concordancia en la adjudicación del tiempo de ejecución de las Obras
civiles". En esta visita en lo que se pudo evidenciar al proceso, es la falta de
planeación, la cual puede conllevar a una nueva realización de documentos
administrativos como son Actas, Otrosí, entre otros documentos que pueden
retrasar el desarrollo normal de la ejecución de las obras.
Riego de Gestión asociado con un riesgo de Corrupción es “falta de cuidado y

atención en la elaboración, supervisión y revisión de los informes y actas
(modificatorias, justificación, adicionales, parciales para pagos, entre otros), por las
interventorías, supervisores y las dependencias de donde se origina la necesidad
de la obra” que genera desgaste administrativo.
En esta auditoria se puedo evidenciar que en los informes y Actas suministradas

por las dependencias, contienen errores en digitación, fechas que no corresponden
a los documentos que están presentando en el momento, información que no

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Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

corresponde a la época en que los presentan los documentos, siendo estos, los
más representativos entre otros errores. Estos documentos que afectan el
componente jurídico y técnico de la contratación, son de vital importancia para la
Administración, por ser legales y oficiales, deben realizarse con cero errores de
cualquier índole, porque de ellos depende el conocimiento que tiene la
administración en el desarrollo, avance y ejecución del contrato de obra, por tal
motivo el Supervisor debe dar fe en estos documentos de que todo lo que se está
informando a la entidad contratante, es real, verídico, confiable.
Se recomienda evaluar la causa que da origen a los presuntos riesgos a fin de que
se determine y/o unifique el tratamiento del mismo, para evitar su materialización e
impacto negativo de llegarse a materializar.
13.- OBSERVACIONES
De acuerdo a la auditoria interna que se realizó a la contratación Estatal, Obras en

ejecución y/o Inconclusa recibidas en el proceso de empalme 2015-2016, a
continuación se relacionan las Fortalezas y Debilidades de cada una de ellas, así:
PARTE TECNICA: CONTRATOS DE OBRA
1. CONTRATO NUMERO 1728, REGALÍAS, CONTRATO DE OBRA PÚBLICA PARA LA

CONSTRUCCIÓN DE OBRAS DE INFRAESTRUCTURA EN EL SEPARADOR “AVENIDA
INES GARCIA DE DURAN” DE LA VÍA SURABASTOS DE LA CIUDAD DE NEIVA, UNION
TEMPORAL SAN MIGUEL”
Área Organizacional Responsable: Secretaría de Vías e Infraestructura y
Oficina Asesora de Contratación.
FORTALEZAS DEBILIDADES
La Interventoría de este Contrato ejerce un Falta de controles en la revisión de la gestión
buen control a la obra, según documentos documental.
auditados.
Realizan Comité Técnico de Obra de manera No se adjunta los Estudios técnicos y Diseños
regular. a los documentos del contrato en las carpetas
contentivas.
Dentro de las carpetas contentivas que Planos sin aprobación y faltos de información
suministró la secretaría de Vías e técnica.
Infraestructura, se encontró el archivo,
organizado y foliado todos los documentos.
Inconsistencia en la presentación de los APU, y
errores técnicos dentro de los mismos.

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FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Contratista incumple partes de la cláusula

Segunda “Obligaciones del Contratista”
Faltantes de datos en el Presupuesto.
No se amortizó todo el Anticipo.
Falta Actas de Mayores y Menores cantidades
de obra. (Balancear el Presupuesto).
Posible sobrecosto en concreto de 3000 psi o
210 Kg/cm2, en la fecha en que se presentaron
los APU. Capítulo 4 Instalaciones Eléctricas -
Item 4.12
Losetas no cumplen con los ensayos de
laboratorio. Norma Técnica NTC 4992.
ESTADO EN SE ENCUENTRA LA OBRA: SE ENCUENTRA EN DECLARACIÓN DE
INCUMPLIMIENTO POR PARTE DEL CONTRATISTA.
2- CONTRATO NUMERO 1758 de 2014, SGP, "CONTRATO DE OBRA PÚBLICA PARA LA

ADECUACIÓN Y REMODELACIÓN ARQUITECTONICA Y ESTRUCTURAL DEL ESTADIO DE
FUTBOL ""GUILLERMO PLAZAS ALCID"" DEL MUNICIPIO DE NEIVA - DEPARTAMENTO DEL
HUILA - FASE I”
Área Organizacional Responsable: Dirección de Deporte y Recreación “DDR”,

Secretaría de Vías e Infraestructura y Oficina Asesora de Contratación.
Estudios técnicos y diseños, completos. Se
elaboraron bajo la NSR-10. Falta organización en el archivo de
documentos y foliar las carpetas, en la oficina
de contratación no cumplen con la ley 594, ley
general de Archivo.
Los APU, están bien presentados, tienen toda
la información requerida. Al elaborar el presupuesto del proyecto en el
“Item 5 concretos” no se tuvo en cuenta la
resistencia del concreto que se estipuló en los
diseños el calculista.
Se amortizó todo el Anticipo.
En el pliego de condiciones no registran los
códigos clasificadores de bienes, obras y
servicios.
En la primera visita se hicieron algunas
recomendaciones y en la segunda visita se Las actas parciales de obra presentan fechas
observó que se están acatando. de corte de obra traslapadas, que no coinciden
con un orden cronológico adecuado,
observándose la falta de una mejor supervisión
a los documentos que presenta la interventoría.
La Secretaria de Infraestructura, en la
documentación suministrada a la auditoría de
Supervisión a la Obra, está bien archivada.

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FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

El contratista incumple la cláusula segunda del

Contrato: numeral 7 y 8 del contrato de obra
1758 de 2014. .
La edificación no tiene contratada la red contra

incendio
Parte de las graderías de la estructura

existente, colapsó el 19 de agosto de 2016.
Se hallaron inconsistencias en el cuerpo de los
documentos delos Otrosí de las adiciones
desde la N°03 a la N°05.
Los informes presentados por la interventoría,
presentan atraso.
Las fechas de las actas de comité no coinciden
con las fechas de los “compromisos adquiridos
presente comité”.
En algunas partes de la Bitácora no se registran
en orden cronológico las actividades.
ESTADO EN SE ENCUENTRA LA OBRA: SE ENCUENTRA SUSPENDIDA DESDE EL 20 DE
AGOSTO DE 2016, HASTA NUEVA ORDEN, POR COLAPSO DE UNA PARTE DE LA
ESTRUCTURA ANTIGUA.
3. "CONTRATO DE OBRA N° 1119 de 2015, PARA LA CONSTRUCCIÓN DE OBRAS

EXTERIORES Y DE DEMARCACIÓN EN EL PARQUE DE LA MUSICA JORGE
VILLAMIL CORDOVEZ, MUNICIPIO DE NEIVA DEPARTAMENTO DEL HUILA".
Área Organizacional Responsable: Secretaría de Cultura”, Secretaría de Vías e Infraestructura y

Oficina Asesora de Contratación.
Se amortizó todo el Anticipo. No se encontró los estudios técnicos y
diseños en las carpetas contentivas
suministradas por la Oficina Asesora de
Contratación ni en la Secretaría de Cultura.
La obra se ejecutó en menos del tiempo Inconsistencia en datos plasmados en los
programado. APU.
Se ejecutaron todas las etapas de la En la Bitácora faltaron registros de apertura y se
contratación. inició a registrar actividades antes del Acta de
Inicio.
La obra se entregó en completo funcionamiento
a la Secretaría de Cultura Municipal.
ESTADO EN SE ENCUENTRA LA OBRA: SE ENCUENTRA LIQUIDADA.

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Julio 18 de 2014

4. CONTRATO NUMERO 1026, RENTAS PROPIAS,"CONTRATO DE OBRA PÚBLICA

PARA REALIZAR EL MEJORAMIENTO Y REHABILITACIÓN DE LA VÍA NEIVA - LA
MOJARRA, HACIA EL RELLENO SANITARIO LOS ANGELES, SECTOR EL CAIMAN –
FASE I MUNICIPIO DE NEIVA”.
Área Organizacional Responsable: Secretaría de Vías e Infraestructura y Oficina Asesora de

Contratación.
Los APU, están bien presentados. Inconsistencias en datos plasmados en el
presupuesto, de acuerdo a los APU.
Se amortizó todo el anticipo. Errores de digitación en el Contrato de Obra,
en el nombre de Consorciado o Contratista.
La obra se ejecutó en su totalidad, cumpliendo
con el objeto del contrato. Contratista no inició la ejecución de la obra en
la fecha prevista según Acta de Inicio.
El Interventor no informó del retraso en el inicio

de la obra a la Administración Contratante.
La Interventoría no ejerció un buen seguimiento
al desarrollo de la obra, según informes
presentados al Supervisor de la misma.
5. CONTRATO NUMERO 967, REGALÍAS,"CONTRATO DE OBRA PÚBLICA PARA LA

CONSTRUCCIÓN FASE I - PARQUE BIBLIOTECA ""MIRADOR DEL SUR"" - COMUNA 6
- MUNICIPIO DE NEIVA – HUILA.
Área Organizacional Responsable: Dirección de Deporte y Recreación “DDR”,

Secretaría de Vías e Infraestructura y Oficina Asesora de Contratación.
Se amortizó todo el anticipo No se encontró los estudios técnicos y
suministradas por la Oficina Asesora de
Contratación.
Presenta buen aspecto en los terminados de la Falta de fechas y datos importantes en la
obra en general, según visita de obra realizada presentación de los APU.
en compañía del Supervisor, Interventora y
Director de Obra.
Falta de una buena calidad en la revisión de
todos los documentos del proyecto.
El Comité técnico no hace cumplir los

compromisos adquiridos en estas Actas.

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FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Las partes Jurídicas de la Administración como

La Oficina Jurídica y Oficina Asesora de
Contratación, no prestan el apoyo a la parte
técnica (Supervisores de los Contratos) cuando
se les informa de irregularidades o
incumplimientos por parte de contratistas e
interventores.
ESTADO EN SE ENCUENTRA LA OBRA: SE ENCUENTRA EN LA ETAPA DE LIQUIDACION
6.- CONTRATO DE OBRA 701 DE 2011 PARA LA CONSTRUCCION A TODO

COSTO DE PRIMERA FASE DEL CENTRO DE SALUD INTEGRAL MATERNO
INFANTIL – CAIMI – DE LA E.S.E. CARMEN EMILIA OSPINA DEL MUNICIPIO
DE NEIVA – DEPARTAMENTO DEL HUILA.
Área Organizacional Responsable: Secretaría de Salud Municipal, y

Departamento Administrativo de Planeación.
Se amortizó todo el anticipo No se encontró los estudios técnicos y
suministradas por la Oficina de Secretaria de
Salud Municipal.
El formato de los APU, no es el indicado para
la presentación, falta información.
Inconsistencias en los valores plasmados en
cálculos de APU (Hierro de 60.000 psi), con el
valor que se le da a los APU, que contienen ente
material.
Falta de revisión minuciosa en los documentos
como Contratos, Actas, informes de
Interventoría, entre otros.
La obra presenta a floración de aguas lluvias y

residuales en el área de urgencias del centro
hospitalario
PARTE JURIDICA.- CONTRATOS DE OBRA Y OTRAS MODALIDADES DE

CONTRATACION

391
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FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Expedición oportuna de CDP para inicio del Retardo injustificado para la elaboración de
proceso de contratación estudios previos una vez expedido el CDP
Los procesos cuentan con la elaboración de Documentos sin fecha y sin firma
Estudios Previos y estimación de riesgos.
Se observa la realización de Pre pliegos y Retardo injustificado para la suscripción y
Pliegos Definitivos y avisos de convocatoria celebración del contrato una vez ha sido
adjudicado
Se cuenta con la elaboración de Respuesta a Falta de planeación en fijar el termino de
las observaciones de Pre pliegos y Pliegos duración y ejecución de los contratos
definitivos
Se realizan las Audiencias requeridas en el Retardo injustificado para el ACTA DE INICIO

proceso de contratación para recepción de una vez legalizado el contrato
propuestas, de Adjudicación y se documentan
en forma debida.
Se realizan las Actas de justificación de Elaboración de Informes de Interventoría en
contratación en contratación directa formatos de Informes de Supervisión
Se evidencian los Actos administrativos de Retardo en aplicar sanciones a contratistas
apertura y cierre de los procesos incumplidos
Se cuentan con designación de comités de No se aplican sanciones a contratistas
evaluación para la Evaluación de propuestas incumplidos y se realizan prorrogas adicionales
y suspensiones del termino de ejecución del
contrato
Se verifican los registros y Publicación en el No coincide la escogencia del contrato a
SECOP en el 92 % de las muestras celebrar en los estudios previos con el contrato
seleccionadas celebrado
Se realiza Minuta de Contrato debidamente Estudio previo establece que NO HAY
firmada ANTICIPO y en la FORMA DE PAGO establece
el pago de un anticipo en una (1) muestra
contractual
Se verifica el Cumplimiento en la expedición Existe confusión en El objeto del contrato con
de Garantías elementos indeterminados en una muestra
contractual
Se cuenta con el Cumplimiento de requisitos de Elaboración de documentos con fechas en que
perfeccionamiento de contrato, expedición de el contrato se encontraba suspendido en una
PAZ Y SALVOS y pago de estampillas muestra contractual
Se cuenta con la Elaboración de Actas de Inicio La delegación del SUPERVISOR no coincide
con el funcionario que firma los informes
Elaboración actas de veeduría ciudadana en El plazo de ejecución del contrato en los
contratos de obra estudios previos es diferente al plazo señalado
en el contrato celebrado
Existen Informes de Supervisor e Interventor Ausencia de registro en el SECOP en el 8 % de
para pagos las muestras seleccionadas
Se cumple con la Exigencia de pago de Retardo en la elaboración de Actas de
seguridad social terminación y Actas de liquidación
No elaboración de actas de terminación y
liquidación

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Vigente desde:
Julio 18 de 2014

ANALISIS ESTADISTICO DE LAS DEBILIDADES ENCONTRADAS EN LOS

CONTRATOS DE OBRA.- PARTE TECNICA
Dentro de las obras públicas recibidas en ejecución y/o inconclusas en el empalme

2015 – 2016 por la presente Administración de un total de Ocho (8), se
seleccionaron aleatoriamente Seis (6) muestras que corresponden a un 75% del
total de las obras recibidas.
De acuerdo a este porcentaje, presentaron las siguientes debilidades, así:
 En un 66.6% de la muestra seleccionada (6 contratos de obra), se evidenció

que en las carpetas contentivas no reposan los estudios técnicos y diseños
de los proyectos.
 En un 16,6% de la muestra seleccionada (6 contratos de obra), se evidenció

que los planos o diseños, no están aprobados y les falta información.
 En un 83,3% de los 6 contratos seleccionados como muestra, se evidenció

falencias en la presentación de los APU´S, y no presentan unidad de criterio
en su elaboración.
 En un 50% de los 6 contratos seleccionados como muestra, se evidenció

errores de digitación en documentos.

errores en presupuesto.
 En un 50% de los 6 contratos seleccionados como muestra, se evidenció el

incumplimientos de los contratistas a la Cláusula Segunda de los contratos
de obra “obligaciones del contratista”

que el contratista realizó cambios a diseños arquitectónicos sin la debida
autorización del interventor y la entidad contratante.

que se presentaron nuevos item´s no previstos sin el acta de justificación de
mayores y menores cantidades.

393
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FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

 En un 16,6% de los 6 contratos seleccionados como muestra, se evidenció la no

amortización de todo el anticipo.
 En un 66,6% de los 6 contratos seleccionados como muestra, se evidenció el

incumplimiento a la ley 594 de 2000, Ley General de Archivo.

en las Actas Parciales de obra, para pago, presentan errores en el lapso de
tiempo de ejecución de actividades para cobro.

que en Acta Modificatoria contiene anotaciones posteriores a la fecha de
presentación.

que la obra no tiene la red contra incendio. Según la NSR-10, esta clase de
edificación se le debe construir.

atrasos e inconsistencias en los informes presentados por las interventorías.

la falta de registrar datos en la Bitácora.

que el contratista no cumple en las fechas pactadas, los compromisos
adquiridos en los comités técnicos de obra.

la falta de apoyo de las partes jurídicas a la parte técnica cuando se
evidencia incumplimiento a los contratos de obra del contratista e interventor.

en el contrato de obra que no es consecuente con el tiempo de ejecución.

un posible sobrecostos en concreto de 3000 psi en APU de instalaciones
eléctricas.

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FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014


obra no liquidada en posible abandono.
En un 16,6% de los 6 contratos seleccionados como muestra, se evidenció una obra

liquidada en aparente abandono y con daños no subsanados en la edificación.
14 RECOMENDACIONES
Conservar en el Acervo Documental, el primer documento que se produce en

todo proyecto de obra como son los Estudios y Diseños, los cuales dan origen a
los estudios previos y Pliego de Condiciones.
En la elaboración de los APU´S, en lo posible presentarlos en un formato

estándar para la Administración, que contenga toda la información necesaria
para cada uno de ellos, descripción del ítem, unidad de medida, entre otros datos
y firmados por el profesional que los realizó.

Todos los documentos que se originen en cada dependencia de la
Administración, deberán ser revisados de manera minuciosa, para evitar errores
de forma o digitación, los cuales son percibidos por terceros, dando una mala
impresión y creando dudas en la veracidad del documento. Se recomienda en
lo posible a la persona que elabora el documento y la persona responsable, es
decir quien lo firma, hacer la revisión exhaustiva.

Se les recomienda a los Supervisores designados para la supervisión de las
Interventorías a las Obra Públicas, realizar una verificación exhausta, revisando
todos los documentos emitidos por ellos, que se originan en las etapas
contractuales y pos contractuales de los contratos de obra pública, hacer las
observaciones del caso y devolverlos para su respectiva corrección y al final
presentarlos de una manera muy precisa y veraz.

Se recomienda a los Supervisores e Interventores, hacer cumplir a cabalidad lo

pactado en los contratos de obra con los contratistas de obra, en especial la
Cláusula “Obligaciones del Contratista”, porque en el análisis y seguimiento que
se ha realizado a las obras civiles por parte de la Auditoría Interna, en lo posible
es el incumplimiento de esta cláusula.
Esta auditoría recomienda para su análisis y en lo posible para una futura
adopción un formato modelo de Acta de Compromiso, la cual formará parte

395
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

del Acta de Inicio, la cual se anexará en este informe de auditoría, como se

describe a continuación:
CONTRATO No.________ de _______
ACTA DE COMPROMISOS DE CONTRATISTAS DE OBRA
Fecha:
Objeto:
Contratista: NIT.
Representante Legal: C.C.
Plazo: Fecha de Inicio: Fecha Final:
El Contratista, se Compromete con la Entidad a cumplir los siguientes requisitos y al interventor a realizar
el seguimiento y verificación de los mismos:
1. Las Actas de Inicio, Suspensión, Reiniciación y Liquidación, al igual que las Actas de Justificación,
Modificación y Creación de Nuevos Ítems, deben presentarse en los formatos establecidos por la
Entidad.
2. Toda solicitud de obra adicional cuya ejecución afecte el alcance físico y económico del contrato,
deberá contar con el soporte técnico avalado por el Interventor y Supervisor, con los respectivos
soportes Técnicos a la Entidad, con el fin de verificar la existencia de recursos, si estos están
disponibles se procederá a la realización del respectivo otrosí por parte de contratación y una vez
se tenga legalizado acometer la realización de la obra.
3. Presentar evidencia de control de calidad así:

a. Diseño de mezclas, de acuerdo a las especificaciones de la obra.
b. Resultado de resistencia de los concretos acorde con el criterio dado por escrito del
Interventor.
4. Las obras se debe realizar impactando el mínimo a la zona y que el material no genere ningún
tipo de daño.
5. Presentar cronograma de ejecución de obras y de inversión ajustado a partir de la fecha de Acta

de Iniciación; firmado por el Interventor.

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FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

6. Llevar registro fotográfico de cada componente de la obra, desde el inicio hasta su finalización
incluyendo la puesta en funcionamiento.
7. Presentar relación de gastos de anticipo con los respectivos soportes avalados por el Interventor.
8. Para el pago de Anticipo se debe abrir una cuenta Bancaria (de Ahorros), separada a nombre de
Contratista – Contrato No – ; identificada con el Nit o C.C. del contratista. En ella la Entidad
Contratante depositará el valor del Anticipo; si él desea que sus pagos parciales y final sean
abonados en la misma cuenta bancaria, antes del primer pago parcial debe reintegrar a tesorería
los rendimiento financieros generados por el Anticipo, certificados por el banco o registrados en
los extractos Bancarios; o en su defecto allegar certificado de la Entidad Bancaria, donde coste
que los recursos del anticipo no generaron rendimientos financieros. En todo caso, para el cobro
del Acta Final de obra debe presentar el recibo de Reintegro de Rendimientos del Anticipo o el
Certificado de que no los hubo.
9. Para el cobro del Acta Final de obra debe presentar la cancelación de la cuenta en la cual se
manejó el anticipo y recibo expedido por la Tesorería de la Entidad en el cual realizó el reintegro
de los rendimientos financieros generados por el anticipo.
10. Una vez finalizado la obra, Entregar los planos definitivos o planos Record en medio físico y/o
magnético a la Entidad.
11. El contratista se compromete a cumplir con las normas y requisitos exigidos para la seguridad
Industrial y Salud ocupacional del personal a cargo del desarrollo de la obra. El interventor será el
encargado de verificar su cumplimiento.
Para Constancia se Firma en Neiva, a los XXXXXX del Mes XXXXXXXXX del Año.
XXXXXXXX XXXXXXXXX
Interventor Contratista

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FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Nota: El original de la presente acta debe enviarse a la Oficina de Contratación, y copia a la Supervisión de la
Interventoría..
Esta Acta es complemento del Acta de Iniciación.
Velar para que la Supervisión Técnica o Interventoría cumplan a cabalidad

con lo indicado en el TÍTULO I de la NSR-10, ley 400 de 1997.
Se recomienda que el funcionario encargado del Archivo documental de cada

dependencia, conozca y cumpla la Ley 594 de 2000, o Ley General de
Archivo y sea ella la encargada de todo el Acervo Documental.
Se recomienda que todas las obras públicas nuevas o de remodelación, que

se proyecten, apliquen fundamentalmente la Norma Sismo Resistente NSR-
10, Ley 400 de 1997.
Se recomienda a los Supervisores exigir a la Interventoría, se tenga una
Bitácora bien llevada, por ser un documento importante en la realización de
la obra contratada. Esta auditoría anexará los registros importantes que debe
contener este libro.
Recomendar a la parte Jurídica de la Administración, apoyar a los

supervisores, cuando se les informe de las posibles irregularidades que se
están presentando en el desarrollo de las obras, para que tomen las medidas
necesarias para hacer cumplir el contrato.
Se recomienda a la Administración que cuando se realice el Acta de Recibo

final y se firme por el Interventor, desde este momento la obra pasa a
responsabilidad de Administración Municipal y/o dependencia de donde
surgió la necesidad y deberá hacerse cargo del cuidado y Administración de
la misma.
Se recomienda dar aplicación al DECRETO 1474 de 2011 – ESTATUTO

ANTICORRUPCION que establece medidas de fortalecimiento a
SUPERVISORES e INTERVENTORES con el fin de imponer sanciones a los
contratistas morosos e incumplidos de manera oportuna y evitar prorrogas y
extensiones innecesarias.

398
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FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

Se recomienda dar aplicación al DECRETO 19 DE 2012 – ESTATUTO ANTI

TRAMITE para dar impulso oficioso al proceso contractual por parte de los
servidores públicos delegados para tal fin.
15.- PROPUESTA PLAN DE MEJORAMIENTO 2016
PROPUESTA PARA EL PLAN DE MEJORAMIENTO A LA CONTRATACIÓN

ESTATAL, GESTIÓN JURÍDICA Y TÉCNICA
El resultado de la presente AUDITORÍA INTERNA EJERCIDA AL PROCESO DE

CONTRATACIÓN ESTATAL DEL MUNICIPIO DE NEIVA VERIFICANDO LA GESTIÓN
JURÍDICA Y TÉCNICA SURTIDA EN LAS ETAPAS PRECONTRACTUAL,
CONTRACTUAL Y POS-CONTRACTUAL, por la Oficina de Control Interno durante el
periodo 2014, 2015 y 2016. Se adjunta al presente informe, el formato FOR–EG-08,
para la formulación de un plan de mejoramiento que contiene un total de DIECIOCHO
(18) hallazgos identificados como resultado de la presente auditoría realizada a Seis (6)
contratos de obra y veinte (20) contratos de otras modalidades de contratación,
considerados como de mayor afluencia, razón por la cual se exponen para la base del
plan de mejoramiento.
16.- CONCLUSIONES
La contratación estatal en el MUNICIPIO DE NEIVA se ciñe y cumple en general

con los parámetros legales de aplicación para su realización y ejecución, observa el
cumplimiento de las normas establecidas para ello y de todas las etapas del proceso
contractual como lo son la pre contractual, contractual y pos contractual,
evidenciándose que no realiza fraccionamientos de contratos, tiene constituido un
COMITÉ DE CONTRATACION que vela por el rigor en el cumplimiento de la ley

contractual, realiza adecuada selección de los procedimientos y modalidad de
contratación, la estimación de riesgos exigida por la ley y el cumplimiento de la
norma sismo resistente NSR-10 y la norma de INVIAS en los contratos de obra que

399
Versión:02
FOR-EG-07

Vigente desde:
Julio 18 de 2014

fueron seleccionados, así como también contempla la delegación y

desconcentración de funciones para realizar esta actividad de contratación estatal,
cumpliendo de esta manera con el fin esencial de la CONTRATACION ESTATAL la
cual sirve como proceso de apoyo para la obtención de los fines de la entidad.
Pero así mismo y de manera general se observa que existen dos fuertes debilidades
en la contratación estatal, una de ellas obedece a los contratos de obra
especialmente en su parte TECNICA con desaciertos en la elaboración de estudios
previos para una correcta ejecución de la misma y la otra correspondiente en la
parte jurídica con una inobservancia al DECRETO 19 DE 2012 conocido como
ESTATUTO ANTITRAMITE por la ausencia generalizada de impulso oficioso por
parte de la entidad a cada etapa del proceso contractual y la falta de aplicación del
ESTATUTO ANTICORRUPCION –LEY 1474 DE 2011 para imponer sanciones
tanto al contratista incumplido, supervisor, interventor o servidor público delegado
de la contratación, realizando prorrogas a los contratos, de tal modo que podemos
colegir que ambas observaciones coinciden en determinar que existe un
generalizado incumplimiento del principio de PLANEACION requerido para la
CONTRATACION ESTATAL, en todas sus modalidades.
Finalmente se logró conocer el grado de avance a los PLANES DE

MEJORAMIENTO INTERNO Y GUBERNAMENTAL que hicieron parte de la
presente auditoria.
Elaboró: Reviso:
GHILMAR ARIZA PERDOMO MARION XIMENA SERRANO TAFUR

Líder de Auditor Jefe Oficina Control Interno
Contratista
AMANDA M. CARDOZO DE PASTRANA

Ingeniera Civil
Auditor Contratista

400

Informe de Auditoría Al Proceso de Contrtación Estatal Del Municipio de Neiva

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Informe de Auditoría Al Proceso de Contrtación Estatal Del Municipio de Neiva

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INFORME DE AUDITORIA

OFICINA DE CONTROL INTERNO

INFORME AL PROCESO DE CONTRATACIÓN ESTATAL DEL MUNICIPIO DE

8 SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO 369

La Oficina de Control Interno del Municipio de Neiva, con fundamento de las

 Verificar el cumplimiento de la Norma Sismo Resistente NSR-10 en las obras

El marco legal sobre el que la auditoría tendrán sus soportes son:

6. Decreto Nacional 1537 de 2001, “Por el cual se reglamenta parcialmente la

17. Decreto Municipal 0682 de 2014 “Por el cual se adopta el manual de

En desarrollo de la auditoria se verificará el cumplimiento de la normatividad legal y

Para el desarrollo del presente informe de AUDITORÍA INTERNA AL PROCESO

auditoria, se soportaron con el diligenciamiento del acta de reunión o visita a través

En el presente proceso de AUDITORIA INTERNA AL PROCESO DE

a) Se verificó que el Proyecto estuviera registrado en el Banco de Proyectos.

SE EVALUARON LAS ACCIONES A LOS PLANES DE MEJORAMIENTO

Evaluación y seguimiento cualitativo a las acciones de mejora formulada en los planes de

Para la evaluación cuantitativa del avance en la implementación de las acciones

Medición del Estado y Nivel

BAJO: Se asignara una calificación, cuando la actividad de mejoramiento se haya

MEDIO: Se asignara esta calificación, cuando la actividad de mejoramiento se

ALTO: Se asignara esta calificación, cuando la actividad de mejoramiento no se

RIESGOS DE GESTION Y/O CORRUPCION

Se realizó evaluación y seguimiento a la administración de los riesgos de gestión y

- Verificar la identificación, valoración e implementación efectiva de los controles de riesgo

- Verificar la identificación, valoración e implementación efectiva de los controles de riesgo

Se concluyó el proceso de ésta Auditoría, socializando el producto final al (los) líder

6. RESULTADOS DE LA AUDITORIA INTERNA

Se realizó auditoria interna al proceso de contratación estatal del municipio de Neiva

De éste total de 8 obras, fueron seleccionadas aleatoriamente 6 contratos de obras,

los cuales corresponden a un 75 % del total de las muestras seleccionadas. De

En conclusión, fueron auditados un total de 26 contratos estatales, suscritos por el

RELACIÓN DE CONTRATOS ANALIZADOS POR LA AUDITORÍA:

PRIMERA MUESTRA RECOLECTADA

Contrato de obra No. 1728 de 2014

OBJETO:“CONSTRUCCION OBRAS DE INFRAESTRUCTURA EN EL SEPARADOR

VALOR TOTAL : $ 4.415.207.481

Fecha de firma Acta de inicio del contrato: 19 DE DICIEMBRE DE 2014

Fecha firma acta de liquidación: Pendiente

HALLAZGOS ENCONTRADOS EN LA ETAPA PRECONTRACTUAL

PRIMER HALLAZGO: RETARDO EN EL CUMPLIMIENTO DE LA ENTIDAD

El inicio de la presente etapa lo representa la constitución de CERTIFICADO DE

CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR

DECRETO 19 DE 2012.- LEY ANTITRAMITE: ARTICULO 5. ECONOMIA EN LAS ACTUACIONES

CAUSA.- Falta de cumplimiento oportuno de las obligaciones del servidor público

EFECTO: Retraso en el cumplimiento de los fines y deberes del Estado y violación

RECOMENDACIONES: Dar cumplimiento en forma oportuna a las obligaciones a

SEGUNDO HALLAZGO: DOCUMENTOS SIN CUMPLIR REQUISITOS DE

- ADENDA NUMERO 3: Documento que se encuentra sin firma de las partes

- NO SE ENCUENTRA LA FECHA DE REALIZACIÓN EN LA MODIFICACION

- INSCRIPCION AL SECOP SE REALIZO COMO CONTRATO DE

CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio

CAUSA.- Falta de revisión, atención y diligencia en la elaboración de los

HALLAZGOS ENCONTRADOS EN LA ETAPA CONTRACTUAL

PRIMER HALLAZGO: DILACION Y DEMORA INJUSTIFICADA DEL MUNICIPIO

AVISO DEL INTERVENTOR DE ATRASO INICIAL DE OBRA.-

SOLICITUD DEL INTERVENTOR DE APLICACIÓN DE MULTAS AL

Se aclara que la FECHA DE TERMINACION DEL CONTRATO DE OBRA es el 18

PAGO PARCIAL AL CONTRATISTA CON ATRASO DE OBRA.-

INFORMES DEL INTERVENTOR SOBRE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO

Con fecha 5 DE AGOSTO DE 2015 El MUNICIPIO DE NEIVA Solicita al

NUEVOS PAGOS PARCIALES AL CONTRATISTA CON ATRASO DE OBRA.-

AUDIENCIA DE DECLARATORIA DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATISTA

el mismo día que inicia la incapacidad y se evidencia con posterioridad el día 26 DE

DESCARGOS DEL CONTRATISTA.-