Empresa Ganare Sucursal

Hoja de Conversión de Balance de Saldos

al 31 de diciembre de 2016

Quetzales Dolares
Cuenta Debe Haber T/Cambio Factor Debe Haber
Remesas de la Casa Central 114,240.00 Recíproco 20,400.00 20,400.00
Caja y Bancos 217,598.64 Final 0.12658 27,543.64
Casa Central Cuenta Corriente 1,354,437.60 Recíproco 229,565.28 229,565.28
Compras 232,906.80 Promedio 0.12987 30,247.61
Cuentas Incobrables 7,140.00 Final 0.12658 903.78
Cuentas por Cobrar 313,446.00 Final 0.12658 39,675.99
Cuentas por Pagar 18,360.00 Final 0.12658 2,324.01
Depre. Acum. 11,934.00 Histórico Integracion 1,792.20
Depreciaciones 2,448.00 Histórico Integracion 362.01
Gastos de Admon 68,646.00 Promedio 0.12987 8,915.06
Gastos de Venta 66,402.00 Promedio 0.12987 8,623.63
Inventario Inicial 342,720.00 Inicial 0.13021 44,625.57
Merc. Recib. De la Casa Central 437,665.68 Recíproco 78,215.64 78,215.64
Propiedad, Planta y Equipo 24,480.00 Histórico Integracion 3,620.10
Provisión Cuentas Incobrables 7,140.00 Final 0.12658 903.78
Remesas a la Casa Central 73,440.00 Recíproco 12,240.00 12,240.00
Suministros 53,778.48 Final 0.12658 6,807.28
Ventas 334,560.00 Promedio 0.12987 43,449.31
SUMAS 1,840,671.60 1,840,671.60 261,780.31 298,434.58
Pérdida en Convesión 36,654.27
SUMAS IGUALES 298,434.58 298,434.58

Inventario Final 877,200.00 Final 0.12658 111,035.98

Propiedad, Planta y Equipo Saldo Depre. Depre. Acum. Factor Saldo Depre. Depre. Acum.
Mobiliario 15,300.00 1,530.00 9,180.00 0.15385 2,353.91 235.39 1,412.34
Vehículos 9,180.00 918.00 2,754.00 0.13793 1,266.20 126.62 379.86
24,480.00 2,448.00 11,934.00 3,620.10 362.01 1,792.20
 Empresa Ganare Casa Central y Sucursal
Hoja de Trabajo para la elaboración de Estados Conjuntos
al 31 de Diciembre de 2016 Cifras Expresadas en Dolares

Casa Central Sucursal Eliminaciones Estados Conjuntos

Descripción Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
ESTADO DE RESULTADOS
Compras 170,678.64 30,247.61 200,926.25
Cuentas Incobrables 4,080.00 903.78 4,983.78
Depreciaciones 12,580.68 362.01 12,942.69
Gastos de Admon 60,861.36 8,915.06 69,776.42
Gastos de Venta 36,036.60 8,623.63 44,660.23
Inventario Inicial 226,305.36 44,625.57 5,304.00 265,626.93
Merc. Enviada a la Sucursal 68,013.60 68,013.60 -
Merc. Recib. De la Casa Central 78,215.64 78,215.64 -
Ventas 277,778.64 43,449.31 321,227.95
Inventario Final 204,000.00 111,035.98 2,896.59 312,139.39
Pérdida en Conversión 36,654.27 36,654.27
Resultado del Ejercicio 39,249.60 54,062.28 70,910.19 83,519.64 2,203.23
Sumas Iguales 549,792.24 549,792.24 208,547.57 208,547.57 635,570.57 635,570.57
BALANCE DE SIT. FINAN.
Remesas a la Sucursal 20,400.00 20,400.00 -
Remesas de la Casa Central 20,400.00 20,400.00 -
Caja y Bancos 83,301.36 27,543.64 110,845.00
Capital 408,000.00 408,000.00
Casa Central Cuenta Corriente 229,565.28 229,565.28 -
Cuentas por Cobrar 204,000.00 39,675.99 243,675.99
Cuentas por Pagar 261,801.36 2,324.01 264,125.37
Depre. Acum. 88,050.48 1,792.20 89,842.68
Ganancias no Distribuidas 85,000.68 85,000.68
Resultado del Ejercicio 39,249.60 54,062.28 70,910.19 83,519.64 2,203.23
Gastos de Organización 46,581.36 46,581.36
Inventario Final 204,000.00 111,035.98 2,896.59 312,139.39
Merc. Env. A Suc. Recargo 2016 10,202.04 10,202.04 -
 Casa Central Sucursal Eliminaciones Estados Conjuntos
Descripción Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
Merc. Env. A Suc. Recargo 2015 5,304.00 5,304.00 -
Propiedad Planta y Equipo 125,806.80 3,620.10 129,426.90
Provision Cuentas Incobra. 10,200.00 903.78 11,103.78
Remesas a la Casa Central 12,240.00 -
Remesas de la Sucursal 12,240.00 -
Sucursal Cuenta Corriente 229,565.28 229,565.28 -
Suministros 6,393.36 6,807.28 13,200.64
Sumas Iguales 920,048.16 920,048.16 254,985.27 254,985.27 336,381.51 336,381.51 858,072.51 858,072.51

Cálculo del Recargo en Inventario Final Cálculo del Porcentaje

111,035.98 X 0.20 = 22,207.20 22,207.20 ------- 115% Porcentaje = 10,202.04 / 68013.60 = 0.15 = 15%
X ------------------ 15%
X = 22,207.20 X15/115 = 2,896.59
 Estado de Resultados Conjunto
Empresa Ganare Casa Central y Sucursal
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016
Cifras Expresadas en Dolares

Ventas 321,227.95
(-) Costo de Ventas
Inventario Inicial 265,626.93
(+) Compras 200,926.25
(-) Inventario Final (312,139.39) (154,413.79)
Margen Bruto 166,814.16
Gastos de Operación
Gastos de Admon 69,776.42
Gastos de Ventas 44,660.23
Cuentas Incobrables 4,983.78
Depreciaciones 12,942.69 (132,363.12)
Otros Gastos y Prod. Finan.
Pérdida en Conversión (36,654.27)
Pérdida del Ejercicio Conjunta (2,203.23)
 Balance de Situación Financiera Conjunta
Empresa Ganare Casa Central y Sucursal
Al 31 de diciembre de 2016
Cifras Expresadas en Dolares
ACTIVO
No Corriente
Gastos de Organización 46,581.36
Propiedad, Planta y Equipo 129,426.90
(-) Depre. Acum. (89,842.68) 39,584.22 86,165.58
Corriente
Caja y Bancos 110,845.00
Cuentas por Cobrar 243,675.99
(-) Provisión Cuentas Incobra. (11,103.78) 232,572.21
Inventario 312,139.39
Suministros 13,200.64 668,757.24
SUMA DEL ACTIVO 754,922.82
PATRIMONIO Y PASIVO
PATRIMONIO
Capital 408,000.00
Ganancias no Distribuidas 85,000.68
Resultado del Ejercicio (2,203.23) 490,797.45
PASIVO
Corriente
Cuentas por Pagar 264,125.37
SUMA PATRIMONIO Y PASIVO 754,922.82
Partidas de Cierre de la Sucursal
P#1
Ventas 43,449.31
Inventario Final 111,035.98
Perdidas y Ganacias 54,062.28
Compras 30,247.61
Cuentas Incobrables 903.78
Depreciaciones 362.01
Gastos de Admon 8,915.06
Gastos de Ventas 8,623.63
Inventario Inicial 44,625.57
Merc. Recib. De la C.C. 78,215.64
Perdida den Conversion 36,654.27
liquidacion de las cuentas de 208,547.57 208,547.57
ingresos y egresos
P#2
C. C. cuenta corriente 54,062.28
Perdidas y Ganacias 54,062.28
Traslado de la perdida a la C.C. 54,062.28 54,062.28
P#3
Remesas de la C.C. 20,400.00
C. C. cuenta corriente 175,503.00
Cuentas por Pagar 2,324.01
Depre. Acum. 1,792.20
Provision Cuentas Incobrables 903.78
Caja y Bancos 27,543.64
Cuentas por Cobrar 39,675.99
Inventario Final 111,035.98
Propiedad Planta y Equipo 3,620.10
Remesas a la C.C. 12,240.00
Suministros 6,807.28
Cierre de cuentas del balance 200,922.99 200,922.99
Partidas de Cierre de la Casa Central
P#1
Ventas 277,778.64
Inventario Final 204,000.00
Merc. Env. A la Suc. 68,013.60
Compras 170,678.64
Cuentas Incobrables 4,080.00
Depreciaciones 12,580.68
Gastos de Admon 60,861.36
Gastos de Ventas 36,036.60
Inventario Inicial 226,305.36
Perdidas y Ganancias 39,249.60
Liquidacion de cuentas de 549,792.24 549,792.24
resultados
P#2
Perdidas y Ganacias 54,062.28
Suc Cuenta corriente 54,062.28
Traslado de la perdida de la 54,062.28 54,062.28
Sucursal
P#3
Merc. Env. A la Suc. Rec. 2015 5,304.00
Perdidas y Ganancias 5,304.00
Por la ganacia del recargo 2015 5,304.00 5,304.00
P#4
Merc. Env. A la Suc. Rec. 2016 7,305.45
Perdidas y Ganancias 7,305.45
Por la ganacia del recargo 2016 7,305.45 7,305.45
P#5
Ganancias no Distribuidas 2,203.23
Perdidas y Ganancias 2,203.23
Cierre de la Cuenta Perdidas 2,203.23 2,203.23
y Ganancias
 P#6
Capital 408,000.00
Cuentas por Pagar 261,801.36
Depre. Acum. 88,050.48
Ganancias no Distribuidas 82,797.45
Merc. Env. A la Suc. Rec 2016 2,896.59
Provision Cuentas Incobrables 10,200.00
Remesas de la Suc. 12,240.00
Remesas a la Suc. 20,400.00
Caja y Bancos 83,301.36
Cuentas por Cobrar 204,000.00
Gastos de Organización 46,581.36
Inventario Final 204,000.00
Propiedad Planta y Equipo 125,806.80
Sucursal Cuenta Corriente 175,503.00
Suministros 6,393.36
Cierre de Cuentas del Balance 865,985.88 865,985.88