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Pr
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Gestión de los Costos del Proyecto
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Gestión de los Costos del Proyecto
I C
Tiempo
Planificar la Preparación del Control
Estimación de de
Gestión de Presupuesto de
Costos Costos
Costos costos
GESTIÓN DE LOS COSTOS DEL PROYECTO
Gestión de los Costos del Proyecto
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Gestión de los Costos del Proyecto
PROCESO 7.1.
PLANIFICAR LA GESTIÓN DE LOS
COSTOS
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Planificar la gestión de los costos
Juicio de Expertos
• Aporta una perspectiva valiosa sobe el entorno y de proyectos similares.
• Se debe utilizar un tipo de juicio, sobre la base de la experiencia en un área de
aplicación, en una área de conocimiento, en una disciplina, en una industria etc.
Técnicas Analíticas
• Plazo de retorno de la inversión
• Retorno de la inversión
• Tasa interna de retorno
• Flujo de caja descontado
• Valor actual neto.
Reuniones
• Reuniones de planificación para desarrollar el plan de gestión.
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Planificar la gestión de los costos
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Gestión de los Costos del Proyecto
PROCESO 7.2
ESTIMAR LOS COSTOS
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Estimar los costos
.1 Entradas
1. Plan de Gestión de Costos
.2 Técnicas y herramientas
2. Plan de Gestión de RR.HH 1. Juicio de Expertos
3. Línea Base del Alcance 2. Estimación Análoga
4. Cronograma del Proyecto 3. Estimación paramétrica
5. Registros de riesgos 4. Estimación ascendente
6. Factores Ambientales de la Empresa 5. Estimación tres valores
7. Activos de los procesos de la 6. Análisis de reserva
organización 7. Costos de la calidad
8. Software de gestión de
proyectos
.3 Salidas 9. Análisis de ofertas de
proveedores
1. Estimaciones de costos de las 10. Técnicas grupales de
actividades toma de decisiones
2. Base de estimaciones
3. Actualizaciones a los documentos del
proyecto
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Estimar los costos
Juicio de Expertos: Aporta una perspectiva valiosa sobe el entorno
y de proyectos similares
Estimación Análoga: Consiste en utilizar los costos reales de proyectos anteriores. Se
utiliza cuando la cantidad de información es limitada. Es menos costosa, pero menos
exacta
Estimación paramétrica: Usa información estadística (correlaciones, proyecciones)
para determinar lo que costará en función. Tiene mayor exactitud.
Estimación ascendente: el costo individual de cada paquete de trabajo o actividad se
calcula con el mayor nivel de detalle posible. El costo detallado se resume luego en
niveles superiores para fines de reporte o seguimiento.
Estimación por tres valores: Se tiene en cuenta la incertidumbre y el riesgo y se
utilizan estimaciones por tres valores para definir un rango aproximado de costo:
Más probable: se estima sobre la base de una estimación realista.
Optimista: se estima sobre la base del análisis del mejor escenario para la actividad.
Pesimista: se estima sobre la base del análisis del peor escenario para esa
actividad.
Dos fórmulas a partir de las distribuciones:
triangular: cE= (cO+cM+cP)/3
Beta: cE= (cO+4cM+cP)/6
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Estimar los costos
Análisis de reserva:
Reserva para contingencias: consisten en el presupuesto, para la línea base de
costo que se destina a los riesgos identificados y asumidos por la organización.
Reserva de gestión: son cantidades específicas del presupuesto del proyecto que se
retienen por razones de control de gestión y se reservan para cubrir trabajo no
previsto dentro del alcance.
Costos de la calidad: Incluye costos para prever falta de calidad, controlar la calidad y
reprocesos por incumplimiento de calidad
Software de gestión de proyectos (Project u otros como Excel)
Análisis de ofertas de proveedores: Permite analizar propuestas de licitaciones y
analizar lo que debería costar el proyecto
Técnicas grupales de tomas de decisiones
Tormentas de ideas
Delphi
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Estimar los costos
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Gestión de los Costos del Proyecto
PROCESO 7.3
DETERMINAR EL PRESUPUESTO
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Determinar el Presupuesto
.1 Entradas
.2 Técnicas y herramientas
1. Plan de Gestión de Costos
2. Línea base del alcance 1. Costos Agregados
3. Estimaciones de costos de las actividad 2. Análisis de reserva
4. Base de las estimaciones 3. Juicio de Expertos
5. Cronograma del proyecto 4. Relaciones
6. Calendario de recursos históricas
7. Registro de Riesgos 5. Conciliación del
8. Acuerdos límite de la
9. Activos de los procesos de la organización financiamiento
.3 Salidas
1. Línea base de costos
2. Requisitos de financiamiento del
proyecto
3. Controlar los costos
4. Cambios solicitados
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Determinar el Presupuesto
Costos Agregados
Las estimaciones de costos se suman por paquetes de trabajo de acuerdo al EDT y
posteriormente se agregan a los niveles superiores Se debe realizar de acuerdo a la
estructura organizacional del WBS o de cronograma
Análisis de reserva
Puede establecer tanto las reservas para contingencia como las reservas de gestión
de proyecto.
Juicios de Expertos
Otras unidades dentro de la organización
Consultores
Interesados incluidos clientes
Grupos de la industria
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Determinar el Presupuesto
Relaciones Históricas
Cualquier relación histórica que de como resultado estimaciones paramétricas o
análogas implica el uso de características (parámetros) del proyecto para desarrollar
modelos matemáticos que permitan predecir los costos totales del proyecto.
Conciliación del límite de financiamiento
El gasto de fondos debe conciliarse con los límites de financiamiento en relación con
la financiación del proyecto. Una variación entre los límites del financiamiento y los
gasto planificados requerirá en algunos casos volver a planificar el trabajo para
equilibrar di ha tasa de gastos.
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Determinar el Presupuesto
Línea base de costos
Es un presupuesto distribuido en el tiempo que se usa como base respecto a la cual
se puede medir, supervisar y controlar el rendimiento general del costo en el
proyecto, no incluye reserva de gestión. Se desarrolla sumando los costes
estimados por período y normalmente se representa por una curva S
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Determinar el Presupuesto
Requisitos para la financiación del proyecto
Se derivan de la línea base de costos y pueden establecerse para excederlos, en
general por un margen a fin de estar preparado para el avance temprano o los
sobrecostos
La financiación tiene lugar en cantidades incrementales que no son continuas y, por
lo tanto, aparece como una función escalonada. Suelen incluir la cantidad de reserva
u holgura
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Determinar el Presupuesto
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Gestión de los Costos del Proyecto
PROCESO 7.4
CONTROLAR LOS COSTOS
Influir sobre los factores que producen
cambios en la línea base de costos
Asegurarse de que todos los cambios se
lleven a cabo de manera oportuna.
Gestionar los cambios reales cuando y
conformen sucedan.
Asegurar que los costos no excedan los
fondos autorizados.
Monitorear el desempeño de los costos para
detectar y comprender las variaciones.
Evitar que se incluyan cambios no aprobados
en los informes.
Informar a los interesados pertinentes acerca
de todo los cambios aprobados
Realizar las acciones necesarias para
mantener los excesos de costos dentro de
los límites aceptables..
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Controlar los Costos
.1 Entradas
.2 Técnicas y herramientas
1. Plan para la Dirección de Proyectos
• Línea base de costos 1. Gestión del valor
• Plan de Gestión de Costos. ganado
2. Requisitos de financiamiento del proyecto. 2. Pronósticos
3. Datos de desempeño del trabajo 3. Índice del
4. Activos de los procesos de la organización. desempeño del
trabajo por
completar.
4. Revisiones de
.3 Salidas 1. Información del Desempeño del Trabajo Desempeño.
2. Pronósticos de Costos 5. Software de
3. Solicitudes de Cambio gestión de
4. Actualizaciones del Plan para la Dirección del Proyectos
Proyectos 6. Análisis de Reserva
5. Actualizaciones de los Documentos del
Proyecto
6. Actualizaciones de lo activos de los procesos
de la organización
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Controlar los Costos
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Controlar los Costos
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Controlar los Costos
Pronóstico
Consisten en realizar estimaciones o predicciones de las condiciones en el
futuro del proyecto basándose en la información y los conocimientos disponibles
en el momento de la proyección. La información trata sobre el rendimiento
anterior del proyecto y cualquier otra información que podría causar un impacto
sobre el proyecto en el futuro
Pronóstico de la EAC para trabajo de ETC a la tasa presupuestada
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Controlar los Costos
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Controlar los Costos
Revisiones de Desempeño
Comparan el desempeño del costo a lo largo del tiempo , las actividades del
cronograma o los paquetes del trabajo que exceden el presupuesto o que están por
debajo de este y los fondos necesarios para completar el trabajo en ejecución.
Análisis de Variación: constituye la explicación (causa, impacto y acciones
correctivas) del las variaciones de costo (CV=EV-AC), cronograma (SV=EV-PV)
y de la variación a la concusión (VAC=BAC-EAC)
Análisis de tendencias: examina el desempeño del proyecto a lo largo del tiempo
para determinar si esta mejorando o si se está deteriorando.
Desempeño del valor ganado: compara la línea base para la medición del
desempeño con respecto al desempeño real del cronograma y del costo.
Software de gestión de Proyectos
Para monitorear las tres dimensiones del EVM
Análisis de Reserva
Durante el control de costos se utiliza el análisis de reserva para hacer el
seguimiento del estado de las reservas para contingencias y de gestión de cara
a determinar si el proyecto todavía necesita de estas reservas o si de han
solicitar reservas adicionales.
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Controlar los Costos
Información del Desempeño del trabajo: Los valores calculados de CV, SV,
CPI y SPI, así como los valores de BAC para los componentes del EDT, en
particular los paquetes de trabajo y las cuentas de control se documentan y se
notifican a los interesados.
PV AC EV Comentarios
800 800 800 Está en fecha, el costo se consume parejo
800 600 400 No se está en fecha, el costo está mayor al presupuestado
800 400 600 No se está en fecha, el costo está menor al presupuestado
800 600 600 No se está en fecha, el costo se consume parejo
800 800 600 No se está en fecha, el costo está mayor al presupuestado
800 600 800 Está a la par en fechas, el costo está menor al presupuestado
800 1000 800 Está a la par en fechas, el costo está mayor al presupuestado
800 1000 600 No se está en fecha, el costo está mayor al presupuestado
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Controlar los Costos
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Análisis del Valor Ganado
Proyecto de 4 Módulos
Costo por módulo: 1,000
Tiempo por módulo: 1 mes
4000
Mes 4: 1,000
1000
Total: 4,000 0
1 2 3 4
MES
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Análisis del Valor Ganado
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