Balance general y diario de HERCULES S.A

HERCULES S.A DE C.
En su balance general, inicia operaciones el 01 de enero de 200X presenta los siguientes

saldos:
1
Bancos $295,500.00
Banco del Centro S.A $195,000.00
Banco del Sureste S.A 100,500.00
Clientes 61,300.00
Sra. Minerva de Mileto $40,000.00
La Odisea S.A 21,300.00
Almacèn 11,950.00
239 articulos Z a $ 50 c/u $11,950.00
Proveedores
Almacenes Marte $80,500.00
Diostribuidora Jupiter S.A 50,042.00
Capital social
Capital Contribuido $238,208.00
Durante el ejercicio realiza las siguientes operaciones
2.- El 3 de enero compra 1000 unidades de mercancia Z con un costo unitario de $ 50.00 se
factura núm.8001; se paga alcontador mediante expedición del cheque 468015-550 del Ban
3.- El 4 de enero las compras anteriores originan gastos por $ 3,000.00 según nota 0234789
de fletes Casa Blanca, que paga al contado mediante la expedición de un cheque 123456-0
Banco del Sureste S.A
4.- De la compra anterior, elo 4 de enero devuelven a sus proveedores 100 unidades, cuyo
al contado, suma que deposita en su cuenta del Banco del Centro S.A
5.- El 5 de enero paga a sus proveedores de la siguiente manera:
A Almacenes Marte, $ 12,000.00, mediante expedicón de cheque 123456.003 a cargo del B
A Distribuidora Júpirter S.A, $ 14,500.00, mediante la expedición del cheque 468015-551 a
S.A.
6.- El 6 de enero compra 1000 unidades Z a $ 50.00 c/u, a crédito a Almacenes Marte, segú
a) Diario Continental
0X presenta los siguientes
No. Asiento
1
$130,542.00
$238,208.00
costo unitario de $ 50.00 segùn

cheque 468015-550 del Banco S.A
,000.00 según nota 02347890 de la compañía
ción de un cheque 123456-002 a cargo del
edores 100 unidades, cuyo importe le pagan 3
e 123456.003 a cargo del Banco del Sureste S.A

n del cheque 468015-551 a cargo del Banco del Centro
to a Almacenes Marte, según remisión-factura 14003.

4
5
6
) Diario Continental
Folio Concepto Parcial Debe

01/ Enero/ 200X
1 Bancos $295,500.00
"Bancos del Centro S.A" $195,000.00
" Bancos del Sureste S.A" 100,500.00
2 Clientes 61,300.00
"Sra. Minerva de Mileto" $40,000.00
"La Odisea S.A" 21,300.00
3 Almacén 11,950.00
" 239 articulos Z a $ 50 c/u 11950
4 Proveedores
"Almacenes Marte" $80,500.00
"Distribuidora Jupiter" 50,042.00
5 Capital social
"Capital Aportado" 238208
Por el asiento de apertura
03/Enero/ 200X
3 Almacén 50,000.00
" 1000 unids. Z a $ 50 c/u $50,000.00
6 IVA Acreeditable 8,000.00
1 Bancos
"Banco del Centro S.A" $58,000.00
Compra de 1000 unids. A $ 50 c/u al contado
04/Enero/200X
3 Almacén 3,000.00
" Fletes Casa Blanco" $3,000.00
6 IVA Acreeditable 480.00
1 Bancos
"Banco del Centro S.A $3,480.00
Por el pago de fletes con cheque
04/Enero/200X
1 Bancos 5,800.00
"Banco del Centro S.A" 5,800.00
3 Almacen
100 unids. Z a $ 50 c/u 5,000.00
6 IVA acreeditable
Por la devolución de mercancia pagada al contado
05/Enero/200X
4 Proveedores 26,500.00
"Distribuidora Jupiter" 14,500.00
1 Bancos
" Banco del Sureste S.A." 12000
" Banco del Centro S.A" 14500
Por el pago a proveedores con cheque
06/Enero/200X
3 Almacén 60,000.00
" 1200 unids. Z a $ 50 c/u" $60,000.00
7 IVA Pendiente de Acreeditar 9,600.00
4 Proveedores
Por la compra de mercancia a crédito
Sumas iguales $532,130.00
b) Libro Mayor
Haber
Fecha Cuenta relativa No. De No. De

o contra cuenta Asiento Folio
01/01/200X Varios 1 -
04/01/200X Almacén 4 3
$130,542.00
238,208.00
Movimiento deudor $301,300.00

Movimiento acreedor 87,980.00
Saldo Deudor $213,320.00
58,000.00

01/01/200X Varios 1 -
3,480.00
5,000.00
Movimiento deudor 61,300.00
800.00 Movimiento acreedor 0
Saldo Deudor 61,300.00
26,500.00 o contra cuenta Asiento Folio
01/01/200X Varios 1 -
03/01/200X Bancos 2 1
04/01/200X Bancos 3 1
06/01/200X Proveedores 6 4
69,600.00
$532,130.00

05/01/200X Bancos 5 1

Movimiento acreedor $200,142.00
Saldo Acreedor $173,642.00

Movimiento deudor 0
Saldo Acreedor 238,208.00

03/01/200X Bancos 2 1
04/01/200X Bancos 3 1

Movimiento acreedor 800.00

06/01/200X Proveedores 6 3

Movimiento acreedor 0
1 Bancos
Cargos Movimiento Fecha Cuenta relativa No. De No. De Abonos
Deudor o contra cuenta Asiento Folio
$295,500.00 $295,500.00 03/01/200X Almacén 2 3 58,000.00
5,800.00 $301,300.00 04/01/200X Almacén 3 3 3,480.00
05/01/200X Proveedores 5 4 26,500.00
2 Clientes
61,300.00 61,300.00
3 Almacén
11,950.00 11,950.00 04/01/200X Bancos 4 1 5,000.00
50,000.00 61,950.00
3,000.00 64,950.00
60,000.00 124,950.00
4 Proveedores
26,500.00 26,500.00 01/01/200X Varios 1 - $130,542.00
06/01/200X Almacén 6 3 69,600.00
5 Capital Social
01/01/200X Varios 1 - 238,208.00
6 IVA Acreeditable
8,000.00 8,000.00 04/01/200X Bancos 4 1 800.00
480.00 8,480.00
7 IVA Pendiente de Acreeditar

9,600.00 9,600.00
c) Libro Auxiliares de Mayor
HERCULES S.A DE C.V

Cuenta: Bancos
Movimiento Subcuenta: Banco del Centro S.A
Acreedor Fecha No. De No. De
58,000.00 asiento folio
61,480.00 01/01/200X 1 1
87,980.00 03/01/200X 2 1
04/01/200X 4 1
05/01/200X 5 1
HERCULES S.A DE C.V

Cuenta: Bancos
Subcuenta: Banco del Sureste S.A
Fecha No. De No. De
asiento folio
Movimiento 01/01/200X 1 2
Acreedor 04/01/200X 3 2
05/01/200X 5 2
Banco del Centro S.A

Banco Sureste S.A
Saldo deudor
Igual a saldo Según Mayor:
HERCULES S.A DE C.V

Movimiento Cuenta: Clientes
Acreedor Subcuenta: Sra. Minerva de Mileto
5,000.00 Fecha No. De No. De
asiento folio
01/01/200X 1 3
HERCULES S.A DE C.V

Cuenta: Clientes
Subcuenta: La Odisea S.A
Fecha No. De No. De
asiento folio
Acreedor
$130,542.00
$200,142.00
Sra. Minerva de Mileto

La Odisea S.A
Saldo deudor
HERCULES S.A DE C.V

Cuenta: Proveedores
Movimiento Subcuenta: Almacenes Marte
Acreedor Fecha No. De No. De
238,208.00 asiento folio
01/01/200X 1 5
05/01/200X 5 5
06/01/200X 6 5
HERCULES S.A DE C.V
Cuenta: Proveedores
Subcuenta: Distribuidora Jupiter S.A
Fecha No. De No. De
asiento folio
Acreedor 05/01/200X 5 6
800.00
Almacenes Marte
Distribuidora Jupiter S.A
Saldo Acreedor
HERCULES S.A DE C.V

Cuenta: Capital social
Subcuenta: Capital Aportado
Movimiento Fecha No. De No. De
Acreedor asiento folio
01/01/200X 1 7
Capital Aportado
saldo Acreedor
HERCULES S.A DE C.V

Cuenta: Almacén
Subcuenta: Fletes casa blanco
Fecha No. De No. De
asiento folio
04/01/200X 3 8
Tarjeta de almacen
Fletes casa blanco
Saldo deudor

HERCULES S.A DE C.V
S.A
Concepto Movimientos Saldos
Debe Haber Deudor
Asiento de apertura $195,000.00 $195,000.00
CH: 468015-550 $58,000.00 137,000.00
Deposito 5,800.00 142,800.00
CH: 468015-551 14500 128,300.00
HERCULES S.A DE C.V
S.A
Debe Haber Deudor
Asiento de apertura 100,500.00 100,500.00
CH: 123456-002 $3,480.00 $97,020.00
CH:123456-003 12000 $85,020.00
Saldo deudor 128,300.00

Saldo deudor 85,020.00
$213,320.00
$213,320.00
HERCULES S.A DE C.V

Mileto
Debe Haber Deudor
HERCULES S.A DE C.V

Debe Haber Deudor
Saldo Deudor $40,000.00

$61,300.00
61,300.00
HERCULES S.A DE C.V

Debe Haber Deudor
Asiento de apertura $80,500.00
Pago a Proveedores $12,000.00
Compra a crédito $69,600.00
HERCULES S.A DE C.V
ter S.A
Debe Haber Deudor
Pago a Proveedores 14,500.00

Saldo Acreedor 35,542.00
$173,642.00
$173,642.00
HERCULES S.A DE C.V

Debe Haber Deudor

$238,208.00
238,208.00
HERCULES S.A DE C.V

o
Debe Haber Deudor
Pago de Fletes $3,000.00 $3,000.00

$119,950.00
119,950.00
TA
ARTICULO: Z
NO. DE
FECHA No. DE ASIENTO
Saldos FACTURA
Acreedor 01/01/200X 1
03/01/200X 2 8001
04/01/200X 4
06/01/200X 6 14003
Saldos
Acreedor
Saldos
Acreedor
Saldos
Acreedor
Saldos
Acreedor
$80,500.00
68,500.00
138,100.00
Saldos
Acreedor
$50,042.00
35,542.00
Saldos
Acreedor
$238,208.00
Saldos
Acreedor
HERCULES S.A DE C.V.
TARJETA AUXILIARES DE ALMACÉN
UNIDAD: Pieza
ESPECIE COSTO COSTO

CONCEPTO
ENTRADA SALIDAS EXISTENCIA UNITARIO PROMEDIO
Inventario inicial 239 239 50 50
Compra 1000 1239 50 50
Devoluvcion/ compra 100 1139 50 50
Compra 1200 2339 50 50
d) Balanza de comprobación
Hercu
a Banlanza
VALORES
Cuentas
DEBE HABER SALDO
$11,950.00 $11,950.00 ACTIVO
50,000.00 $61,950.00 CIRCULANTE O A CORTO PLAZO
$ 5,000.00 $56,950.00 Bancos
60,000.00 116,950.00 Banco del Centro S.A
Banco del Sureste S.A
Clientes
Sra. Minerva de Mileto
La Odisea S.A
IVA acreditable
IVA pendiente de acreeditar
Almacén
Articulos Z
Fletes Casa Blanco
PASIVO
CIRCULANTE O A CORTO PLAZO
Proveedores
Almacenes Marte
Distribuidora Jupiter
CAPITAL CONTABLE
Capitla social
Capital Aportado
SUMAS IGUALES
L.C.P. ANTOLÍN MARTÍNEZ GARCÍA

d) Balanza de comprobación
Hercules S.A DE C.V

Banlanza de Comprobacón
Jan-18
Movimientos saldos
Cuentas
Debe Haber Debe Haber
ACTIVO
Bancos 301,300.00 87,980.00 213,320.00
Banco del Centro S.A 200,800.00 72,500.00 128,300.00
Banco del Sureste S.A 100,500.00 15,480.00 85,020.00
Clientes 61,300.00 61,300.00
Sra. Minerva de Mileto 40,000.00 40,000.00
La Odisea S.A 21,300.00 21,300.00
VA acreditable 8,480.00 800.00 7,680.00
VA pendiente de acreeditar 9,600.00 9,600.00
Almacén 124,950.00 5,000.00 119,950.00
Articulos Z 121,950.00 5,000.00 116,950.00
Fletes Casa Blanco 3,000.00 3,000.00
PASIVO
Proveedores 26,500.00 200,142.00 173,642.00
Almacenes Marte 12,000.00 150,100.00
Distribuidora Jupiter 14,500.00 50,042.00
CAPITAL CONTABLE
Capitla social 238,208.00 238,208.00
Capital Aportado 238,208.00 238,208.00
SUMAS IGUALES 532,130.00 532,130.00 411,850.00 411,850.00
ELABORÓ AUTORIZO
L.C.P. ANTOLÍN MARTÍNEZ GARCÍA L.C.P. RAÚL BETANCOURT
RODRIGUEZ
e) Estado de Resultados
HERCULES S.A DE C.V.

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 31 DE ENERO DE 2018
Venta
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos de Operación
Gastos de Venta
Gastos de Administración
Utilidad de Operación
Gastos Financieros
Productos Financieros
Utilidad despues de financiamiento
Otros Gastos
Otros Productos
Utilidad antes de Impuestos
ISR
PTU
Utilidad Neta
ELABORÓ
BETANCOURT
f) Balance General
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 L.C.P. ANTOLÍN MARTÍNEZ G
0.00
0.00
0.00
0.00
AUTORIZO
L.C.P. RAÚL BETANCOURT
RODRIGUEZ
) Balance General
HERCULES S.A. DE C.V

ESTADO DE POSICION FINANCIERA
AL 31 DE ENERO DE 200X
ACTIVO
CIRCULANTE O CORTO PLAZO
Bancos 213,320.00
Clientes 61,300.00
IVA Acreditable 7,680.00
IVA por acreeditar 9,600.00
Almacén 119,950.00
SUMA ACTIVO 411,850.00
ELABORÓ
PASIVO
Proveedores 173,642.00
Suma pasivo 173,642.00
CAPITAL CONTABLE
Capital social 238,208.00
Suma capital 238,208.00
PASIVO+CAPITAL 411,850.00
AUTORIZO
L.C.P. RAÚL BETANCOURT
RODRIGUEZ

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HERCULES S.A DE C.

En su balance general, inicia operaciones el 01 de enero de 200X presenta los siguientes

Durante el ejercicio realiza las siguientes operaciones

costo unitario de $ 50.00 segùn

edores 100 unidades, cuyo importe le pagan 3

e 123456.003 a cargo del Banco del Sureste S.A

to a Almacenes Marte, según remisión-factura 14003.

Folio Concepto Parcial Debe

Fecha Cuenta relativa No. De No. De

Movimiento deudor $301,300.00

Fecha Cuenta relativa No. De No. De

Fecha Cuenta relativa No. De No. De

Movimiento deudor 26,500.00

Fecha Cuenta relativa No. De No. De

Fecha Cuenta relativa No. De No. De

Movimiento deudor 8,480.00

Fecha Cuenta relativa No. De No. De

Movimiento deudor 9,600.00

7 IVA Pendiente de Acreeditar

HERCULES S.A DE C.V

HERCULES S.A DE C.V

Banco del Centro S.A

Igual a saldo Según Mayor:

HERCULES S.A DE C.V

HERCULES S.A DE C.V

Sra. Minerva de Mileto

HERCULES S.A DE C.V

Igual a saldo Según Mayor:

HERCULES S.A DE C.V

Igual a saldo Según Mayor:

HERCULES S.A DE C.V

Igual a saldo Según Mayor:

HERCULES S.A DE C.V

Saldo deudor 128,300.00

HERCULES S.A DE C.V

HERCULES S.A DE C.V

Concepto Movimientos Saldos

Saldo Deudor $40,000.00

HERCULES S.A DE C.V

Concepto Movimientos Saldos

Saldo Acreedor $138,100.00

HERCULES S.A DE C.V

Concepto Movimientos Saldos

Saldo Acreedor $238,208.00

HERCULES S.A DE C.V

Saldo Deudor 116,950.00

ESPECIE COSTO COSTO

L.C.P. ANTOLÍN MARTÍNEZ GARCÍA

Hercules S.A DE C.V

HERCULES S.A DE C.V.

HERCULES S.A. DE C.V

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