INDICE

Introducción (Pág. 2)

Capitulo 1: Generalidades

1.1. Etimología (Pág. 3)

1.2. Definición (Pág. 3)

1.3. Historia (Pág. 4)

1.4. Importancia (Pág. 5)

Capítulo 2: Empresa Bancaria

2.1. Tipos de Bancos (Pág. 6)

2.2. Constitución de un Banco y Capital Mínimo (Pág. 9)

2.3. Autorización de Organización de un Banco (Pág. 10)

2.4. Qué es el Secreto Bancario (Pág. 13)

2.5. Operaciones de los Bancos (Pág. 15)

Conclusiones (Pág. 18)

Bibliografía (Pág. 19)

1
 INTRODUCCION

Desde un principio que el ser humano supo unirse a otros para dar lugar a
comunidades o tribus que fueron el antecedente primitivo de lo que hoy en día son las
sociedades modernas, permitiendo la obtención de mejores recursos e inclusive
estableciéndose redes de comercio e intercambio de bienes con otras aldeas.

Vivimos en una sociedad en la cual la mayoría de los bienes y servicios se obtienen

a cambio de dinero; diferente de las sociedades antiguas donde se conseguían simplemente
intercambiándolos por otros.

Así, cada Estado ha ido conformando un sistema económico y financiero que gira en torno
de la moneda local, y le permite a los ciudadanos acceder a una dinámica circular en la
cual, brindan un servicio (su trabajo) para obtener el recurso económico (dinero), y a su
vez poder reinvertirlo en diferentes instituciones e industrias que le brindan aquellos
servicios u objetos para cubrir sus deseos y necesidades.

En este contexto, surge una entidad llamada banco, que toma un rol preponderante
para el estado y el sistema económico del país. ¿Por qué? Si lo explicamos de un modo
sencillo, podríamos decir que el banco recibe el dinero de los habitantes y lo utiliza para
financiar inversiones tanto de empresas como de particulares, y ya sea del sector público o
privado.

El nacimiento de los bancos es casi tan antiguo como la aparición de las

organizaciones humanas, ya que las personas siempre han necesitado de alguien que
financie las ideas y proyectos que ellas tienen.

Se puede decir que los bancos nacieron con la necesidad de realizar simples
operaciones de cambio y crédito a niveles personales, pero pronto se comenzaron a
desarrollar funciones más amplias, a abarcar más personas y pasaron a contar con
organizaciones más complejas.

Los bancos desempeñan un papel crucial en la determinación de los niveles de vida

de las economías modernas. Tienen la capacidad de recoger una parte muy importante del
ahorro de la sociedad y distribuirlo entre las empresas y las familias que demandan fondos
prestables para financiar sus actividades económicas. En cierta forma cumple un rol de
protección hacia el dinero de los ciudadanos; al mismo tiempo que permite, o facilita, el
desarrollo e inversión en el país, lo que directa o indirectamente genera más fuentes y
puestos de trabajo.

Mediante este proceso, el sector bancario puede mejorar la trayectoria del

crecimiento económico del país.

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 CAPITULO 1

GENERALIDADES

1.1. ETIMOLOGÍA

Este término en su etimología procede del germánico “bank” que significa silla sin
respaldo. Y hace alusión al asiento largo sin respaldo a una institución financiera y a lugar
donde se guarda algo.

1.2. DEFINICIÓN

Los bancos son entidades que se organizan de acuerdo a leyes especiales y que se
dedican a trabajar con el dinero, para lo cual reciben y tienen a su custodia depósitos
hechos por las personas y las empresas, y otorgan préstamos usando esos mismos
recursos, actividad que se denomina intermediación financiera.

En este proceso de intermediación financiera, los bancos comerciales financian la

mayoría de sus préstamos con depósitos por lo que mantienen altos niveles de
apalancamiento. La naturaleza de esta operación implica transformar los pasivos
(depósitos) en activos (créditos) de tal manera que se corren diferentes tipos de riesgos
simultáneamente. Los bancos, al conceder préstamos, afrontan lo que se conoce como
riesgo crediticio (el riesgo de que no se recupere el crédito), riesgo de liquidez (vinculado
a las diferencias de vencimientos entre los pasivos, que son más a corto plazo, y los
activos, que suelen ser créditos a más de un año), riesgo de tipos de interés y otros riesgos
que surgen del mercado como los riesgos relacionados con la fluctuación del tipo de
cambio. La combinación de estos riesgos imprime una fragilidad inherente a la actividad
bancaria, que se ve exacerbada por desequilibrios macroeconómicos globales.

En Perú, según la Ley N° 26702 - Ley General del Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros en su Artículo
282 define a una empresa bancaria como “aquella cuyo negocio principal consiste en

3
recibir dinero del público en depósito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y en
utilizar ese dinero, su propio capital y el que obtenga de otras fuentes de financiación en
conceder créditos en las diversas modalidades, o aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos
de mercado”.

1.3. HISTORIA
La historia de la banca comienza con el primer prototipo de banco de comerciantes
de la Mesopotamia, que hacía préstamos de granos a los agricultores y negociantes que
transportaban bienes entre las ciudades desde aproximadamente 2000 a. C. en Fenicia,
Asiria y Babilonia. Posteriormente, en la Antigua Grecia (siglo IV a C.) y durante el
Imperio Romano, los prestamistas hacían empréstitos y se añadieron dos innovaciones
importantes: aceptaban depósitos y cambiaban dinero. Existe evidencia arqueológica para
este período en la Antigua China y la India de préstamos monetarios.

En el sentido moderno del término, la banca tuvo sus inicios en Italia, en las ricas
ciudades del norte de Italia, como Florencia, Venecia y Génova, a finales del periodo
medieval y principios del Renacimiento. Las familias Bardi y Peruzzi dominaron la banca
en la Florencia del siglo XIV y establecieron sucursales en muchas otras partes de Europa.
Quizás el banco italiano más famoso fue el Medici, fundado por Juan de Médici.

No solamente fueron expertos manipuladores de piezas metálicas, sino también,

mediante una letra de cambio, podían acreditar a una persona, en una fecha determinada,
en moneda nacional o extranjera, ante un determinado corresponsal. Así, muchos
comerciantes recurrían a los bancos para tratar sus negocios con terceros. Éstos, por una
comisión, los representaban o se comprometían por ellos, con lo que eran comerciantes y
banqueros al mismo tiempo.

Más allá de los Alpes, los banqueros italianos se instalaron en Cahors, en la época
gran ciudad comercial de la Aquitania (que hoy corresponde a la zona central de Suiza). A
partir de allí, se extendieron hacia todas las grandes ciudades de Europa occidental,
principalmente a Londres y París. Con esta expansión, además del financiamiento de
negocios, estos banqueros prestaban a los particulares, hacían préstamos con garantía
prendaria y, en ocasiones, prestaban a los poderes públicos.

En el siglo XIX, los bancos conocen una época de crecimiento y estabilidad, marcada por
el desarrollo de los institutos de emisión, la multiplicación de las casas de "alta banca",

4
que actúan como consejeros, corredores o mandatarios en grandes operaciones
financieras; la creación de los grandes bancos comerciales, cuyo capital estaba altamente
distribuido en el público, y el nacimiento de las instituciones para-bancarias, destinadas a
responder a las necesidades específicas de la clientela.

Durante el siglo XX, el desarrollo en telecomunicaciones e informática llevaron a

cambios fundamentales en las operaciones bancarias y permitieron que los bancos
crecieran dramáticamente en tamaño y alcance geográfico. La crisis financiera de fines de
los años 2000 ocasionó muchas quiebras bancarias, incluyendo a algunos de los bancos
más grandes del mundo, y generó mucho debate sobre la regulación bancaria existente.

1.4. IMPORTANCIA
La importancia de los bancos es primordial para el desarrollo de la economía, ya
que su principal función es suministrar fondos a empresas públicas, privadas y personas
naturales que los necesitan para poder cumplir con los compromisos de pagos contraídos
con los proveedores, bienes y servicios.

La economía es una componente, que se refleja en crecimiento o decrecimiento y

lo cual a su vez afecta de manera importante el desenvolvimiento de la banca y
específicamente lo relacionado a los depósitos y créditos. La banca está en la obligación
de proteger el dinero de sus depositantes, siendo esta la razón principal por la que tienen
que cuidar el destino de los recursos depositados por sus clientes.

El gran reto de los bancos, en la medida que los indicadores de la economía

continúen mejorando, es la canalización de una mayor cantidad de recursos para
financiamiento del sector privado. Uno de estos financiamientos importantes y gran
dinamizador de la economía son los créditos hipotecarios.

Hoy en día uno de los grandes problemas para el desarrollo de nuestro país en los
últimos años ha sido las altas tasas de interés para los créditos bancarios.

Cabe indicar que los créditos son indispensables para un crecimiento económico. El
crédito es una herramienta para combatir la pobreza.

Ayuda al desarrollo de los habitantes del país: ya que así estos pueden lograr
construcción de su vivienda o la instalación de su negocio propio aumentando de cierta
manera sus ingresos y contribuyendo al desarrollo económico y social del país

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 CAPITULO 2

EMPRESA BANCARIA

2.1. TIPOS DE BANCOS

De acuerdo al tipo de actividad que realiza y los diferentes dueños que tienen, en el
Perú, se puede clasificar de la siguiente manera:

2.1.1 EN FUNCIÓN A SU PROPIEDAD

 Bancos Público o Estatal: Son los bancos cuyo capital es aportado por el Estado por
lo tanto, es quien controla el accionariado. Ejm: Banco de la Nación.
 Bancos Privados: Son aquellas entidades que trabajan con autonomía propia, el capital
lo aportan accionistas particulares de capital nacional o extranjero. Ejm: Banco de
Crédito del Perú.
 Bancos Mixtos: Son de economía mixta, estas entidades se constituyen con
aportaciones estatales y de capital privado. Estas sociedades de economía mixta se
rigen por las reglas del derecho privado y las de jurisdicción ordinaria, salvo una
disposición legal que dictamine lo contrario. Ejm: COFIDE.

2.1.2 EN FUNCIÓN A SU ACTIVIDAD

Los bancos también se pueden clasificar en función del tipo de operaciones que
realizan, es decir, atendiendo a su misión y objetivo. Según su cartera y su oferta
comercial podemos clasificar las entidades de la siguiente forma:

 Banco Central o Emisor: En este caso popularmente se le suele llamar "banco de

bancos", porque son las entidades que se encargan de dirigir y supervisar el
funcionamiento del sistema financiero de un país. Se les llama también emisor porque
entre sus tareas se encuentra la de emitir los billetes y monedas que están en
circulación en cada país; también se encargan de fijar la política monetaria y mantener
las reservas de un país. En Perú es el Banco Central de Reserva el que se encarga de

6
 supervisar el sistema financiero peruano, pero siempre bajo la supervisión y el control
de la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP.

o Banco Central de Reserva del Perú ()

 Banco Comercial: Se trata del tipo de banco más habitual dentro del panorama actual, se
trata de las entidades que ofrecen todas las operaciones que solicitan los clientes de un
banco, es decir, captar depósitos, prestar dinero, mantener las cuentas corrientes y financiar
operaciones.
Empresas bancarias

Empresas Bancarias

o Banco de Comercio
o Banco de Crédito del Perú
o Banco Interamericano de Finanzas (BanBif)
o Banco Financiero
o BBVA Continental
o Citibank Perú
o Interbank
o MiBanco
o Scotiabank Perú
o Banco GNB Perú
o Banco Falabella
o Banco Ripley
o Banco Santander Perú
o Banco Azteca
o Banco Cencosud
o ICBC PERU BANK

Entidades Financieras

o Amérika
o Crediscotia
o Confianza
o Compartamos
o Credinka
o Efectiva
o Proempresa
o Mitsui
o Oh!
o Qapaq
o TFC

7
 Banco de Inversión: o de negocios son los bancos que se dedican a ofrecer productos
de inversión tanto a particulares como a empresas y gobierno. Entre sus principales
funciones se encuentran las de participar en operaciones de fusión y adquisición de
empresas, captación de capital, compra-venta de valores en diferentes mercados y
elaborar informes tanto de gestión de tesorería como de asesoramiento y control de
operaciones. Este tipo de banca recibe depósitos a plazo, emite bonos, concede créditos
a medio y largo plazo, otorga avales, realiza inversiones en la bolsa de valores y actúa
como fideicomiso entre otras. Su actuación ayuda a la consolidación y expansión de las
empresas y su capitalización.

o JP. MORGAM
o AGROBANCO

 Banca Corporativa: Se trata de entidades que dirigen su negocio a las empresas, este
tipo de bancos ofrece productos específicos a este tipo de clientes para que puedan
desarrollar su actividad. Sus principales productos son las líneas de crédito, el
descuento de pagarés o letras de cambio, la operativa de pagos e ingresos mediante
cheques y la emisión de recibos para el cobro de servicios. COFIDE

 Banco de Consumo o Retail: Se denomina de esta manera a los bancos que se enfocan
sólo a las personas, por ello sus productos se refieren a cuentas corrientes, tarjetas de
crédito y créditos de consumo. Normalmente cuentan con gran número de sucursales
ubicadas principalmente en centros comerciales.

o Banco Falabella
o Banco Ripley

Bancos Hipotecarios: Son bancos cuya actividad se centra en la concesión de

préstamos para la compra o reforma de viviendas e inmuebles con garantía hipotecaria.
FONDO MI VIVIENDA.

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2.2. CONSTITUCIÓN DE UN BANCO Y CAPITAL MÍNIMO

2.2.1. CONSTITUCIÓN DE UN BANCO

Art 12° Las empresas deben constituirse bajo la forma de sociedad anónima, salvo aquéllas
cuya naturaleza no lo permita. Para iniciar sus operaciones sus organizadores deben
recabar información previamente de la Superintendencia, las autorizaciones de
organización y funcionamiento, ciñéndose al procedimiento que dicte la misma con
carácter general.

Tratándose de las empresas que soliciten su transformación, conversión, fusión o escisión,

éstas deberán solicitar las autorizaciones de organización y de funcionamiento respecto del
nuevo tipo de actividad.

2.2.2. ESTATUTO SOCIAL

Art. 13° La escritura social y el estatuto han de adecuarse a la presente ley en términos que
obliguen a las empresas a cumplir todas sus disposiciones, y deben ser inscritos en el
Registro Público correspondiente.

2.2.3. MODIFICACIONES ESTATUTARIAS

Artículo 14º.- Toda modificación estatutaria se sujeta a la regla indicada en el primer

párrafo del artículo anterior y debe contar con la aprobación previa de la Superintendencia,
sin la cual no procede la inscripción en los Registros Públicos. Se exceptúan las
modificaciones derivadas de aumentos del capital social, a que se refiere el primer párrafo
del artículo 62º, que, sin embargo, deben ser puestas en conocimiento de la
Superintendencia.

El pronunciamiento debe emitirse en el plazo de treinta (30) días hábiles de presentada la

respectiva solicitud; de lo contrario, se tendrá por aprobada la modificación propuesta.

2.2.3. DENOMINACIÓN SOCIAL

Artículo 15º En la denominación social de las empresas debe incluirse específica referencia
a la actividad para que se las constituye, aun cuando para ello se utilice apócopes, siglas o
idioma extranjero. Les es prohibido utilizar la palabra “central”, así como cualquier otra
denominación que confunda su naturaleza. En la denominación social es obligatorio se
consigne expresamente la expresión que refleje la naturaleza de la empresa, según
corresponda.

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No es necesario que figure el término sociedad anónima o la abreviatura correspondiente.

2.2.4. CAPITAL MÍNIMO

Artículo 16º.- Para el funcionamiento de las empresas y sus subsidiarias, se requiere que el
capital social, aportado en efectivo, alcance las siguientes cantidades mínimas:

A. Empresas de Operaciones Múltiples:

1. Empresa Bancaria : S/. 14 914 000,00

2. Empresa Financiera : S/. 7 500 000,00

3. Bancos de Inversión: S/. 14 914 000,00

2.3. AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN DE UN BANCO

2.3.1. ORGANIZADORES DE EMPRESAS

Artículo 19º.-Las personas naturales o jurídicas que se presenten como organizadores de

las empresas a que se refieren los artículos 16º y 17º, deben ser de reconocida idoneidad
moral y solvencia económica. No hay número mínimo para los organizadores, sin
embargo, por lo menos uno debe ser suscriptor del capital social de la empresa respectiva.

La Superintendencia está facultada para autorizar la organización y el funcionamiento de

las empresas comprendidas en los artículos 16° y 17° de la presente Ley. En el caso de las
empresas comprendidas en los incisos A, B y C del artículo 16° así como del numeral 6 del
artículo 17° debe contar con la opinión previa del Banco Central.

2.3.2. IMPEDIMENTOS PARA SER ORGANIZADOR

Artículo 20º.-No pueden ser organizadores de las empresas:

1. Los condenados por delitos de tráfico ilícito de drogas, lavado de activos,

financiamiento de terrorismo, terrorismo, atentado contra la seguridad nacional y traición
a la patria y demás delitos dolosos, aún cuando hubieran sido rehabilitados.

2. Los que, por razón de sus funciones, estén prohibidos de ejercer el comercio, de
conformidad con las normas legales vigentes.

10
3. Los que se encuentren en proceso de insolvencia y los quebrados

4. Los accionistas mayoritarios de una persona jurídica que se encuentre en proceso

de insolvencia o quiebra.

5. Los miembros del Poder Legislativo y de los órganos de gobierno de los gobiernos
locales y regionales.

6. Los directores, trabajadores y asesores de los organismos públicos que norman o

supervisan la actividad de las empresas.

7. Los directores y trabajadores de una empresa de la misma naturaleza excepto los de

una empresa de seguros para organizar otra que opere en ramo distinto.

8. Los que registren protestos de documentos en los últimos cinco años no aclarados a
satisfacción de la Superintendencia.

9. Las personas naturales o jurídicas a quienes se les haya cancelado su autorización

de operación, o su inscripción en cualquier registro requerido para operar o realizar oferta
pública de valores, por infracción legal en el Perú o en el extranjero.

10. Los accionistas mayoritarios de una persona jurídica a la que se le haya cancelado
su autorización de operación, o su inscripción en cualquier registro requerido para operar o
realizar oferta pública de valores, por infracción legal, en el Perú o en el extranjero.

11. Los que en los últimos diez años, contados desde la fecha de la solicitud de
autorización hayan sido accionistas mayoritarios directamente o a través de terceros,
directores, gerentes o ejecutivos principales, de empresas o administradoras privadas de
fondos de pensiones, que hayan sido intervenidas por la Superintendencia. No se
considerará para estos efectos la participación de una persona por un plazo inferior a un
año, acumulado dentro del plazo de los diez años.

12. Los que, como directores o gerentes de una persona jurídica, en los últimos diez
años, contados desde la fecha de la solicitud de autorización hayan resultado
administrativamente responsables por actos que han merecido sanción.

13. Los que incurran en conductas personales, profesionales o comerciales que puedan
poner en riesgo la estabilidad de la empresa que se proponen constituir o la seguridad de
sus depositantes o asegurados.

14. Los que participen en acciones, negociaciones o actos jurídicos de cualquier clase,
que contravengan las leyes o las sanas prácticas financieras o comerciales establecidas en
el Perú o en el extranjero.

15. Los que han sido inhabilitados para el ejercicio de cargos u oficios públicos, sea
por una infracción penal o administrativa.

Tratándose de una persona jurídica los impedimentos establecidos en los numerales 3, 4 ,

9, 10, 11, 13 y 14 se considerarán respecto de sus accionistas mayoritarios, de los que
11
ejercen su control, así como de sus directores, gerentes y ejecutivos principales a la fecha
de solicitud de autorización.

2.3.3. SOLICITUD DE ORGANIZACIÓN

Artículo 21º.-Las solicitudes para la organización de las empresas del sistema financiero y
del sistema de seguros deberán contener la información y requisitos de carácter formal que
establezca la Superintendencia por norma de carácter general, la misma que señalará el
procedimiento a observarse.

Se deberá adjuntar a la solicitud el certificado de depósito de garantía constituido en

cualquier empresa del sistema financiero regida por la presente ley, a la orden de la
Superintendencia por un monto equivalente al cinco por ciento (5%) del capital mínimo.
Dicho certificado será devuelto a los organizadores, debidamente endosado en caso sea
denegada la solicitud.

Una vez recibida la documentación completa, la Superintendencia la pondrá en

conocimiento del Banco Central cuando se trate de empresas precisadas en los incisos A, B
y C del artículo 16°, así como en el numeral 6 del artículo 17°. El Banco Central debe
emitir su opinión dentro de los treinta (30) días de recibido el oficio respectivo.

Dentro de un plazo que no excederá de noventa (90) días de recibida la opinión del Banco
Central, la Superintendencia emitirá la resolución que autoriza o que deniega la
organización de una empresa. En caso se deniegue la organización, la Superintendencia,
en la medida de lo practicable y a petición del solicitante, deberá informar las razones de
la denegación de dicha solicitud.

2.3.4. REQUISITOS PARA SER ORGANIZADOR

Artículo 22º.- Los organizadores deben cumplir requisitos de idoneidad técnica y moral y
no estar incursos en los impedimentos establecidos en el artículo 20°.

2.3.5. CERTIFICADO DE AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN

Artículo 23º.- Expedida la resolución de autorización de organización, la Superintendencia

otorga el certificado correspondiente. Con dicho certificado, los organizadores deberán:

1. Publicarlo por una sola vez en el Diario Oficial El Peruano, dentro de los treinta
(30) días de su expedición, bajo sanción de caducidad al término de este plazo.

2. Otorgar la escritura pública correspondiente, en la que necesariamente se inserta

dicho certificado, bajo responsabilidad del notario público interviniente.

12
3. Realizar las demás acciones conducentes a obtener la autorización de
funcionamiento.

El certificado de autorización de organización caduca a los dos (2) años de otorgado.

2.3.6. UTILIZACIÓN DEL CAPITAL

Artículo 24º.- De acuerdo con las regulaciones establecidas por la Superintendencia, el

importe del capital social inicial sólo podrá ser utilizado durante la etapa de organización,
para:

1. Cobertura de los gastos que dicho proceso demande.

2. Compra o construcción de inmuebles para uso de la empresa.

3. Compra del mobiliario, equipo y máquinas requeridos para el funcionamiento de la

empresa.

4. Contratación de servicios necesarios para dar inicio a las operaciones.

El remanente deberá ser invertido en valores del Estado o en obligaciones del Banco
Central, o depositado en una Empresa del país.

2.3.7. GARANTÍA DE LOS ORGANIZADORES

Artículo 25º.- Sin perjuicio del depósito de garantía a que se refiere el artículo 21º, los
organizadores garantizan personal y solidariamente la realización de los aportes de capital.
Ambas garantías subsisten hasta treinta (30) días después de la asunción de funciones

2.4. QUÉ ES EL SECRETO BANCARIO

El secreto bancario es aquella facultad que posee una entidad financiera, frente las
administraciones públicas, de no revelar los datos bancarios e información privada de sus
clientes.

Consiste en la protección que los bancos e instituciones financieras deben otorgar a

la información relativa a los depósitos y captaciones de cualquier naturaleza, que reciban
de sus clientes. Se entiende que esta información es parte de la privacidad de los clientes

13
del sistema financiero. Si no existiera esta norma, cualquier persona podría solicitar en un
banco, por ejemplo, información sobre los movimientos de las cuentas de otra persona.

Las excepciones al secreto bancario, son todas aquellas personas que

presenten movimientos sospechosos de “lavado de dinero o de activos” en cuyo caso la
empresa está obligada a comunicar acerca de tales movimientos a la UIF (Unidad de
Inteligencia Financiera).

Mediante el decreto indicado, la UIF solicita el levantamiento del secreto bancario

y el juez, en el término de 48 horas, deberá resolver si accede al pedido.

Cuándo se produce el Levantamiento del Secreto Bancario? En todo momento se

debe mantener el secreto bancario, salvo cuando puedan estar comprometidos
intereses públicos, en cuyo caso la norma legal establece quienes son las autoridades que
pueden solicitar información protegida por el secreto bancario y estás son:

 Los jueces y tribunales en el ejercicio regular de sus funciones.

 El Fiscal de la Nación, en los casos de presunción de enriquecimiento ilícito.
 El Gobierno o Fiscal de la Nación de un país con el que se tenga celebrado
un convenio para combatir el tráfico ilícito de drogas o el terrorismo.
 El presidente de una comisión investigadora del Poder Legislativo por acuerdo
de dicha Comisión, en relación con hechos que comprometan el interés público.
 El Superintendente de Banca y Seguros, en ejercicio de sus funciones
de supervisión.

Sujetos y Relaciones que Surgen del Secreto Bancario Relación Banco-Cliente

Lo indispensable indicar como principal referente a la confianza como lo que es, ha

sido y probablemente será el lazo que ha llevado al público a acercarse a los bancos para
obtener una eficaz y prolífica intermediación de su dinero, en las formas que fuere.
Siguiendo este camino cabe resaltar, en primer lugar, a los sujetos que conforman esta
especial relación, el banco y el cliente, y seguidamente referirse a las obligaciones que se
crean en razón de ella.

Entonces, por una parte está el cliente, sujeto activo y titular del derecho a exigir
reserva, y por el otro el banco, sujeto pasivo obligado a guardar estos secretos, y además,

14
cada vez más con mayor frecuencia un tercero, sea la Administración o los Tribunales, que
viene a tornar un entramado complejo de la relación previa.

a) Sujeto Activo en el Secreto Bancario

El sujeto activo de la obligación es el que tiene la facultad de exigir algo de otra

persona. Para él, la obligación es un derecho, un derecho personal. Es por tanto un titular
del derecho, y para él la obligación es un elemento activo del patrimonio.

Ahora, cliente de un banco es aquel que utiliza los servicios que presten las
instituciones bancarias. Por tanto, la amplitud de esto para efecto de secreto bancario es
evidente, lo que lleva a incluir en este término a toda persona que entre en contacto con el
banco realizando alguna revelación, en virtud de operaciones de depósito o captación de
cualquier naturaleza.

b) Sujeto Pasivo en el Secreto Bancario

Está sujeta a la obligación de secreto bancario todo tipo de institución financiera

(no sólo los bancos), y además, también se encuentran obligados todos los trabajadores de
las mismas, así como todo personal foráneo al banco que en razón de su actividad en el
banco se imponga de datos sujetos a esta confidencia, conforme a lo previsto por la Ley N°
20702.

2.5. OPERACIONES DE LOS BANCOS

Las principales operaciones bancarias se llevan a cabo son las siguientes:

a) Operaciones Pasivas

Se identifican por tratarse de las operaciones en las cuales el banco recibe, capta o
recolecta el dinero de los clientes, acciones que se materializan mediante los depósitos
bancarios.

Estos depósitos son los que hacen los usuarios en general, personas físicas y
morales, empresas, gobiernos etc, con el fin de tener a resguardo y con cierta

15
disponibilidad un capital que en determinadas condiciones genera un interés; en ese
sentido, la banca realiza una actividad de captación de dinero en forma de ahorro.

Ejemplos: Recepción de depósitos, emisión de bonos bancarios y misión de obligaciones

subordinadas.

b) Operaciones Activas

Se trata de aquellas operaciones que lleva a cabo la institución bancaria con los
recursos que capta de los clientes. Podrán colocarse en el mercado mediante los diferentes
tipos de préstamos o créditos, para las personas físicas, morales u organizaciones que lo
soliciten a cambio del pago de intereses, así como diversas comisiones que se generan de
forma natural por la disposición de un crédito dependiendo del tipo de financiamiento.

En ese sentido, así se clasifican a las operaciones que prestan los bancos a sus
clientes para financiamiento, por el que la institución bancaria cobra un interés. Como bien
se sabe, este tipo de operaciones se regulan a través de la Ley General de Títulos y
Operaciones de Crédito.

Están registrados en el lado derecho del balance de situación; siendo el caso inverso
de las cuentas de activo, ya que los saldos de estas cuentas, aumentan con transacciones de
Crédito y disminuyen con las de Debito.

La captación de pasivos, es de gran importancia para todo banco, ya que supone las
actividades que realiza una institución bancaria para allegarse dinero, esencialmente del
público en general. Para que un banco pueda desarrollarse, es necesario que adquiera
depósito, pues sin esto imposible crear una reserva suficiente que le ayude a colocar estos
fondos en préstamos e inversiones que le generen dividendos, y que le permitan hacer
frente a las demandas de retiro de dinero en efectivo, solicitado por sus clientes.

Ejemplos: Préstamo o crédito, apertura de crédito, crédito documentario, crédito

hipotecario, crédito de habilitación o avío, crédito refaccionario, cartas de crédito, tarjeta
de crédito, inversiones de valores, arrendamiento financiero y factoraje.

c) Operaciones Neutrales

Son las operaciones a través de los cuales el banco recibe ingresos por el cobro de
servicios clasificados como ingresos no financieros.

De lo anterior, se desprende que son las operaciones relativas a la prestación de

servicios de mediación y operaciones de custodia o guarda de valores a cargo de la
institución; estos servicios se han incrementado en paralelo con las necesidades del
usuario, sea un particular o una empresa.

Ejemplos: Operaciones con oro, plata y divisas; cajas de seguridad; hacer efectivos
créditos y pagos por cuenta de sus clientes; pago de servicios; contrato de cobertura de
tasas de interés o CAP y contrato de apertura de cuenta de cheques.

16
OTRAS CUENTAS BANCARIAS

a) Cuentas corrientes

Estos son depósitos corrientes que pueden ser utilizados en cualquier momento a voluntad
y requerimiento del titular de la cuenta. Es una forma de capacitación de depósitos que
constituyen un servicio que ofrece el banco y al cual acuden y se acogen los clientes
debido a la confianza, comodidad, seguridad y el control que se le da a los fondos que
ponen bajo la custodia del banco. Los saldos en este tipo no ganan intereses y
prácticamente el banco no cobra por este servicio.

b) Depósitos de ahorro o Cuentas de ahorro

Los depósitos de ahorros es aquel tipo de depósito que se consigna en las entidades
financieras que tienen entre sus actividades, la captación de fondos y los mismos se
mantienen en poder y a disposición de dicha entidad por períodos más largos que los
depósitos de cuentas corriente.

c) Depósitos de ahorro corrientes

Esta clase de depósito da lugar a las cuentas de ahorro, las cuales pueden abrirse por
cantidades que son diferentes para los diversos bancos y que pueden ser muy pequeñas
para algunos de ellos, como es el caso de la caja de ahorros. Los dueños de estas cuentas
pueden depositar y retirar dinero cuando lo deseen, pero sólo ganan intereses los saldos
que se mantienen por un período determinado de tiempo.

d) Depósitos a largo plazo

Son depósitos que se formalizan entre el cliente y el banco por medio de un documento o
certificado; se pactan por un monto y plazo determinado y de los mismos no pueden
hacerse retiros ni incrementarse antes del vencimiento del plazo pactado.

e) Cuentas de depósito

Dinero depositados por clientes que dependiendo de sus características pueden ser " a la
vista o" a término" " a interés o no" " acompañadas o no de facilidades crediticias". La ley
42 regula las expresiones "y/o""o" en las cuentas bancarias de depósitos de dinero. El
establecimiento de una cuenta bancaria, más que una relación basada en la confianza
mutua.

f) Depósitos a Plazo

Todos aquellos que no sean pagaderos a la vista se dividen en dos categorías: Depósitos de
ahorro y depósito a plazo fijo. El artículo 48 de la Ley Bancaria es bien específico en lo al
pago de interés se refiere, cuando establece que solamente devengaran intereses las cuentas
de depósito a plazo (incluyendo las de ahorros), y prohíbe esta misma modalidad en
cuentas corrientes de cualquier tipo.

17
 CONCLUSIONES

 Son entidades que se dedican a trabajar con el dinero: lo reciben y lo prestan al

público obteniendo una ganancia por las operaciones realizadas.

 La banca inicia como un intercambio sencillo de bienes.

 La banca tuvo sus inicios en Italia; tales como: Florencia, Venecia y Génova.

 En el siglo XX la transformación y evolución de las diferentes tecnologías, entre

ellas las telecomunicativas permitió que la banca creciera a un nivel mundial.

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 REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

http://etimologias.dechile.net/?banco

http://www.erroreshistoricos.com/curiosidades-historicas/origen/1427-origen-de-la-
palabra-banco.html

https://www.definicionabc.com/economia/banco.php

http://www.bancafacil.cl/bancafacil/servlet/Contenido?indice=1.2&idPublicacion=150000
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https://es.wikipedia.org/wiki/Historia_de_la_banca

: http://www.monografias.com/trabajos61/secreto-bancario-peru/secreto-bancario-
peru2.shtml#ixzz5C35pqyrf

Ley N° 26702 - Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica
de la Superintendencia de Banca y Seguros

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